金蝶K3V11.0-标准财务.ppt

版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 欢迎参加金蝶培训 K/3标准财务 金蝶软件（中国）有限公司 金蝶培训部： *1 P2 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n上午： 9：00-12：00 n下午： 13：30-16：30 上课时间 P3 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 上课形式 n老师讲解 n软件操作演示 n学员实际操作练习 P4 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n出勤率 % n课堂表现 % n考试 % 考核通过者，可以获得金蝶ERP证书 考核方式 P5 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 教材和证书 教材证书 金蝶教材齐全 实用性强 金蝶ERP证书 信产部证书 P6 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 课堂纪律 n请不要迟到 n请将手机调成震动 n如需打电话，请到培训室门外打完后再进来上课 P7 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 学习目标 n 熟悉K/3财务系统的业务流程 n 掌握K/3财务系统的基本操作方法 n 灵活运用K/3财务系统操作日常业务 P8 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n系统管理 n总账 n报表 n现金流量表 n固定资产管理 n现金管理 n应收/应付 n工资管理 目录 P9 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 系统管理-课程内容 n账套管理 n用户权限管理 P10 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 账套管理-操作步骤 n1，登陆【账套管理】 n2，添加机构代码和名称 n3，建立新账套，并且设置账套属性 n4，启用新账套 n5，备份账套 n6，恢复账套 P11 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-账套管理 （一）新建公司机构及账套 n1、机构代码：01 n2、机构名称：深圳绿色原野公司 n3、账套号：01.01 n4、账套名：深圳绿色原野公司2008 n5、账套类型：标准供应链解决方案 n6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名 n7、数据库文件路径：D:K3数据实体 （二）设置账套参数 n1、公司名称：深圳绿色原野公司 n2、记账本位币：人民币货币代码：RMB n3、账套启用期间：2008年07月01日 P12 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 系统管理-用户管理 n用户组和用户 n功能授权 P13 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 用户管理-操作步骤 n1，增加用户组 n2，授予用户组功能权限 n3，增加用户，选择所属用户组 n4，授予用户功能权限 P14 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-用户管理 n新增用户组 用户组户组 名 说说 明组权组权 限 财务组负责财务 管理 基础资料、总账系统、报表系 统、应收应付、财务分析、现金 管理、现金流量表 办公室组负责固定资产管理固定资产系统 P15 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-用户管理 n新增用户 姓名 密码认证码认证组别组别权权限介绍绍 冯塞财务组 宋超办公室 贾全 123财务组 除拥有财务组 的权限外 ，并有固定资产系统的 查询权 、固定资产系统 权限中的凭证管理的权 限 P16 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 系统管理-小结 n系统管理主要讲了哪些内容 n新建账套需要注意哪些事情 n用户授权有哪些简易方法 n下面我们将进入总账系统的讲解 P17 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 目录 n系统管理 n总账 n报表 n现金流量表 n固定资产管理 n现金管理 n应收/应付 n工资管理 P18 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-与其它系统集成结构图 固定资产系统现金流量报表系统 应收应付系统 工资系统 存货核算系统 总帐系统 现金系统 预算系统 成本系统 项目系统 P19 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-总体应用流程 基础资料 系统参数 初始余额 凭证录入 凭证审核凭证过帐 核销管理凭证查询 报表查询 期末调汇 结转损益 期末结帐 初始化日常处理期末处理 P20 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-初始化的业务流程 基础资料设置系统参数设置 初始数据录入 新建帐套 结束初始化 P21 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n总账参数设置 n系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的 处理，用户在设置前要慎重考虑。 n基础资料设置 n基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他 系统所共同使用，是k/3整个系统所不可缺少的基础资料。 n初始数据录入 总账-初始化设置 P22 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-系统参数设置 n以内设的系统管理员administrator登录 n设置“系统”、“总账”、“会计期间”三类系统参数 P23 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-参数设置应注意的事项 n对于没有购买应收、应付账款管理的单位，想要借助于总账系统来进行 往来业务核销，必须选择启用往来业务核销。 n想要通过系统每月自动进行结转损益必须设置本年利润科目3131，并 选择结账要求损益类科目余额为零。 n在实际应用过程当中最好选择参数“凭证过账前必须审核”，以保证财务 数据的正确性。若采用单一记字凭证的单位最好选择参数“新增凭证自 动添补断号”，但选择收、付、转字的单位就不要选择此项，以免出现 各种凭证在一起统一编号的情况。 n选择显示科目的最新余额及预算额。可以在录入凭证时随时了解最新余 额。 n“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相 同（故总账的会计期间是由新建账套确定的，不能更改） P24 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-总账参数设置 深圳绿色原野公司的总账参数如下： n1深圳绿色原野公司使用“股份制企业会计科目”； n2. 