经营规划(DVD-R).doc

壹、經營規劃及策略一、經營工作期程管制規劃：1、成立籌備處，現金資金（新臺幣50萬元）正式到位。2、完成公司成立準備，資本額及原始股東持股初部確認；各階段資金到位。3、完成生產線採購評估作業。4、赴日本Pioneer檢測量產線良率及協調母模、染料採購並測試事宜。5、完成廠址擇定、外部工程及無塵室發包動工，量產廠房硬體及生產線layout規劃。6、行政組織及各部門功能確定。7、完成DVD-R碟片量產技術文件。籌 備 期 2001/6/15 2001/8/151、 召開第一次股東大會。2、 公司完成法人登記，現金資金（新臺幣2.5億元）正式到位；資本額及股東持股確認。3、 廠房及無塵室硬體完成（兩條線的space）。4、 一條生產線及基本檢測設備進廠試量產兩週。5、 公司各部門人員到位。6、 召開第一次產銷協調會。7、 召開第一次行銷策略協調會。8、 DVD-R(3.95G)及DVD-R(4.7G)碟片產品上市準備。公 司 成 立 期2001/8/16 2001/12/301、 DVD-R(3.95G)及DVD-R(4.7G)碟片產品正式上市。2、 召開第二次股東大會。3、擴大產業規模，公司完成現金增資準備，資本額及股東持股重新確認。4、橫向整合市場資源。5、擴增15條DVD-R生產線（視市場狀況而定）。6、建立全球行銷網。7、成立研發部並與Phillips或Pioneer進行技術轉移窗口。8、爭取Phillips或Pioneer 的OEM定單。公 司 發 展 期2002/1/1 2002/6/15二、開辦籌備工作項目及資金需求計劃： 股份有限公司開辦籌備工作項目及資金需求計劃計劃期程工作項目開辦現金資金需求（TWD）資金來源效益評估籌備期2001年6月1日至8月1日（兩個月）1、成立籌備處（以大股東免費提供的辦公室為最佳，業務部先行到位並繼續營業，其餘人員按實需依次到位）。2、完成公司成立準備，資本額及原始股東持股初部確認；各階段資金到位。3、完成生產線採購評估作業。4、赴日本Pioneer檢測量產線良率及協調母模、染料採購事宜。5、完成廠址擇定、外部工程及無塵室發包動工，量產廠房硬體及生產線layout規劃。6、行政組織及各部門功能確定。7、完成DVD-R碟片量產技術文件。技術部（三人）及行政管理部（一人）於籌備處兩個月開銷金額(含資材費、事務費及管銷)：計 50 萬元整（如有租金另計加）由將來公司股東之一先行墊付，到位時間自2001/6/1起，共50 萬元整於公司正式登記時回補該股東之資金持份內。1、窗口成立，相關市場資源、技術資源及人才資源得以具體凝聚。2、透過Pioneer硬體(S201、A03及其它產品)可以於公司成立前先行營收一定獲益，有利DVD-R (4.7Gb)碟片產品於本廠量產時鋪好行銷基礎。4、公司成立前股東協調及資金到位窗口得以確立。三、成立期營運工作及現金資金預算：計劃期程營運工作項目現金資金預算（TWD）資金來源效益評估公司成立期2001年8月2日至2001年12月30日一條DVD-R生產線到位（約4個月，預計主生產線到位時間為12月初，到位後立即試產，可望有0.51個月的產能）1、 召開第一次股東大會。2、 公司完成法人登記，現金資金（暫定約新臺幣1億元）正式到位；資本額及股東持股確認。3、 完成生產線及檢測設備採購。4、 廠房及無塵室硬體完成（兩條線的space）。5、 一條生產線及基本檢測設備進廠試量產兩週。6、 公司各部門人員到位。7、 召開第一次產銷協調會。8、 召開第一次行銷策略協調會。9、 DVD-R(3.95G)DVD-R (4.7G)碟片產品上市準備。一、生產線設備採購（含主生產線、兩條射出機、線上檢測儀、黏合機、Pc dryer及接管工程）：100,000,000.-二、檢測設備：20,200,000.-三、無塵室（250坪）： 25,000,000.-四、廠辦水電及隔間設施（含進料及成品倉儲）（250坪）： 30,000,000.-五、抓4個月的資材費（含原料、耗材、直接人工、設備折舊）：55,000,000.-六、抓4個月的薪資費（24小時 37人次）：6,800,000.-七、抓4個月行政事務費（含水、電、辦公設備新購及雜支等）：13,000,000.