加油站产业现况与损益分析.ppt

加油站產業現況與損益分析加油站產業現況與損益分析 2007/11/01 於育達商業技術學院 西歐加油站(股)公司 賈士緯 1 專題摘要 壹、產業背景與演進 貳、產業現況 參、加油站主要硬體設備 肆、常見促銷方式與消費者結構 伍、加油站損益計算 陸、其他 2 壹、產業背景與演進 一、產業大事記 時間事件 1946年06月中油公司於上海設立 1949年中油隨政府來台，開始近40年獨占 1987年07月開放民營加油站設立 1988年02月民營第一家加油站西歐成立 1993年09月公佈加油站設置管理規則 1999年01月開放三種油品進口 2000年09月台塑石化正式供油 3 壹、產業背景與演進 一、產業大事記續 時間事件 2001年10月公佈石油管理法；油品全面開放進口 2002年01月重新公佈加油站設置管理規則 2002年04月埃索石油進入 2003年09月埃索石油退出 2005年08月台塑、中油首度出現價差2.4元 2006年10月浮動油價實施每週調整 2007年09月修改浮動油價每月調整 資料來源：台灣中油公司網站、台塑石化公司網站、經濟部能源局網站。 4 壹、產業背景與演進 二、產業背景 l國內油品市場長期為中油壟斷。 l1987年政府開放民營業者經營加油站。 l2000年9月台塑石化正式供油。 l外商進入與淘汰。 l兩大供油商寡佔市場。 l特許行業；固定毛利。 5 壹、產業背景與演進 三、各國加油站比較 項目中華民國日本德國英國法國美國 加油站數 (座/千平方公里) 55.26 156.38 50.66 86.32 58.02 12.70 平均每座服務人口數 (千人/座) 11.11 2.14 4.55 2.80 1.84 2.17 平均每座服務車輛數 (千輛/座) 8.43 1.43 2.53 1.13 1.01 1.67 平均每座每日售油量 (公秉/座) 17.92 1.73 4.94 3.58 1.91 8.65 資料來源：2000年11月，林唐裕，我國加油站經營管理績效分析，頁7。 6 壹、產業背景與演進 四、近九年我國加油站數與售油量統計 年度加油站數 汽、柴油售油量 (單位：公秉) 每日每站平均售油量 (單位：公秉) 19981,723 986,423 18.47 19991,884 1,085,339 18.58 20002,050 1,067,602 16.80 20012,159 1,063,307 15.89 20022,281 1,099,666 15.55 20032,366 1,148,216 15.65 20042,439 1,150,332 15.21 20052,531 1,261,325 16.08 20062,571 1,140,500 14.31 資料來源：經濟部能源局網站。 資料日期：每年度均為當年12月之資料。 7 壹、產業背景與演進 五、綜合說明 l與他國比較： l2006年12月與1998年12月比較： l每年加油站數增加已趨緩；每日每站平均售油量 達新低。 l加油站數預估仍會持續增加。 8 貳、產業現況 一、2007年9月加油站數與售油量統計 l加油站數：2,590座。 l汽、柴油售油量：1,275,504公秉。 l每日每站平均售油量：16.42公秉。 9 貳、產業現況 l加油站數最多座：桃園縣273、台北縣240 、台南縣231、台中縣206。 l加油站數最少座 ：連江縣1、金門縣7、澎 湖縣13、基隆市31。 l日平均售油量最高公秉：台北市34.63、連 江縣24.55、高雄市24.06、台北縣23.34。 l日平均售油量最低公秉：台東縣8.29、澎湖 縣9.59、花蓮縣10.55、嘉義縣11.52。 二、2007年9月各縣市加油站銷售統計 10 貳、產業現況 三、2007年9月加油站日平均銷售統計 銷售量 公秉 5 以下 5.1 10 10.1 15 15.1 20 20.1 25 25.1 30 30.1 40 40 以上 站數 座 193602672422288156146111 百分比7.5%23.2%26.0%16.3%11.1%6.0%5.6%4.3% 資料來源：經濟部能源局網站。 11 貳、產業現況 l屬於台灣中油體系加油站共約1,356座。 l台灣中油直營站：666座。 l統一精工加油站：122座。 