中国石化销售企业ERP系统应用达标检查细则.doc

中国石化销售企业ERP系统应用达标检查细则（2009版）第一章 总则第一条 为进一步规范销售企业ERP系统应用，提高系统运行质量，准确评价系统应用和管理水平，充分发挥ERP系统对提升企业经营管理水平的作用，特制定本检查细则。第二条 总体原则1统一标准。油品销售事业部（以下简称事业部）统一制定检查标准，并在执行过程中，结合事业部管理要求和企业实际情况不定期进行修订，循序渐进，逐步提高。2分级检查。事业部负责对大区公司、省级（含直辖市、自治区，下同）公司的检查，省级公司负责对所属地市（区域）公司和专业中心（部门）的检查。3事业部检查与企业自查结合。事业部每年组织一次检查考评；各销售企业每年至少组织一次全面覆盖各模块、各地市公司的自查工作。第三条 适用范围中国石化ERP已上线的销售企业（不含福建森美）。第四条 职责分工事业部ERP应用领导小组负责对本检查细则的指导和审定；ERP应用工作小组负责对检查细则的修订和组织实施。企业ERP应用领导小组为达标检查的执行机构。各企业信息管理部门为检查工作的牵头部门，各职能部门和专业中心应向信息管理部门提供检查的基础依据。第二章 组织建设第五条 达标要求1为切实加强ERP深化应用的组织领导，各企业必须成立“ERP应用领导小组”。由企业“一把手”或分管副经理任组长，成员包括业务、财务、信息、设备、发展等部门负责人以及零售、物流、商业客户、润滑油、燃料油、核算等专业中心负责人，并明确职责。2企业ERP应用领导小组必须明确本企业年度ERP应用目标，定期召开ERP应用会议，听取各部门ERP应用情况汇报，主动了解情况，及时研究解决存在的问题。3各企业要根据自身实际情况，建立健全ERP支持体系，配备好相应的ERP支持人员。ERP系统各应用模块应至少有两名专（兼）职支持人员（大区公司至少有一名），各职能部门作为本线条ERP应用责任部门，部门支持人员要作好跟本线条相关的各项工作。有条件的企业可在支持中心配备并培养综合专职ERP支持人员。4企业ERP支持体系应包含有系统管理（BASIS）、程序开发（ABAP）、权限管理、应用模块支持、网络管理、安全管理等运维管理岗位和职责，并按照IT一般性控制要求严格做到不相容岗位的分离。5企业ERP支持人员要具备本岗位相应的支持能力和支持水平。第六条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“组织建设”工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：1企业未成立ERP应用领导小组的。2未建立ERP支持体系的，或ERP支持体系不能正常履行支持职责的。3在考核年度内发生过由于管理不善造成ERP系统无法正常运行，严重影响企业经营业务正常开展而给企业造成损失或造成恶劣社会影响的。4.企业未按规定自查的。5ERP支持人员在考核评审期内在自身的工作范围发生违法事件、并受到法律机关惩处的。第七条 评价标准（本章总分100分，最低为0分）1成立ERP领导小组（10分）：未成立的，扣10分；虽已成立，但不符合要求的，扣5分。2制定年度ERP应用目标（10分）：未制定的，扣10未完成的，视具体情况，分别扣110分。3ERP应用会议及纪要（10分）：企业年度内应组织召开会议，研究并讨论ERP应用相关问题不少于两次（检查会议纪要和访谈），每缺一次扣5分，扣完为止。4ERP支持体系（30分）：ERP支持体系中岗位设置不完整的，每缺一项扣2分；ERP支持人员岗位职责不明确的扣5分；大区、省级公司ERP支持体系中各职能部门支持人员配置不足的，每缺一人扣2分；扣完为止。6ERP权限管理和用户管理（25分）：配备必要的系统管理员和权限管理员，人员不足的每缺一人扣2分；权限及用户变更无审批记录的，每缺一项扣5分；扣完为止。 7ERP支持人员变动（10分）：没有交接记录的，每次扣1分，扣完为止。第三章 物料管理（MM）省级公司部分第八条 达标要求1、物料主数据新增编码按照总部物料主数据管理办法执行。燃料油主数据新编码的申请，需在事业部燃料油经营管理处审批后再向总部标准化编码组申报,编码下达后按主数据维护流程执行。对于物料主数据系统变更、冻结需按照审批后的物料主数据申请表在系统中维护（修改）物料主数据，确保数据维护（修改）的完整性、准确性。润滑油物料按照总部物料标准更新物料主数据。2逻辑油库油品缺省值需要每天维护，并与线外计量值保持一致。3新增油罐主数据必须填报油罐主数据申请表并经相关部门审批，油罐主数据的更新需要提供线外更新记录，油罐主数据应保证与专业计量部门鉴定的线外罐容表的相关数据一致。4自采油（含润滑油外采）业务需要建立线外采购合同。采购订单价格和线外合同价格一致。5月结前对未清而且不继续执行的采购订单进行清理（未清采购订单是指采购订单完全没有执行的；采购订单部分执行且未打完全收货标志的；已收货但未做发票校验或收货量大于发票校验数量；未收货但校验了发票或发票数量大于收货量的）。