企业需要启用往来业务核销功能且往来科目必须录入业 务编号; n3、企业财务采用账结法，结账要求损益类科目余额为零； n4、凭证过账前必须进行审核； n5现金银行存款赤字报警； n6新增凭证自动填补断号； n7银行存款科目必须录入结算方式和结算号； P25 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-基础资料的设置 n增加公共基础资料：科目、币别、凭证字、计量单位 n增加核算项目：部门、职员、客户 n核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了 明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷 P26 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-基础数据操作步骤 n紫色：代表公共基础资料 n蓝色：代表非必要资料 n绿色：代表重要资料 结算方式 仓库资料 物料资料 辅助资料 备注资料 计量单位 职员资料 供应商资料 部门资料 客户资料 凭证字 币别 会计科目 P27 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-公共基础数据1 序 号 币别 代码 币别 名称 记账汇 率 折算方式 汇率 类型 1HKD港币0.89 原币*汇率=本位 币 浮动 2USD美元6.95 原币*汇率=本位 币 浮动 n币别 P28 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-公共基础数据2 序号 凭证字限制类型科目范围 1 记 n凭证字 P29 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-公共基础数据3 序号 客户分 类代码 客户分 类名称 客户代码客户名称 101华北区01.01华北电子公司 201.02北京绿色原野公司 302东北区02.01辽宁电子厂 402.02抚顺电线电缆 厂 n客户 P30 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-公共基础数据4 序号 科目代 码 修改属性 1 1001现金科目，出日记账 2 1002银行科目，出日记账 3 1122 受控应收应付，辅助核算项目 为：客户 4 2202 受控应收应付，辅助核算项目 为：供应商 n引入企业会计制度科目 n修改以下会计科目 P31 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-初始数据概述 n科目初始数据录入分为两种情况： n账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科 目的初始余额； n账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账 套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际 发生额、各科目的初始余额。 n方法：可以直接录入，也可以引出标准模板录入数据后再将数据引入 n现金流量数据录入： n如果账套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账 系统计算全年的现金流量表 P32 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-科目初始数据录入 n灰色：不可以录入 n白色：可以录入 n数量金额科目：需要录入数量 n外币业务科目：需要分币别录入余额 n辅助核算的科目：需要在核算项目处录入余额 n损益类科目：如年中启用，需要录入本年累计损益金额 P33 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-初始数据录入步骤 n1，初始科目数据录入 n2，现金流量数据录入：若需要在总账中出具现金流量表 n3，试算平衡 n4，结束初始化 P34 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-结束初始化的平衡公式 n科目初始余额： n综合本位币的期初余额借方=综合本位币期初余额贷方 n综合本位币的本年累计借方=综合本位币本年累计贷方 n现金流量初始余额平衡公式： n主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量 净额” n主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增 加额” P35 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-初始化小结 n本节主要讲解了哪些内容 n参数设置中需要注意哪些问题 n基础资料录入的先后顺序 n科目设置的技巧 n初始数据录入操作 n结束初始化的平衡公式 P36 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证处理流程 凭证审核凭证过账凭证录入 P37 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证处理主要功能 n 凭证录入 n 凭证审核 n 凭证过账 n 凭证查询 n 凭证汇总 n 模式凭证 n 双敲审核 P38 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证录入 n输入摘要 n输入科目 n输入核算项目 n输入金额 n输入现金流量项目 n检查凭证是否正确 n保存 P39 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证审核 n选择没有审核的凭证 n检查凭证是否正确 n审核 注意： n审核方式包括单张审核和成批审核 n注意审核人与制单人不能为同一人 P40 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证过账 凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目 登记到相关的明细账簿中的过程。 n选择本期未过账的凭证 n过账 P41 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证查询 凭证凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括 凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等 。 n设置查询方案 n查询凭证 P42 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-模式凭证 模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功 能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。 n录入凭证 n保存为模式凭证 n下次录入重复 P43 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证汇总 凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其 一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇 总，可以提供各种所需的会计信息。 n设置汇总方案 n汇总 P44 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-双敲审核 双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要 ，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的 。 