l台灣優力加油站：112座。 l台糖加油站：70座。 l北基加油站：31座。 四、台灣中油體系主要加油站分佈 資料來源：各加油站公司網站。 12 貳、產業現況 五、台塑石化體系主要加油站分佈 l屬於台塑石化體系加油站共約589座。 l台亞加油站：164座。 l全國加油站：103座。 l福懋加油站：88座。 l鯨世界加油站：12座。 l西歐加油站：9座。 資料來源：各加油站公司網站。 13 參、加油站主要硬體設備 一、加油站建站費用 l根據柯淑華1998認為:一座加油站所需建築 物、設備投資成本約需2,0003,000萬元。其中 包括營業室、儲藏室、卸油區卸油口、加水 打氣區、儲油槽、加油機、收銀機、收費亭、發 電機、消防栓、滅火器、商標燈、水銀燈、雨棚 、副產品展示架等。 14 參、加油站主要硬體設備 l建築主體結構： l建築物： l土地使用： l油泵島數： 二、加油站主體結構與泵島數 15 參、加油站主要硬體設備 l儲油槽頂部與地表面距離應在60公分以上。 l單價： l數量： l依容量區分： l依材質區分： l依保護區分： l其他包含： 三、儲油槽 16 參、加油站主要硬體設備 l單價： l數量： l依廠牌區分： l依槍數區分： l依型式區分： 四、加油機 17 參、加油站主要硬體設備 五、洗車機 l單價： l數量： l依廠牌區分： l依型式區分： l依刷毛區分： l依刷毛支數區分： 18 參、加油站主要硬體設備 l廣告招牌 l油面計 lPOS l照明設備 l油氣回收設備 l發電機非必要 六、其他設備 19 肆、常見促銷方式與消費者結構 林坤源2002依金錢性與取得時機將加油站促 銷活動分成四類： l金錢性立即取得 l非金錢性立即取得 l金錢性延緩取得 l非金錢性延緩取得 一、常見促銷方式區分 20 肆、常見促銷方式與消費者結構 l立即折扣：於加油時以低於牌價的金額，給予消 費者直接降價優惠的促銷行為。 l會員卡：針對會員直接降價。 l自助加油：屬於降價的另一種型式，加油站業者 提供某些車道由消費者自己加油，並給予每公升 一定的折扣金額。 二、金錢性立即取得促銷方式 21 肆、常見促銷方式與消費者結構 l立即贈品：於加油時依加油金額或數量直接給予 消費者一定數量的贈品。 l洗車：加油時提供消費者免費的洗車服務。 l立即對獎：有別於摸彩抽獎，此方式是讓消費者 每次加油時直接得知中獎與否。 三、非金錢性立即取得促銷方式 22 肆、常見促銷方式與消費者結構 l抵用券：給予消費者下次加油時的抵用券，有時 部分加油站業者會將此方式宣傳為降價促銷，因 此往往與消費者產生爭議。 l折價券：給予消費者加油站其他商品的折價券。 四、金錢性延緩取得促銷方式 23 肆、常見促銷方式與消費者結構 l聯合或交叉促銷：由加油站業者與其他公司所做 的聯合促銷行為，藉此提高潛在消費者對加油站 的注意。 四、金錢性延緩取得促銷方式續 24 肆、常見促銷方式與消費者結構 l會員卡：累積點數兌換贈品。 l累積集點：加油時依加油金額或數量給予消費者 一定的點數，供消費者日後兌換贈品用。 l摸彩抽獎：由加油站業者提供多項商品，加油時 給予消費者摸彩券，並於約定之時間公開抽獎。 五、非金錢性延緩取得促銷方式 25 肆、常見促銷方式與消費者結構 l發行會員卡或聯名卡，將促銷資源用在固定 的會員消費者身上。 l每星期訂一天為會員活動日，會員於活動日加油 時得到更多優惠。 l此優惠以降價為主流。 l例：台塑聯名卡每週三加油給予汽油每公升折價 2.5元之優惠。 六、現階段主要促銷活動趨勢 26 肆、常見促銷方式與消費者結構 l會員消費者：指需填寫基本資料後，由加油站發 給會員卡，並於加油時出示此卡片之消費者。 l賒銷消費者：指公司行號為了價格優惠、交通便 利或是方便公司管理等因素，而與加油站有簽訂 固定的供油合約，約束了該公司所屬的車輛只能 在此加油站加油之消費者。 l聯名卡消費者：指持有聯名卡信用卡並以之 付款之消費者。 七、消費者結構分類 27 肆、常見促銷方式與消費者結構 l商務卡消費者：指某公司與台塑石化公司有固定 的供油合約，只要供油商是屬於台塑石化的加油 站同意吸收，商務卡的消費者可至任何一家加油 站消費。 l機車消費者：指客單價在200元6公升以下之 汽油消費者。 l非會員消費者：除上述五種消費者結構外之其他 消費者。 