采购发票校验时，遵循三单（采购订单、收货凭证、发票）匹配的原则。对于自采（含润滑油外采）业务，系统必须设置“基于收货的发票校验”选项。系统自采（含润滑油外采）订单的交货方式、地点、时间、数量、承付方式等应与线外合同保持一致。6未集成大区信息的省级公司在接到启运电报后当日创建内向交货单，油库在实际收货后根据系统内向交货单当日进行入库验收，入库验收单要求完备。要求系统实收、损溢数量与线外实际情况保持一致。7组分油、乙醇、清净剂等正常调节按相关管理制度执行。系统内的油品调节（含油品易换与油品升降级）需经审批，并与线外审批单据内容一致。8提高库到站预留计划准确率，减少系统预留冲销和串站的操作。预留单当日有效，过期预留单应于次日删除。9企业必须加强对直发、中转虚拟工厂（库位）库存和在途库存监控，实施库存的动态管理。要求直发虚拟工厂必须规范流程，专库专用，一般仅用于炼厂直发的业务，对直发虚拟工厂的库存存在的时间不超过2个工作日，月末必须清零。润滑油销售环节的中转虚拟工厂（库位）只适用于润滑油的送货上门业务，该中转虚拟工厂（库位）的库存存在的时间不超过2个工作日，月末必须清零。在途库存包括库到库转储和采购在途工厂的库存。库到库转储发生的在途库存实物收货完成后当天记帐。采购在途工厂的库存在实物收货完成后要及时转入相应的逻辑的工厂中。在途库存均不应超过合理期限。10企业需建立负库存开启审批机制。负库存的设置应符合事业部对负库存的管理规定，负库存设置状态应与账面库存保持一致，尽可能做到不发生负库存或减少负库存的发生。11各环节发生的溢耗（油品进货、保管、清罐、报废、事故处理等）在系统中需根据不同移动类型严格按照系统设计的流程规范进行处理。12油库、加油站应按照管理制度进行油品盘点工作。损溢账务处理按照审批流程执行。13各企业应通过油缸浸渍（油罐计量）等功能及时反映油库每天实物库存。动罐每日进行系统计量检尺操作，不动罐每三日进行系统计量检尺操作，系统数据应与线外计量单保持一致，并按规定维护用于BW取数的油缸浸渍记录。14企业应加强对库存账实差异的检查，每日按照操作手册进行日清日结，保证账实相符，对存在的账实差异要进行分析和说明。第九条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“物料管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：零售工厂打开负库存的。第十条 评价标准（本章总分200分，最低为0分）1主数据管理（26分）（1）物料主数据的维护（4分）：新增和维护物料主数据未提供物料主数据申请表、未有线外审批记录、不能提供事业部有关特性标准而进行物料主数据更改的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（2）油品缺省值的维护（4分）：系统中维护的油品缺省值与线外计量值不一致的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（3）油罐主数据的维护（18分）：新增油罐主数据未提供油罐主数据申请表、未有线外审批记录、在系统中发生了油罐主数据变更而未提供油罐主数据变更记录的，每发现一笔扣2分；专业部门提供的线外罐容表与系统内油罐主数据不一致的，每发现一笔扣3分，扣完为止。2采购管理（40分）（1）采购价格管理（10分）：系统中自采采购订单（含润滑油外采业务）没有线外采购合同、采购订单价格与线外合同价格不一致的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（2）采购订单管理（30分）：系统中有未清采购订单、自采采购订单未设置“基于收货的发票校验”选项、采购订单发票校验未做到三单匹配、自采订单交货方式、地点、时间、数量、承付方式等与线外合同未保持一致的，每发现一笔扣2分，扣完为止。3库存管理（134分）（1）采购收货管理（20分）：企业在接到启运电报后当日未在系统中创建内向交货单或内向交货单信息与启运电报信息不一致的或内向交货单创建后，在实物入库当日未将实收、损溢数量录入到系统中、或录入数据与线外计量单不一致的、或入库验收单不完整，手续不齐全的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（2）油品调节管理（6分）：系统内油品调节未按照有关规定执行或未经过线外审批，或与线外审批内容不一致的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（3）库到站预留管理（6分）：系统中存在过期未清预留单的，每发现一笔扣1分，扣完为止。