P45 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证反向处理 凭证审核 出纳复核 凭证录入 凭证过账 P46 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-凭证处理 n1日，提取现金10,000元备用，现金支票号123 n5日，杨峥偿还欠款3000元，编码0001001 n10日，新购入空白光盘一批备用2元*100片，转账支票号901 n15日，收到某外商投资款20,000美元，汇率6.95 ，电汇；编号456 n20日，报销本月1名管理人员通讯费 n25日，为客户提供服务收入100000元 ，建行转账；结算号876 n26日，计提工资20000元 n27日，修理设备；结算方式： 建行转账，结算编号： 902 P47 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证处理小结 n凭证处理流程 n凭证输入错误的处理 n凭证录入中的快捷方式 n凭证过账的影响 P48 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-常用账簿 nK3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总 账和明细账、数量金额总账和明细账等。 n总分类账、明细账、凭证可以实现一体化查询。 P49 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-账簿查询 n设置查询方案 n保存查询方案 n查询账簿 n连查其他账簿 n连查凭证 P50 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-财务报表 总账系统提供十几种日常使用的财务报表： n科目余额表 n试算平衡表 n日报表 n核算项目余额表 n摘要汇总表 n核算项目组合表 n . P51 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-账簿报表 n查询多栏账 n查询科目余额表 n查询核算项目余额表 P52 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-账簿报表小结 n系统提供了哪些常用账簿 n系统提供了哪些报表 n账簿报表的查询技巧，以及各自的功能 P53 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-往来业务核算的流程 设置参数 录入初始数据 日常往来业务 核销 报表查询 P54 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-往来业务核算1 n设置参数 n必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这 个功能不可用 在科目设置时必须选择这一个选项 n 科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别 n录入初始数据 n系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入 期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同 业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计 数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录 入数据也是一样。 n在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生 的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。 P55 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-往来业务核算2 n往来日常业务 n注意录入往来业务编号 n录入初始数据 n在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、 凭证号的顺序来进行排序的； n相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序 的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初 期初余额，先核销期初余额）进行核销。 P56 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-往来业务核算的设置要点 n系统参数： 启用往来业务核销；往来业务必须录入业务编 号； n科目设置： 科目属性中选择“往来业务核算”； n业务初始化：在总账初始化时可以录入每笔业务的发生额 情况，发生时间，业务编号。 n凭证中与核销处理相关的部分：在凭证中可以录入业务发 生时间和业务编号。 P57 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-往来业务处理 n1，20日，杨峥借款5000元 n2，28日，杨峥借款8000元 n3，30日，杨峥归还借款5000元 P58 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-往来业务小结 n往来业务的设置流程 n日常往来业务的处理中需要注意哪些事情 P59 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-现金流量的应用流程图 n在“系统参数”中提供了对现金流 量科目必须指定现金流量项目和附 表项目的控制 n把科目设置成现金科目，银行科目 或者现金类科目 n凭证录入时指定 现金流量表主表 项目和附表项目 初始设置 凭证中录入现金流量 现金流量查询 P60 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-现金流量 查看原野公司2008年7月现金流量“T型账户”、“附表项目”及“ 附表项目调整”，并制作现金流量表。 P61 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-现金流量小结 n现金流量的处理流程 n现金流量应该注意的事情 P62 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“ 发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会 计业务。例如结转制造费用、计提福利费、计提营业税金 等都可以使用自动转账完成。 P63 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-自动转账 n增加自动转账凭证 n增加自动转账方案 n自动转账不需要人工处理 n执行转账方案 n审核凭证 n过账凭证 P64 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-自动转账 序 号 名称/摘要摊销通讯费 1机制凭证自动转账 2转账期间1-12 3 科目/方向/转账 方式 管理费用-通讯费-职员: 李丹，部门：财务部/自 动判定/转入 4 其他应收款-职员：李 丹/自动判定/按比例转 出100 P65 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-期末调汇概述 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑 损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执 行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的， 只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调 汇处理。 期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、 汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。 