七、消費者結構分類續 28 肆、常見促銷方式與消費者結構 八、不同結構消費者貢獻度汽油 29 肆、常見促銷方式與消費者結構 八、不同結構消費者貢獻度柴油 30 肆、常見促銷方式與消費者結構 l會員消費者： l賒銷消費者： l商務卡消費者： l機車消費者： 九、綜合說明 31 伍、加油站損益計算 l習慣上除總毛利成本外，某些毛利成本 有時會以每公升為單位作分析。 一、總毛利成本與單位毛利成本 32 伍、加油站損益計算 l主油品銷售： l洗車收入： l油外商品銷售： l其他收入： 二、主要收入項目 33 伍、加油站損益計算 l汽、柴油之銷售利潤，乃由供油公司給予加油站 固定毛利之價差，此毛利價差是不隨油價調整而 有所變動的。 l汽油銷售利潤： l柴油銷售利潤： 三、主油品銷售利潤 34 伍、加油站損益計算 l月折讓： l數量折扣： 三、主油品銷售利潤續 35 伍、加油站損益計算 l十日優惠： l三日優惠： 四、主油品價格變動時利潤 36 伍、加油站損益計算 l由於主油品降價促銷的競爭，洗車已由免費服務 朝向收費的趨勢。 l若每台洗車收費50元，大於該車加油的利潤。 l洗車收入為加油站除主油品利潤外的最大收入。 l可能產生的弊端。 五、洗車收入 37 伍、加油站損益計算 l加油時可能產生銷售的商品，統稱油外商品。例 如：機油、油精、雨刷等。 l油外商品的利潤應達售價的35%以上回數票除 外。 l銷售油外商品100元所產生的利潤，相當於該車 加油的利潤。 l可能產生的弊端。 六、油外商品銷售 38 伍、加油站損益計算 l廣告出租收入： l租金收入： l代收手續費收入： l多角化經營： l 七、其他收入 39 伍、加油站損益計算 l促銷費用：給予消費者降價或贈品的費用。 l薪資費用：包含正職人員與計時人員。 l刷卡手續費：消費者刷卡消費時，加油站需支付 給銀行的費用。 l其他費用：除上述以外的其他費用項目。 八、主要費用項目 40 伍、加油站損益計算 l通常以單位促銷費用呈現。 l例1：每公升折價2.5元，則單位促銷成本即為 2.5元/公升。 l例2： 九、促銷費用 41 伍、加油站損益計算 l例3： l以公升為贈品贈送單位，對加油站促銷成本較為 固定。 l可能產生的弊端。 九、促銷費用續 42 伍、加油站損益計算 每站人員配置日油量20公秉；3個泵島；日洗車 100台如下： l正職人員：站長1人、值班幹部4人、助理1人； 正職薪資每月約為17萬可節省至12萬。 l計時人員：三班制；早班5人、中班5人、大夜1 人。計時薪資每月約為21萬。 十、薪資費用 43 伍、加油站損益計算 十、薪資費用續 l衝擊1：2005年7月實施勞退新制。 l衝擊2：2007年7月調高最低工資。 l薪資成本上升。 44 伍、加油站損益計算 l消費者每一筆刷卡金額，加油站需固定支付銀行 一定比例之金額作為手續費。 l油品單價越高，手續費單位成本越高。 l部分加油站促銷會限定現金才可以降價，或是降 低刷卡的降價金額。 十一、刷卡手續費 45 伍、加油站損益計算 l修繕費用 l雜項費用 l水電費 l訓練費用 l租金費用 l折舊攤提費用 l 十二、其他費用 46 伍、加油站損益計算 l日平均售油量： l營業額： l主油品合計毛利： l洗車收入毛利： l油外商品毛利： l其他收入： l毛利合計： 十三、每月損益分析 47 伍、加油站損益計算 l薪資費用： l促銷費用： l刷卡手續費： l其他費用： l折舊+租金： l費用合計： l稅前營業利益： 十三、每月損益分析續 48 陸、其他 一、2007年10月油價中油 加油站設置管理規則：加油站需標示售油種類及油品價 格。標示位置距入口5公尺範圍內，標示數字需高17公 分寬10公分以上。 49 陸、其他 二、入車率計算 l每日汽車進站來客數/道路車流量=入車率。 l一般入車率約為2%4%，此數字將隨該站地理 位置而變。 50 陸、其他 三、售油量推測 l週二至週四下午2點至4點，調查1小時汽車進站 來客數，乘以16或18即可推估該站售油量。 l若該加油站有做一週一次的活動日促銷活動，將 影響此數字準確性。 資料來源：加油站經營輔導顧問橫山達雄。 51 陸、其他 四、加油站退出 l連鎖加油站得到供油廠商較多資源，單點經營者 競爭不易。 l每年加油站的增加以及平均售油量的下降，經營 困難。 52 資料來源 l加油站設置管理規則。 .tw/laws/oil/l_o