（4）虚拟库存的管理（30分）：检查直发、中转虚拟工厂（库位）存在的流程、库存和库存存在的时间；检查在途库存存在时间，不符合达标要求且不能合理说明的，每发现一笔扣10分，扣完为止。（5）负库存管理（12分）：企业未建立负库存开启管理制度的，扣2分；系统中开启了负库存的工厂没有负库存开启申请审批表的，每发现一次扣2分；工厂负库存设置状态与账面库存不一致的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（6）油品溢耗管理：系统中未按流程处理各环节发生的溢耗或与线外溢耗审批单不一致的，每发现一次扣2分，扣完为止。（7）盘点管理（10分）：企业不能提供油库和加油站盘点审批报表的，扣4分；系统损溢处理与盘点审批报表数据不一致的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（8）实物库存管理（26分）：系统中油罐计量未按规定时间进行录入、与线外原始计量单不一致、未按规定维护用来BW取数的油缸浸渍记录每发现一笔扣2分，扣完为止。（9）账实差异检查（24分）：抽查企业日清日结报表，缺一天的，扣2分；日清日结报表中收、发、存数据与线外数据核对存在账实差异且不能说明而未做日清日结的，每发现一笔扣10分，扣完为止。大区公司部分第十一条 达标要求1对已完成的采购订单（实际收货数量小于订单数量的）要及时关闭。2资源计划必须于每月最后一天前在ERP系统中完成下月计划录入。3对事业部月末下达的DPO正式计划要有记录；对资源计划的变更要有记录和依据。4石化资源当期采购订单数量不能超过当期资源计划的总量；石化资源月运输计划数量不能大于可执行资源计划的总量(当期总量+前期超欠量提前落空量)。5对于运输计划的调整变更要有记录,包括申请和审批过程。日运输计划不能超过月运输计划的可执行量。6运杂费收费标准在系统中进行维护。运杂费处理按照流程录入、审核、记账。7对于石化资源的采购价格按照从量从价的标准执行。第十二条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“物料管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：石化资源采购价格未按从量从价原则执行的。第十三条 评价标准（本章总分200分，最低为0分）1资源计划管理（70分）：资源计划没有于每月最后一天前在ERP系统中完成下月计划录入的，扣20分。对事业部月末下达的DPO正式计划没有记录的，扣20分。对资源计划的变更计划没有记录和依据的，每发现一笔扣2分，最多扣30分。2采购订单管理（20分）：石化资源当期采购订单数量超过当期资源计划总量的，扣20分。3运输计划管理（60分）：石化资源月运输计划数量大于可执行资源计划总量的，扣20分。对运输计划的调整变更没有记录,未按照流程进行申请和审批的，每发现一笔扣2分，最多扣20分。日运输计划超过月运输计划可执行量的，扣20分。4运杂费管理（50分）：运杂费收费标准在系统中没有维护的，扣20分。未按运杂费处理流程录入、审核、记账的，每发现一笔扣1分，最多扣30分。第四章 销售与分销管理（SD）省级公司部分第十四条 达标要求1各销售企业应建立健全ERP客户主数据管理制度。直、分销客户主数据的日常维护(包括创建、更改等)必须由省级公司集中统一管理；一次性客户（或称临时客户）及零售网点虚拟客户（包括加油站和润滑油门店，下同）由各企业自行制定相应管理办法。2客户主数据的维护必须由地市公司业务部门向省级公司对口业务部门提出维护申请，填写ERP客户主数据维护申请表，由省级公司客户主数据管理员在系统中予以维护。一次性客户和零售网点虚拟客户的创建必须严格控制，仅限于每个开票点或零售网点一个。客户相关属性必须在ERP系统中完整、准确维护。3各销售企业应完善价格管理，实行销售价格全省集中控制。价格主数据维护必须严格实行不相容岗位分离制，对于轻油业务，经营操作层不应有价格主数据的维护权限，业务经营管理层要根据市场变化，及时对价格主数据进行维护；对于润滑油和燃料油业务，销售部门不应有价格主数据的维护权限。ERP系统超出规定限价范围的变动必须有严格的价格审批手续，并在系统中留有痕迹。4各销售企业的直、分销业务必须严格实行ERP在线运行，一般情况下不得出现线外操作、事后补单的违规行为。特殊情况如系统故障、长时间停电、网络故障等，为保证业务正常运行，可以按ERP相关管理制度规定的应急预案进行处置，但必须确保相关程序合理、合规。5各销售企业的直、分销业务必须制定合理的信用管理制度，对所有直、分销客户启用信用控制功能，填写客户信用主数据维护申请表并严格审批。各企业对联营并表单位销售是否启用信用控制，由各企业根据实际情况，在不违反内控制度的前提下自行确定。(1）对拟实行信用销售的客户必须先对客户做出信用评估，确定合理的信用额度，经省级公司信用管理领导小组审批后，由省级公司财务部门信用主数据管理员在系统中维护。