-八、購地建廠（500坪RC結構，每坪以75000元計，RC施工每坪以30000元計）：52,500,000.-合計：不含購地建廠共約：新臺幣2億5千萬元（含購地建廠共約新臺幣3億元）如添購兩套印刷、包裝設備，連原物料、管銷、折舊等，應投入1500萬足夠接內、外單。持股股東按所應持現金資金，不含購地建廠共約新臺幣2億5千萬元必須於期間內正式到位，以利組織運作。技術股20，為技術團隊所持，持股方式按大股東慣例持有。故暫定公司資本額最低可定為新臺幣：3億。1、2001年第2季Pioneer將會正式推出廉價的DVD-R燒錄器（A03），必將使全球DVD-R碟片需求激增，但仍屬不完全競爭市場，初期預判只有少數幾家大廠能參預市場競爭；本公司相較於起步太早的錸德與國碩、精碟等大廠，預料將更能準確進行年度銷售預測，據以決定預期銷售水準所需採購的固定資產與存貨，並安排有關的付款時間，有產銷平衡的相對優勢。1、 本公司擁有自有製程及關鍵原料種類及價格的優勢掌握，產品售價調整能力較大，可有效降低營業槓桿以降低營業風險，獲利能力較強。2、 本公司的營運資金融資政策以自發性長期資金融資為主，除融通公司永久性資產外，並滿足部份或全部的暫時性資金需求，對於交易性、預防性、投機性及補償性餘額的現金管理，作有效率的規劃。4、本公司所經營的產業屬性為規模報酬遞增，股東及經營者獲利程度較大。四、發展期營運工作及現金資金估算：計劃期程營運工作項目現金資金估算（TWD）資金來源策略評估公司發展期2002年1月1日至2002年12月15日（12個月）三條DVD-R生產線到位（約12個月，預計新購2條主生產線到位時間為6月初，到位後立即試產，可望有24個月的產能）1、 DVD-R(3.95G)及DVD-R(4.7G)碟片產品正式上市。2、 召開第二次股東大會。3、適度擴大產業規模，公司完成現金增資準備（暫定10億），資本額及股東持股重新確認。4、垂直整合市場資源，或成立染料實驗室，開發並供應廉價染料。5、視市場策略擴增2條DVD-R生產線。6、結合電腦及其週邊硬體廠商，建立策略聯盟，開拓全球行銷網。7、成立研發部技術窗口並與Pioneer及其它公司進行下一代產品技術轉移。8、爭取Pioneer 的OEM定單。評估中，暫定10億。一、生產線設備採購（含主生產線、兩條射出機、線上檢測儀、黏合機、Pc dryer及接管工程）：200,000,000.-二、檢測設備：40,400,000.-三、無塵室（500坪）： 50,000,000.-四、廠辦水電及隔間設施（含進料及成品倉儲）（250坪）： 30,000,000.-五、抓12個月3條生產線的資材費（含原料、耗材、直接人工、設備折舊）：495,000,000.-六、成立染料實驗室： 23,620,000.-七、抓12個月3條生產線的薪資費（24小時 85人次）：30,480,000.-八、抓12個月行政事務費（含水、電、辦公設備新購及雜支等）：78,000,000.-九、購地建廠（500坪RC結構，每坪以75000元計，RC施工每坪以30000元計）：52,500,000.-合計：新臺幣10億各持股股東按所應持現金資金，共約10億元必須於期間內正式到位。1、 預判DVD-R/RW碟片市場將逐漸為完全競爭市場，製造成本將大幅下降，本公司此時擴增2條DVD-R生產線，本廠以3條生產線適度擴大產業規模，積極進行垂直整合市場資源，爭取優勢，成為產品價格的主導廠商。2、 擴增DVD-R，綁住電腦及其週邊硬體行銷，佔有廣角行銷優勢。3、 不段追求高獲利價值的下一代產品，建立技術資源，製造另一個不完全競爭市場的優勢。完全競爭市場貳、成本估算法則：一、 原物料及耗材成本：項次品名價格單位每單位生產片數平均每片單價(NT)備考1母模(stamper)350,000.00片100,0004.167良率以84%計2PC料124.00Kg5000.248記錄層加空白層3染料5,000,000.00Kg250,00028.6良率以70%計4染料溶劑325.78Kg2,0000.16356789一、2001年資本預算資料評估法則：1、 第一條DVD-R生產線、無塵室廠房及檢測設備等（共8000萬）的折舊算法為：設定五年該設備的殘餘價值為零，所以8000萬51600萬，以後五年平均攤銷。