P66 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-期末调汇应用流程图 会计科目中设定为期末调汇的科目 分别生成汇兑收益 凭证、汇兑损失凭 证或汇兑损益凭证 凭证审核以及过账 科目属性设置 期末调汇 调汇凭证处理 P67 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-期末调汇 美元期末汇率为6.8，港币期末汇率0.80 P68 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-结转损益概述 n使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本 年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 n在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损 益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损 益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损 益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则 无法取数这种取数类型的数据。 n在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与 损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结 果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。 P69 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-结转损益应用流程图 参数设置 科目设置 损益凭证处理 结转损益 P70 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证摊销和预提概述 该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已 经计入待摊费用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工 作。 n凭证摊销，帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一 期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资 产修理费用。也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品 摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等 。 n凭证预提，帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固 定资产修理费等的预提，将其按一定金额进入预提费用。 P71 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-凭证摊销和预提 n设置摊销和预提的方案 n执行该方案 P72 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-结账概述 在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行 期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行 下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理， 系统才能进入下一期间。1234567891 0 1 1 1 2 结账 反结账 P73 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-结账的注意事项 n系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会 计凭证及业务资料全部输入了系统并且过账之后才能结账。如果系统发 现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。 n在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一 个会计期间，并返回到主界面。 n由于总账系统采用了大型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据 都可以放在一个账套里，所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别 n如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账 。 P74 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 总账-期末处理小结 n期末处理包括哪些主要功能 n期末调汇的处理流程 n结转损益应该做哪些设置 n结账应该注意哪些问题 P75 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 目录 n系统管理 n总账 n报表 n现金流量表 n固定资产管理 n现金管理 n应收/应付 n工资管理 P76 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 报表-整体描述 nK/3报表系统是自定义报表系统，提供报表编制工具，通 过取数函数，从K/3的各业务系统自主取数，生成有固定 样式的报表，如财务报表、管理报表等。 P77 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 报表-应用流程图 设置报表模板 编制报表 审核报表 归档报表 P78 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 报表-模版设置 n格式设置 n公式设置 n表页设置 P79 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 报表-批量填充 金蝶报表提供了批量填充功能，用于进行快速报表的编 制。特别用于编制按核算项目类别编制报表时的自动公式 定义或是定义一些费用明细表方面，大大减少了编制报表 工作量：如编制部门分析表，项目分析表，个人销售业绩 报表、管理费用明细表等 P80 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可 按月设置表页。 n表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 n一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 n使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页 。 报表-表页管理 P81 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n 在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的 单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般 都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡 则是用户解决这样需求。 n定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报 表转换。 