(2）对不允许进行信用销售或信用审批手续尚未完成的客户，该客户在ERP系统中的信用额度必须始终为零。6ERP系统必须设置为当客户交易超信用额度和时限时立即自动冻结,被冻结的销售订单未经审批不得随意解冻；超出规定信用额度和时限的，需重新履行审批程序，或经批准后由财务部门信用主数据维护员在系统中一次性释放冻结订单。7客户经理负责对信用销售客户的信用状况、企业效益等动态进行跟踪，向公司及时提供或反馈信用信息，负责及时跟催信用销售客户的应收帐款。信用领导小组负责客户应收帐款的确认，财务月末对跨月应收帐款及时向客户发出确认函或采取其他方式与客户进行帐务确认，会同相关业务部门负责应收帐款清理。8各销售企业应按内控制度规定，定期对信用客户进行资信评估，根据评估结果及时调整信用销售策略，以控制经营风险。需要调整信用额度时，必须有严格的审批手续。9各销售企业所有销售业务必须确保规范、准确、完整、及时。(1）对于销售代保管业务，必须对销售代保管的业务规模和代保管期限制订相应制度，并根据经营需要和内控制度规定，对销售代保管的数量及期限实施灵活控制。成品油直销批发业务应在客户主数据中维护不超过15天的代保管期限，润滑油业务应在客户主数据中维护不超过10天的代保管期限。超代保管期限的提货，必须有相关严格的审批手续。(2）对于非定量销售业务，必须严格控制其时效性，原则上仅在当天内有效，非定量业务销售订单发货后应及时出具系统发票。(3）对于油品直售业务，必须使用专门的销售订单类型和直发虚拟工厂（或库位）。(4）大区公司按内控制度规定，成品油允许采用“先货后款”结算方式的合资、专项销售，应严格审批该类客户的信用额度和期限，并采取事前审批、事后加强货款回笼跟踪的方式规范信用管理。（5）润滑油送货上门业务，根据经营需要设置货到付款中转虚拟库位的，该虚拟库位仅用于“货到付款”业务，库存存放时间不得超过2个工作日。(6）各销售企业应加强开票冲销管理，降低错误发票冲销率。在油库实际发货过账前或财务部门清账前发生的冲销业务，业务销售部门必须从严控制；在油库已实际发货过账或财务部门已清账后发生的冲销业务，必须严格履行相应的财务或物流部门审批手续。(7）各销售企业要严格控制退货业务。确需退货的，必须同时经业务、财务和物流部门及相关领导审批后方可按退货程序处理，并确保退货业务处理的完整性、准确性。(8）对成品油、润滑油销售业务中使用的一次性客户及零售网点虚拟客户必须有严格的界定标准，并对单笔交易数量实行严格控制。轻油直销业务一次性客户的开票量不得超过当月直销总量的1%；润滑油直销批发业务一次性客户的开票量不得超过当月润滑油直销批发业务总量的5%。一次性客户及零售网点虚拟客户必须现款现货，禁止赊销和特价销售。(9）销售增值税发票或普通发票必须与ERP在线业务一一对应，并保持在销售对象、销售数量、销售价格等方面的一致。10各企业应坚持做好销售业务日清日结工作。除因系统故障等特殊原因而无法及时处理外，必须及时检查未清销售订单、未清交货单、未清发票（包括到期未出具的发票和未生成会计凭证的发票），禁止未清单据跨月。11对电子提单上线企业，为确保交易安全，所有在线开票点和油库必须启用电子提单，一般情况下不得再使用纸质提单；遇系统故障等突发事件时，为保证业务正常运转，可启用应急预案并使用纸质单据，但必须经相关领导审批后方可执行。电子提单在实际使用过程中，必须严格按照中国石化销售企业电子提单系统运行管理办法（试行）实施，相应手续必须合规、完备。12零售数据必须做到每天及时上载。采用EXCEL模板上载数据的，应由相应部门进行必要的审核，并保存相应的上载记录。采用零管系统接口自动上载的，必须有上载日志以便随时跟踪检查。当月零售数据上载完成后，在关闭当月物料账期前必须进行当月已上载零售数据与应上载零售数据的汇总核对，如有差异，应查明原因并及时处理。第十五条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“销售与分销管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：1.发现有违反ERP相关管理制度的线外操作业务，违规通过纸质单据或其他方式线外流转，规定数据未在ERP系统中实时反映的。2.发现有对系统外单位已提未售业务的。第十六条 评价标准（本章总分200分，最低为0分）1客户主数据的维护（10分）：按规定必须维护的内容维护不完整，客户分销渠道、客户组（统计指标）维护错误，客户组（统计指标）维护成“其它”项超标，或客户主数据维护没有相应申请审批手续的，每发现一条扣1分，扣完为止。2一次性客户的使用（20分）：轻油直销业务一次性客户开票量超过当月直销总量1%的，或润滑油直销批发业务一次性客户开票量超过当月润滑油直销批发业务总量5%的，每次扣2分，并且每超过一个百分点加扣1分；发现有对一次性客户及零售网点虚拟客户进行特价销售的，每发现一笔扣2分，扣完为止；发现有信用销售的，扣20分。