2、 2001年短期借代（150萬）對象為青海實業，目的為酬備處開辦費。3、 2001年5月至2001年12月共7個月平均月產能為每月20萬片DVD-R，7個月共可產140萬片DVD-R，每單片材料成本新臺幣30元計，則總材料成本（進貨付現）為4200萬。4、 如果每單片DVD-R材料成本新臺幣30元計，加上營業費用成本新臺幣33.6元計攤銷，第一年每單片DVD-R總成本約為新臺幣63.6元。5、 以現在一臺Pioneer DVR-S201型燒錄器報價，每台15.6萬，而DVD-R(4.7G) Disc市售約新臺幣900元。以線性法則估計，當Pioneer 普級型燒錄器報價為每台1.5萬時，市場DVD-R(4.7G) Disc預判平均市售價約新臺幣87元。本公司售價以此平均市售價80以競爭市場，即約70元一片。第一年每單片DVD-R銷售毛利應約為新臺幣6.4元。6、 2001年5月至2001年12月共7個月共可產140萬片DVD-R，每單片DVD-R毛利約為新臺幣6元，則總銷售毛利約為新臺幣840元。7、 以2001年5月至2001年12月共7個月100萬片銷量為計，票期最長90天；銷貨收入收現為2310萬（70100萬7000萬；7000萬1/32310萬）。二、2001年資本預算營業費用付現資料評估法則：共需新臺幣 4709.1 萬元1、推銷費約為材料成本的0.8，則為每單片推銷費新臺幣0.24元計，則7個月140萬片DVD-R推銷費為33.6萬。另初期文宣廣告約需20萬，則總推銷費為53.6萬。2、廠房（含無塵設施）12個月租金：300萬3、薪資每月137萬，薪資12個月租金：1644萬4、研發人員技術轉移為國外工程師3人駐廠一個月，每人每月食宿交通及其他雜支為12萬，三人為36萬；本公司赴國外技術研發一次每次三人，為50萬。國內、外科學顧問七人每月薪資共14萬，一年168萬。故一年總研發費用：254萬5、資材費：每月80.75萬以10個月計則總資材費為807.5萬。6、廠辦水電費：1200萬。7、零星雜支費：一年為450萬。三、2002年資本預算資料評估法則：（一）、Q1時增購另一條DVD-R生產線於原廠址，Q2時產能增加至30萬；故2002年Q1及Q2產能為：20萬片（Q1）30萬片(Q2)3150萬片（二）、蓋五樓廠房（含無塵設施、重水、重電）：1億2000萬擴增DVD-R生產線4條：2億擴增DVD-RAM(or DVD-RW) 生產線1條：8000萬DVD-R生產線營運成本擴大6倍：DVD-R生產線產能擴大6倍：20萬片（Q1）30萬片(Q2)3 150萬片 30萬片6條生產線6個月 1080萬片_ 2002年產能 (Q1Q2Q3Q4) 1,230萬片每單片DVD-R總成本降至新臺幣50.88元。（每單片DVD-R成本63.6元8050.88元）2003年9條線,加買3條DVD-RDVD-R (4.7G) 光碟片量產廠投資效益估算壹、 生產線投資：一、原物料投資：以下為量產工廠兩條生產線的原物料投資估算：DVD-R Dye 20g ￥2500 ￥50000 TWD 14300（basis on 30Kg）TFP 1 Kg ￥4000 ￥4000 TWD 1200IRG023 4g 165 TWD 660143001200660TWD 16160 161602000 TWD 8.08Laquering SputteringPrintingPacking7.82(CD-R)2TWD 15.64Stamper 120000/pic 200,000 TWD 0.6 /picOther TWD 1.58.0815.640.61.5 TWD 25.82DVD-R(4.7G) TWD 25.82/pic(for manufacturing price)我們出貨給貿易商的情形如下：DVD-R(4.7G) TWD 25.82/pic 3 77.46(for進貨成本 未來)DVD-R(4.7G) TWD 300/pic(for 進貨成本 now)DVD-R(4.7G) TWD 600/pic(for 銷售價格 now)我們的銷售毛利(不含機器折舊、廠房、管銷等成本)：200K pic/mon 25.82 TWD 5,164,000 (將來每月以20萬片產能的製造成本)200K p