消费税申报操作手册.doc

广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 1 of 10 广东省国家税务局网上办税广东省国家税务局网上办税 消费税申报消费税申报 操作手册操作手册 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 2 of 10 目目 录录 1.网上申报网上申报3 1.1消费税申报3 2.网上缴税网上缴税6 3.打印报表打印报表7 4.结果查询结果查询8 4.1申报表查询8 4.2缴款情况查询9 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 3 of 10 消费税申报操作手册消费税申报操作手册 1.1. 网上申报网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得 税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A 表、B 表）、企业所得税（定额征收、定率征 收）、消费税的网上申报功能。 1.11.1消费税申报消费税申报 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选 择消费税申报消费税申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明所属时期填写说明】： 1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、 某季、某半年的结束一天。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规 定，则不能通过系统审核。 3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击 “计算”按钮，系统将自动计算税款。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 4 of 10 【填表说明填表说明】： 应税消费品名称：用户输入，可修改。 适用税目：系统根据申报基础数据初始化一个可选税目的列表。用户在下拉列表中选择。 可修改。 应税销售额（数量）：用户输入，可修改。 适用税率（单位税额）：根据“2 适用税目“的选择而变化，不可修改。 当期准予扣除外购应税消费品买价合计：计算得到，不可修改。 期初库存外购应税消费品买价：用户输入，可修改。 当期购进外购应税消费品买价：用户输入，可修改。 期末库存外购应税消费品买价：用户输入，可修改。 外购应税消费品使用税率：用户输入，可修改。 当期准予扣除外购应税消费品已纳税款：计算得到，可修改。 当期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款合计：计算得到，不可修改。 期初库存委托加工应税消费品已纳税款：用户输入，可修改。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 5 of 10 当期收回委托加工应税消费品已纳税款：用户输入，可修改。 期末库存委托加工应税消费品已纳税款：用户输入，可修改。 应纳消费税本期：计算得到，可在误差范围（1 元）内修改。 应纳消费税累计：计算得到，不可修改。 已纳消费税本期：从申报基础数据中取得，不可修改。 本期应补（退）税金额合计：计算得到，不可修改。 上期结算税额：从申报基础数据中取得，不可修改。 补交本年度欠税：从申报基础数据中取得，不可修改。 补交以前年度欠税：从申报基础数据中取得，不可修改。 截止上年底累计欠税额：从申报基础数据中取得，不可修改。 本年度新增欠税额本期：从申报基础数据中取得，不可修改。 本年度新增欠税额累计：从申报基础数据中取得，不可修改。 减免税额：计算得到，不可修改。 合计：计算得到，不可修改。 【注注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差， 纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00 元）手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮 重新计算税款 2、可重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、外购应税消费品使用税率需要手工录入，系统缺省为 0。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交本 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 6 of 10 次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介 绍。 2.2. 网上缴税网上缴税 1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。 2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的 欠税数额明细。 【注注】表格说明：表格说明： 清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额） 应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得 出，纳税人无需填写） 3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示： 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 7 of 10 4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款清缴税款= =待处理税款待处理税款+ +应收滞纳金应收滞纳金 5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。 （实际扣税金额在系统提示中可以看到） 【注意事项注意事项】： 1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。 如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 2、网上缴税直接调用 ctais 的相关接口进行，事务由 ctais 控制。 3.3. 打印打印报表报表 1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。 2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印 控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。 3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申报表了。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 8 of 10 4.4. 结果查询结果查询 4.14.1 申报表查询申报表查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 9 of 10 4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。 4.24.2 缴款情况查询缴款情况查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止