3.省级公司最低价控制（20分）：未按照要求（与线外审批最低价格一致）进行最低限价维护的，每发现一次扣2分，最多扣10分；未对加油站、润滑油门店经营的润滑油产品实行最低零售限价控制的，每发现一次扣2分，最多扣10分。4特价销售业务的管理（20分）：特价销售业务没有限定销售对象、销售品种、销售价格、销售数量、销售办公室、价格有效期的，每发现一笔扣2分，扣完为止；没有相关审批手续或手续不完备的，扣20分。5信用控制（20分）：客户信用额度和时限与线外信用销售合同中的赊销条款、客户信用审批文件三者不完全相符或超信用额度和时限的销售订单被解冻时没有对应线外审批单据的，扣20分。6现款业务的处理（10分）：对非信用客户销售未能坚持款到开票，擅自赊销的，扣10分。7. 润滑油送货上门业务（10分）：根据经营需要设置货到付款中转虚拟库位的，该虚拟库位有用于非“货到付款”业务的，或库存存放时间超过2个工作日的，或月末库存未清零的，每发现一次扣2分，扣完为止。8直售业务处理（20分）：油品直售业务没有使用“油品直售订单”类型的，每发现一笔扣2分，最多扣10分。油品直售订单提货地点不是直发虚拟工厂的，直发虚拟工厂用于非直发销售业务的，或通过在直发虚拟工厂内长期放置库存（超过2个工作日，或月末未清零的），逃避应收账款与库存盘点监管的，扣10分。9退货业务处理（10分）：订单类型为“退货订单”的单据，油库没有相应退货收货记录的，每发现一笔扣1分，最多扣5分；销货发票退回时，没有业务、财务部门负责人审批同意和签字的，每发现一笔扣1分，最多扣5分。10.零售数据上载（10分）：未做到每天及时上载的，每发现一次扣2分，扣完为止。11日清日结（45分）：存在跨日、跨月未清销售订单的，每发现一笔扣1分，最多扣15分；存在跨日、跨月未清交货单据的，每发现一笔扣1分，最多扣10分；存在过账未开发票交货单据或有未产生会计凭证发票的，每发现一笔扣2分，最多扣10分；系统销售发票与线外销售发票、日报表数据不一致的，每发现一笔扣10分。12产品分配（2分）：资源紧张时期未启用产品分配控制销售节奏的，扣2分。13已售未提（3分）：成品油直销批发业务未在客户主数据中维护不超过15天的代保管期限，润滑油业务未在客户主数据中维护不超过10天的代保管期限的，每发现一笔扣0.5分，最多扣2分。超期已售未提提货没有相应的交货单解冻审批手续的，每发现一笔扣0.5分，最多扣1分。大区公司部分第十七条 达标要求1销售价格要求按照从量从价的原则执行。对于补贴，按照补贴标准执行。2信用额度维护到预付的专项客户，预付款金额小于销售订单金额即冻结订单。单据解冻要严格执行审批程序。3华北、华东、华南区内实现了业务集成，对于集成单位的客户,大区公司的销售订单要由XI自动创建。4各企业应及时做好销售业务的日清月结工作。及时检查到期未出具和未生成会计凭证的发票，禁止跨月到期未出具和未生成会计凭证发票的存在。第十八条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“销售与分销管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：销售价格不按照从量从价原则执行的。第十九条 评价标准（本章总分200分，最低为0分）1销售补贴管理（30分）：销售补贴没有按照补贴执行的，每发现一笔扣3分，扣完为止。2信用控制（80分）：对于预付款客户，没有维护信用额度的，每发现一笔扣4分，最多扣40分。订单解冻未按审批流程执行的，每发现一笔扣4分，最多扣40分。3.集成业务（30分）：集成业务不是由XI用户自动创建的，每发现一笔扣3分，扣完为止。4.日清日结（60分）：存在过账未开发票的交货单据，每发现一笔扣3分，最多扣30分；存在未产生会计凭证的发票，每发现一笔扣3分，最多扣30分。第五章 财务管理（FI/CO）第二十条 达标要求1要遵循国家法规、会计准则与总部内部会计制度、内控制度的规定，真实、准确、及时、完整的在ERP系统中处理当期各项经济业务与会计事项。2企业ERP系统的会计核算体系、架构要符合总部模板要求，会计科目、信用控制范围等的重要变更须报总部审批并备案。3财务部门须落实专人定期检查ERP系统各项自动集成业务，重点检查“进销存、量价费”等方面内容，出现异常情况的，应及时分析原因并处理。4非集成业务必须确保在业务发生或受理时及时在ERP系统中处理，要建立内部稽核制度，确保ERP信息质量。5各企业要成立信用领导小组，合理评估客户信用，按权限分级审批信用规模、信用额度、信用期限等信用要素，落实专人（销售部门以外的人员）负责信用主数据的维护。按月对客户信用执行情况进行跟踪分析，提出调整建议。6企业要严格规范订单解冻的操作，轻油业务的解冻权限可设在业务部门，润滑油和燃料油业务的解冻权限必须设置在财务部门，解冻必须履行审批手续并形成书面（或合规的电子）记录备查。