报表-舍位平衡 P82 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案 n重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报表是打 开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才 会更新 报表-报表重算方案 P83 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n报表权限管理 n报表联查账簿 n报表管理功能 报表-其他常用操作 P84 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-报表 n表报的编制方法和编制技巧，请参见教材中的案例进行练 习。 P85 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 报表-课程小结 n报表跟哪些模块有集成 n报表的有哪些主要功能 n资产负债表如何编制 P86 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 目录 n系统管理 n总账 n报表 n现金流量表 n固定资产管理 n现金管理 n应收/应付 n工资管理 P87 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金流量表与其他系统的集成 总账系统 现金流量表系统 现金流量表系统提取总账系统凭证分录中有“现 金类科目”的数据，再根据指定现金流量项目 生成现金流量表。 P88 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等 情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹 资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以 了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息， 以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权责 发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现 金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说 明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响， 从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定 期间内的偿债能力、获利能力。 现金流量基本概念 P89 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 1、现金：可立即用于支付的货币。 n 手中持有的现钞 n 存入银行的存款 n 银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于 转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。具体来 说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月 的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投 资等。） 现金流量 P90 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n经营活动产生的现金流量 n投资活动产生的现金流量 n筹资活动产生的现金流量 n汇率变动产生是现金流量 现金流量的内容 P91 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制） n 工作底稿法 n T形账户法(目前K3系统采用) 间接法（将净利润调节为经营活动现金流量） 现金流量的编制方法 P92 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金流量表应用流程 新建报表方案指定报表时间指定现金及现金等价物科目 报表项目的维护提取凭证T型账户 附表二编制补充资料报表输出 P93 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 直接法-T形账户法的编制原理 现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的 方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以 自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可 按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭 证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流 动所属的类别之后就可以产生报表。 T型账户的编制 P94 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目 n“贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目 n“对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。 n“现金类”表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目 如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企 业现金存放形式的转换。 n“非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方 科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。 n所以，T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等； nT型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额 。 产品演示及讲解 P95 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经 营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动 现金流量的金额。（注：1、T型账户中是否全部指定完 主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请 注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金 额合计”栏报表“净利润”栏=主表“经营活动产生 现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出 错。 ） 附表二的取数 P96 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金流量表练习数据 编制现金流量表 n主表 n附表 P97 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金流量表小结 n现金流量表涉及的概念 n现金流量的编制 P98 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 目录 n系统管理 n总账 n报表 n现金流量表 n固定资产管理 n现金管理 n应收/应付 n工资管理 P99 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-系统结构图 报表系统 初始化 业务处理 期末处理 报表 新增卡片 变动处理 卡片查询 自动对账 统计报表 计提折旧 管理报表 凭证处理 成本系统 总账系统 P100 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-系统结构 序号系 统关 系 1 总账系统 固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产 初始余额可以传递到总账初始余额。 