7财务清账人员须严格依据已受理的收款凭证进行清账；已实施银企直联的账户，可根据电子到账通知对销货款先行予以确认并据此清账，待纸质单据到达后须进行二次核对并将附件归档。8客户（供应商）应清未清行项目须及时清理，不得跨月。财务部门应定期检查客户应收账款情况，做到实时监督、动态跟踪；月度终了，应对往来账户余额进行专题分析。加油站虚拟客户的月末应收账款余额应为零。9认真做好采购发票的校验，确保其及时性与准确性。重点跟踪和检查采购订单、内向交货单、收货凭证及供应商账户余额等要素，杜绝假收货、错收货。10每月须及时在ERP系统内进行银行对账工作，编制余额调节表。对所有未达账项均须查明原因，对于超过一个月的未达账项要落实责任、重点监控、逐笔确认、及时处理。11规范与ERP系统集成的线外业务的核算与管理。（1）加强ERP系统与零管系统集成的管理。认真核对两系统的销售量、销售收入、库存等数据，如有差异，应查明原因并及时处理。数据更正应保存相关记录，并由经办人、复核人签字确认后存档。（2）加强ERP系统与IC卡系统集成的管理。认真核对两系统的充值与消费等数据，如有差异，应查明原因并及时处理。数据更正应按中国石化加油卡业务流程应用手册要求执行，并保存相关记录。（3）加强ERP系统与便利店管理系统集成的管理。认真核对两系统的非油品销售收入、成本等数据，如有差异，应查明原因并及时处理。ERP系统内非油品业务的收支信息必须通过便利店管理系统自动导入（适用于已实施的单位），不得在ERP系统内手工维护。（4）加强ERP系统与金税系统集成的管理。二者已实现接口的，后者出具的增值税发票上的购货单位的信息（单位名称、品名、数量、价税合计金额、税务登记代码、地址、电话、开户行账号）必须由前者自动导入，严禁在金税系统中对“购货单位”的各项信息作任何形式的手工修改。12加强资产的核算与管理。要正确使用业务类型进行资产核算，对已提取减值准备的资产要跟踪处置情况。每月准确计提固定资产折旧，确保固定资产子分类账与总账金额一致，禁止未经授权的人为折旧调整。在建工程的会计凭证应由PS模块集成产生，不得手工编制。13加强日清日结、月结、年结等工作。（1）财务部门要指定专人进行日清日结工作的检查，重点检查过期订单是否已被拒绝，已发货过账的交货单是否出具了发票，已出具的发票是否生成了会计凭证，是否存在应清未清的客户、供应商行项目等。（2）要制定规范的月结、年结步骤，落实专人负责操作，并形成报告，经财务负责人签字后存档。（3）要加强物料模块和财务模块的账期管理，明确账期开关的权限和责任。月结、年结后需开启上月或上年账期的，必须经过严格的审批，审批程序由各企业自行确定。14强化日常监控，提高分析质量。要定期进行信用执行情况、应收账款、在途资金、价格监控、商品采购、成本结转、损溢处理、预算管理等关键业务流程的在线查询和全面监控，分析查找日常管理中存在的不足，不断加以改进。使用成本中心计划进行费用预算执行情况的分析。15要利用利润中心、成本中心正确归集和分摊各部门的损益数据。16做好ERP环境下的会计基础及档案管理工作。企业应按照相关法规、政策和制度的要求，制订本企业凭证、账簿、报表的打印、装订与保管方案，做到科学、合理、有效。第二十一条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“财务管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：1未经批准，擅自改变利润中心、成本中心组织架构设置的。2手工编制在建工程相关会计凭证的。3未经授权，擅自变更库存计价方式的。4各模块擅自对产生会计凭证的跨期调整事项进行操作，未履行相应审批手续的。5应清未清“销售订单”、应完成未完成“内、外向交货单”、应完成未完成“系统发票”长期存在（超过两个月）。6无依据暂估库存商品的。第二十二条 评价标准（本章总分200分，最低为0分）1总账管理（40分）（1）主数据维护（6分）：会计科目主数据未按统一要求申请的，每发现一笔扣2分；描述、字段、核算规则使用不规范的，每发现一处扣2分，扣完为止。（2）会计凭证规范（6分）：会计凭证的参照、摘要、行项目文本等字段，未能如实记录和反映会计事项的，每发现一处扣2分，扣完为止。（3）凭证更正及冲销（8分）：更正及冲销凭证，未能正确使用系统的冲销及反记账功能的，每发现一处扣2分，扣完为止。（4）月结、年结管理（6分）：未指定专人负责会计期间开关的，扣6分。（5）报表管理（8分）：ERP系统各子分类账与总账金额不一致的，扣8分。（6）会计档案管理（6分）：凭证、账簿的打印与存档不符合相关法规和政策要求的，扣6分。2应收管理（40分）（1）主数据维护（10分）：客户主数据未按统一要求申请的，每发现一笔扣1分；“客户组4”维护不正确的，每发现一笔扣1分；“付款条件”维护不正确的，每发现一笔扣1分；销售业务误选财务客户，误用统驭科目的，每发现一笔扣1分；扣完为止。