2 报表系统固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系 统取数。 3 成本系统 固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系 统取数。 4 设备管理系 统 固定资产提供数据接口，设备管理系统可以从固定资 产系统取数。 P101 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 n新增卡片： 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、 接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。 n变动处理： 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、计提减值 准备、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变 动。 n凭证管理： 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行 修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失 ，可重新根据该卡片生成凭证。 n报表输出： 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清 单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固 定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。 n计提折旧：可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础 数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。 固定资产-功能介绍 P102 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-初始化操作步骤 包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧率 变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放 地点、折旧政策、资产组管理等 初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通 过卡片的形式录入到系统中去。 初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折 旧等信息。 设置参数 基础资料设置 初始数据 结束初始化 P103 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-基础资料 n变动方式固定资产发生新增、变动或减少的方式； n使用状态固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不 需用、出租等等； n折旧方法系统预设九种折旧法，以实现自动计提和折旧费用分配 ，同时支持用户自定义折旧方法； n卡片类别用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡 片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，用户可按卡 片类别进行分级汇总查询； n存放地点便于对固定资产的查询和盘点管理。 n折旧政策管理进行固定资产卡片业务处理时，可以选择折旧政策 方案，通过所选折旧政策方案中的折旧计提政策参数控制资产折旧计 算及归集 n资产组管理对固定资产中资产组定义，维护 P104 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-初始化操作注意1 n参数设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企 业的管理制度和要求全面考虑 n使用状态的类别/变动方式类别：支持类别多级管理，并可以在生成报 表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据 n折旧方法：自定义每期折旧率法，用户自行设置每期折旧率，系统将按 用户自定义的折旧率来计提每期折旧。如：季节性生产企业的折旧合理 分配 n已使用的折旧政策不能被修改；已使用的折旧政策不能被删除。 n资产组管理必须在结束初始化后才可使用 P105 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-初始化操作注意2 n在初始化期间，其中“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期前 的一天的日期，无须修改。 n“计量单位”、“存放地点”、“供应商”等信息为系统非必录项，可以不录入 。 n“附属设备”和“自定义项目数据”需要点击进入该界面后录入相关信息， 其中“自定义项目数据”是否必录可以在卡片类别中进行设置。 n资产编码需要慎重录入，今后固定资产变动时系统强制设置为无法修改 编码。 P106 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 案例-初始化 n系统参数设置 n基础资料录入 n初始卡片录入 P107 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-初始化课程小结 n初始化主要讲解了哪些内容 n基础资料录入中需要注意哪些事情 P108 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-日常业务描述 n固定资产的增加 n固定资产的减少 n固定资产的变动 n凭证处理 n计提折旧 n固定资产业务的处理都是以固定资产卡片为核心，通过卡片的操作来实 现不同的业务。 P109 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-增加 n增加卡片 录入原值和折旧，使用部门和保管部门等信息 本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提折旧。 建议一个固定资产对应一张卡片 n审核卡片 审核卡片要求制单人与审核人不能为同一人；反审核卡片要求：必 须由审核人进行反审核。 P110 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-减少 n查询已经减少的固定资产卡片 n执行清理操作，减少该固定资产 P111 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-计提减值准备 关于固定资产计提减值准备 n固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面 价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。 计提减值准备处理 n查找需要减值的固定资产卡片 n在系统弹出的“减值准备计提” 对话框中录入要计提的减值准备 ，生成 变动固定资产卡片 相关功能 n多项固定资产发生减值时 n按资产组计提减值准备 P112 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-变动 关于固定资产变动： n一是对价值信息的变更，包括对固定资产折旧方法、预计使用寿命、 预计净残值等折旧要素进行变更，系统从下期开始将按变动后的折旧 要素计提折旧； n二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地 点等发生变动，要将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据 的正确性，便于以后的跟踪管理。 相关功能： n变动 n批量变动 n拆分 P113 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-变动的处理 n查找需要变动的固定资产卡片 n执行变动操作，修改相关信息，生成变动固定资产卡片 注意事项 n1，系统设置的“批量变动卡片”功能可以提高工作效率。即：多张卡片 发生变动的内容相同时，可以通过“批量变动”功能实现。 n2， 涉及到折旧要素的变动，一定要将折旧方法改为动态的折旧方法， 否则计提折旧时不会变动。本期固定资产变动，本期折旧不变，下一期 按变动后要素计提折旧。 n3，资产编码不允许变动。 n4， 卡片变动，并不会影响到固定资产卡片的历史数据，在进行固定资 产卡片查询的时候，既可以查询到卡片录入时的数据，也可以查看到每 期变动时的数据。 n5，在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是 在原变动记录上的修改，最终在同一期间只产生一条变动记录。 n6，固定资产卡片可以执行拆分，方便今后的部分变动处理。 P114 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-账簿报表 除了提供完整的固定资产业务处理，金蝶K/3固定资产管理系统还提供了丰富 的统计报表和管理报表，帮助企业从多角度查询固定资产信息，进行资产统计 分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修 理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括： n卡片查询 n固定资产清单 n固定资产价值变动表 n固定资产数量统计表 n固定资产到期提示表 n固定资产处理情况表 n附属设备明细表 n修购基金计提情况表 n固定资产变动及结存表 n折旧费用分配表 n固定资产明细账 n折旧明细表 n折旧汇总表 n资产构成表 n变动历史记录表 n工作总量查询 P115 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-账簿报表操作步骤 n选择要查询的报表 n根据查询的需要，进行过滤条件设置 n根据用户查看数据的习惯和查询要求，进行必要的页面设置，形成个性 化的报表格式； n根据需要，进行打印 n根据需要，引出当前查询数据 n完成查询，退出当前报表 P116 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-计提折旧的操作步骤 n登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统， n设置折旧凭证的摘要和凭证字； n选择是否保留当期已修改的折旧额，然后单击【计提折旧】，系统开始 进行折旧的计算工作； n 如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】 ，系统继续进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字 号等信息； 单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面 。 n注意： 为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统 P117 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-结账处理 期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产 的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行 修改和删除，并进入到下一期间，开始新业务的处理。 P118 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-结账处理操作步骤 结账前对账 n 设置对账方案 n 进行对账 n 结账 结账或反结账前，要确保没有其他用户在同时使用固定资产管 理系统。 系统提供了反结账功能，只有K/3系统管理员才能进行反结账 。 注意： P119 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产-课程小结 n固定资产日常业务处理 n固定资产结账业务处理 P120 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 目录 n系统管理 n总账 n报表 n现金流量表 n固定资产管理 n现金管理 n应收/应付 n工资管理 P121 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金管理概述 n现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业 务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计 人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并 传递到总账系统。 P122 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金-关联系统 序号关联系统功能简介 1与总账总账 系统统的集成 l l从从总账总账 引入或登引入或登账账的方式引入日的方式引入日记账记账 l l日日记账记账 生生产产凭凭证传递证传递 到到总账总账 l l现现金科目余金科目余额额与与总账对账总账对账 l l现现金流金流预测预测 从从总账总账 取数取数 2 与应应收款管理系统统 的集成 l l票据共享票据共享 l l收款收款单单据据传递传递 l l现现金流金流预测预测 从从应应收系收系统统取数取数 3 与应应付款管理系统统 的集成 l l票据共享票据共享 l l付款付款单单据据传递传递 l l现现金流金流预测预测 从从应应付系付系统统取数取数 4 与结结算中心系统统的 集成 l l票据票据传递传递 l l收付款收付款单单据据传递传递 P123 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金-应用流程图 现金科目/余额 系统参数 现金 银行存款 凭证管理 票据管理 往来结算 现金流预测 与总账对账 期末结帐 初始化日常处理期末处理 P124 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金-初始化步骤 录入初始数据 录入期初未达账 平衡检查 科目设置 结束初始化 P125 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金-初始化步骤 n引入现金类科目和初始余额 n录入未达账 n日记账和对账单的平衡检查 n结束初始化 P126 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金-初始化小结 n初始化的基础设置和基本前提 n初始化的四个步骤 n注意未达账的录入 n平衡检查 P127 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金-现金日记账 n现金日记账 n现金日记账记账有三种方法：手工录入、引入和复核记账 n现金记录生成凭证 n出纳先行录入现金收/付款记录，生成凭证，提供按单生成和汇总生凭 证两种模式 n现金盘点单 n录入现金盘点记录，显示盘点信息 n日报表 n按日查询现金状况 n收付流水账 n功能类似现金日记账 n对账 n与总账对账 P128 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金-日记账记账方法 序号引入方式说 明 1 可按日或期间引入日记 账 可按日或期间引入日记账；能选择按对方 科目或现金类科目进行引入。 2 通过复核记账的方式 逐笔或选择批量登记