（2）信用管理（20分）：未按规定设立信用管理小组的，扣5分；未按权限分级审批信用规模、信用额度、信用期限的，扣5分;客户信用额度年度内不做评估、及评估后不根据实际情况做相应变更的，扣5分；信用有效期维护明显有误的，扣5分。（3）清账管理（20分）：应清未清项目，每发现一笔扣2分，扣完为止；加油站虚拟客户月末应收账款余额不为零的，扣20分。3应付管理（40分）（1）主数据维护（10分）：供应商主数据未按统一要求申请的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（2）支付账期管理（10分）：未按合同约定维护供应商支付账期的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（3）清账管理（20分）：应清未清项目，每发现一笔扣2分，扣完为止。4资产管理（40分）（1）主数据维护（20分）：资产主数据维护未按统一要求进行申请的，每发现一笔扣2分；未规范使用描述、资产类别、资产分类、折旧码、折旧方法、折旧年限和折旧范围的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（2）折旧管理（20分）：未经批准人为擅自调整折旧的，每发现一笔即扣20分。5商品管理（20分）（1）盘点记录（10分）：财务部门每月未保留盘点记录表，未复核盘点结果，在系统中损溢处理的物料和会计凭证账实不一致的，扣10分。（2）购进管理（5分）：执行发票校验不及时的（收到相关票据的当日或次日）,每发现一笔扣2分，扣完为止。（3）工厂存货计价管理（5分）：工厂间存货计价差异较大，且超出合理范围的，每发现一笔扣2分，扣完为止。6CO模块（20分）（1）主数据维护（10分）：成本中心（组）、利润中心（组）未按统一要求进行申请的，每发现一笔扣2分，扣完为止。（2）一次运费分摊（10分）：未使用统一或自行设计的程序进行一次运费分摊的，扣10分。第六章 资金管理（TR）第二十三条 达标要求1已开通银企直联的企业，必须使用相关功能加强资金的收支核对工作，提高资金使用效率。要落实专人负责银企直联工作，加强与当地金融部门及总部的沟通，及时解决问题，确保正常运行。2使用银企直联到账通知功能，按日按站核对营业款。要加强对加油站交款代码、交款金额准确率的跟踪，及时查找差异形成的原因，并落实解决措施，确保银企直联到账通知的准确归集和认定。3仅凭电子到账通知先行清账的，要有相应的电子对账记录，待银行纸质单据到达后，要确保进行二次核对。4对中国石化系统内部款项的支付，可使用系统设置的电子支付功能，最大限度的提高银企直联的使用效率。5使用精确对账功能自动出具银行存款余额调节表，并按要求对未达账项进行逐笔分析及确认。6银企直联的全部权限均应上收至财务部门，其他部门一律不得使用。7确保主要费用项目实行承诺项控制。对主要费用项目应逐步做到事前预算、事中控制、事后考核，其中业务招待费、差旅费、办公费、通讯费、车辆使用费必须按月实行承诺项控制。8年度预算须在下一年度会计期间开启前维护，月度预算须在下月会计期间开启前维护。预算项目的调整、变更须严格履行审批手续，获准后及时在系统内维护，并保存审批资料。第二十四条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“资金管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：1业务招待费、差旅费、办公费、通讯费、车辆使用费均未实行承诺项控制的。2银企直联的权限未全部上收至财务部门的。第二十五条 评价标准（本章总分50分，最低为0分）1主数据管理（20分）：银行、承诺项目、基金中心（组）主数据未按要求维护的，每发现一笔扣5分，扣完为止。2未达账项管理（30分）：逾期1个月的未达账项未查明原因的，每发现一笔扣10分，扣完为止。第七章 投资管理（IM）第二十六条 达标要求1. 全部投资项目必须挂接在年度投资结构下，2009年及以后新开项目必须挂接在投资程序“2009年后项目”节点之下。2. 投资程序预算按权限进行分配，不得擅自通过修改投资程序事业部负责人，超权限更改投资程序预算。3. 项目的最终年度预算必须与股份公司下达的调整计划一致。年结时，当年剩余预算不结转。第二十七条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“投资管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：1存在投资项目未纳入投资管理模块进行全过程管理的。第二十八条 评价标准（本章总分50分，最低为0分）1. 投资程序预算管理（20分）：必须严格按照投资程序权限管理要求维护投资程序预算，对于擅自修改投资程序预算的，发现一项，此项不得分。2. 投资程序结构管理（10分）：2009年及以后新开项目必须挂接在投资程序“2009年后项目”节点之下，未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。3.项目年度预算（10分）：项目成本全年执行情况要与股份公司下达的调整计划一致，未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。4年结（10分）：年结时必须按照项目实际发生成本调整项目年度总预算，已审计结算项目必须及时关闭，未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。第八章 项目管理（PS）第二十九条 达标要求1PS投资项目根据项目批复文件创建，按照编码规范制定项目定义和项目分解结构（WBS），并按照事业部要求区分限上及限下项目、一般项目。及时维护批复文号、批复总投资、建设规模、预计年加油量、开始日期、完成日期、土地及相关证照、投产日期、出让土地面积、功能位置等项目信息，及时更新用户状态。2.所有项目须经事业部在系统中集中审批后由省公司下达，不得擅自调整项目审批的权限。项目管理部门确定项目当前用户状态，设置项目系统状态为下达，并激活预算控制。3. 根据项目实际细分项目分解结构（WBS) ，加油站限上项目、油库和管线限上及限下项目预算必须分配到第二层，所有项目成本必须至少维护到第二层。4. 投资项目与供应商签订合同时，应同时在PS系统中创建相应的合同。PS系统创建的采购或服务合同金额不得大于与供应商签订的线下项目合同金额。5. 根据工程实际形象进度，对订单及时进行收货确认，确保系统反映的形象进度与项目工程实际形象进度一致。6. 财务人员维护WBS元素结算规则，期末进行项目结算。项目结算后，项目发生数必须与结算转出数一致，项目成本余额为零。7. 项目取消技术性关闭权限只有省级用户才可以执行，市县级别用户不应该拥有取消技术性关闭权限。8. 项目决算审计后，由项目管理部门对项目成本进行核实并关闭项目。年结前，已完工审计的项目按财务要求暂估入账，将预算数与项目实际成本发生数调整一致，然后进行关闭。第三十条 否决项目有下列情形之一的，视为ERP应用的“项目管理”模块应用工作不合格，本章所列的其余项目不再考评：1系统累计形象进度与工程实际形象进度严重（大于20）不一致的。2投资项目超批准概算维护的。第三十一条 评价标准（本章总分100分，最低为0分）1. 项目创建（10分）：按投资项目管理办法要求，项目须经批准后按限上及限下、一般项目创建，未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。2. 项目信息维护（15分）：及时维护批复文号、批复总投资、建设规模、预计年加油量、开始日期、完成日期、土地及相关证照、投产日期、出让土地面积、功能位置等项目信息，及时更新用户状态，维护不准确、不完整或当月未及时维护的，每发现一项扣2分，扣完为止。3. 项目下达（15分）：项目必须由事业部在系统中集中审批后再由省级公司下达的，未按此执行的，发现一项，此项不得分。4. 项目预算分配 （10分）：加油站限上项目、油库和管线限上及限下项目预算必须至少分配到第二层WBS元素、未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。5. 服务采购订单管理（10分）：项目服务采购订单必须至少挂接到第二层WBS元素，服务采购订单金额不得高于与供应商签订的书面合同金额，未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。6. 形象进度管理（20分）：根据项目实际进度及时进行服务采购订单收货，累计形象进度反映不及时、不准确的，分别扣120分。7. 项目成本管理（5分）：所有项目成本归集必须至少对应到项目的第二层WBS元素，未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。8. 项目技术性关闭（5分）：项目取消技术性关闭权限必须由省级用户执行，未按此操作的，每发现一项扣1分，扣完为止。9. 项目非正常关闭（10分）：对非正常关闭项目，限上及限下项目报销售事业部审批，一般项目由省级公司审批。经审批后，由省公司负责在系统中维护。未按照项目非正常关闭流程进行管理的，每发现一项扣1分，扣完为止。第九章 设备管理（PM）第三十二条 达标要求1销售ERP推广模板规定需要管理的设备主数据全部纳入PM模块管理，即所有加油站、油库及管道设备设施（含租赁）、所有需强检的工器具以及消防、环保必需配备的设备设施，全部纳入PM管理范围。2按照销售ERP推广模板要求，制定设备管理、财务、物流、管道和零