担保风险识别与风险控制方案设计.ppt

1 担保风险识别与风险控制方案设计担保风险识别与风险控制方案设计 全全 程程 风风 险险 管管 理理 2 提 纲 l1、对风险认识以及风险特征 l2、风险的基本分类 l3、风险信息调查与识别 l4、客户的资信评价 l5、融资项目风险评审 l6、风险等级确定和控制 l7、风险控制方案设计 l8、风险管理的分散、测试方法 l9、后期风险监管方法 l10、担保机构内部建设与操作风险管理 l11、学员要求补充的问题 全全 程程 风风 险险 管管 理理 3 一、对风险的认识 1、风险的定义 l损失的可能性 l偏离预期收益的波动性，收益均方差 l不确定性因素 l客观风险 l主观风险 l运用非财务因素和财务的方法综合分析风险主体而得到的 主观认识，以反映客观风险大小 全全 程程 风风 险险 管管 理理 4 一、对风险的认识 2、产生风险的原因 l未来的不确定性因素 l商品内部基本矛盾 l信息不对称及其产生的两大风险 全全 程程 风风 险险 管管 理理 5 一、对风险的认识 3、风险的衡量 l过去现在时间逻辑关系推断未来 l信息的数量和质量减少不确定性因素 l风险等级，综合分析而得到的粗略风险量认识 l风险的预期损失损失概率与风险暴露的乘积。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 6 一、对风险的认识 4、风险的特征 l大数概率性 l矢量性，对冲调整可降低 l组合分散，可降低 l风险与收益的对称性 全全 程程 风风 险险 管管 理理 7 一、对风险的认识 4、风险的特征 设A、B相关系数为，根据现代资产组合理论 和数理统计原理可知： 全全 程程 风风 险险 管管 理理 一、对风险的认识 全全 程程 风风 险险 管管 理理 RB=14 RA=8 B =3 =6 10 =+1 =0.5 =0 = -1 A 融资项目组合在各种相关系数条件下的预期收益与标准差图析 9 二、信贷二、信贷风险的分类和管理风险的分类和管理 l1.信用风险 到期不能履约的风险，也称违约风险。包括道德风险和 偿债能力风险。因此，控制信用风险，必须开展信用调查， 识别出影响信用水平的各种因素，采取各种技术手段剔除虚 假信息。综合评价信用水平。 l2.操作风险 控制操作风险，最为重要的是制定风险责任制度，既要 控制操作风险，又要有利于业务发展。特别要防止行政干预 和人情影响。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 10 二、信贷二、信贷风险的分类和管理风险的分类和管理 l3.市场风险 是系统性风险，是指宏观经济下滑使所有企业经营都出 现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所 带来的风险。系统性风险是无法控制，只能回避或补偿。 l4.法律风险 指机构签署的各种合同，因不符合法律规定，或得不到 法律保护而造成损失的风险。目前关于金融法律很不完善， 执法环境也存在一定问题，故法律风险很大。 因此，控制法律风险，一是要熟悉相关法律，二是要兼 顾法律实施的有效性。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 11 二、信贷二、信贷风险的分类和管理风险的分类和管理 l 对风险递减转移的认识 必须把自己承担的风险大部分按照风险递减转移原 则转移出去，才能做到可持续发展风险递减转移原 则按照信息、信心、能力三要素确定。 l递减转移的对象： 一是债权人，适当承担一点风险；二是债务人； 三是债务人的关键人物；四是债务人的关联企业，特 别是债务人的债务人。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 12 三、风险信息调查与识别 l贷款用途：风险可估、道德风险、短债长用； l还款意愿：信用记录、债务成本、逃债成本； l还款能力：第一盈利、第二净现金、第三 l其他非财务因素：重要性、经验、民主决策 全全 程程 风风 险险 管管 理理 13 三、风险信息调查与识别 l咨询登记，收集信息与客户互动，忠告，保守秘密 。降低信息虚假成份，信息质量第一次约束。 l融资申请登记表，财会人员填写。忠告，会计证复印 件，信息质量的第二次约束。 l初审，核实资料，第一次检测信息质量，制作调查提 纲 l立项调查，工作底稿，角签字复核，控制操作风 险，调查结果第二次检测信息质量。 l社会公用信息采集。社会公用信息系统，聘请信息员 。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 14 三、风险信息调查与识别 l交流沟通的环境营造 l了解企业发展史，注意赞扬、注意财产积累 l了解企业发展梦想，主动参与解决问题、注意未来可 能风险行为 l乘机宣传本企业的融资服务能力和特色，互动增信 l压力测试：请教企业存在问题，进一步分析原因，注 意风险点 全全 程程 风风 险险 管管 理理 15 三、风险信息调查与识别 l调查重点： l1、了解关键人的纵向历史和不同的横截面（关联性） l2、了解市场、业务模式、盈利模式、技术竞争力 l3、了解资产分布、真实性、现值、担保物及其依据 l4、结合创业历史，分析负债的真实性 l5、了解主要变动成本定额和固定费用，分析盈利 l6、核实有关财务信息和访谈的一致性 全全 程程 风风 险险 管管 理理 16 三、风险信息调查与识别 l信息采集方法 l任何一种科学的风险评价方法，必须相应确定科学的风险信 息采集方法，以确保信息的真实性和完整性。其主要内容包 括： l一是根据风险评价体系中指标计算或评价所需的数据，确定 信息采集范围； l二是按审计准则要求，制订数据采集的标准、方法等，包括 帐、证、表、物之间的稽核、抽样等； l三是实行A、B角分工牵制制度，确保数据采集工作标准落到 实处。 l四是在不同工作环节采用不同信息来源，安排适量的重点数 据重复性录入，并对数据进行逻辑性稽核，旨在提高数据的 真实性。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 17 三、风险信息调查与识别 l信息核实要求 l1、以上所有指标除下列特别说明外，均按审计准则规 定扣除不良资产后填列，包括所有者权益。 l2、不良资产是指资产中存在问题，不能或难以参加正 常生产经营周转的部分，主要包括： 三年以上应收帐款、呆死应收款项 超储积压存货、三年以上存货、存货空挂 非正常大额的挂帐费用和递延资产 无回报的不良投资、待处理财产损失 毁损及待报废资产、虚增资产水分等 审查分析时按应收帐款、存货、其他流动资产、长 期投资、固定资产、其他资产六部分分别记录于工作底 稿中，以便分析填列有关指标。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 18 三、风险信息调查与识别 l3、漏计少计负债要加计，流动负债中的内部负债超过 一年期部分或超过一年付出的部分调计到长期负债。 l4、固定资产总额包括固定资产净值和在建工程。 l5、损益性指标要按规定审核后填列。 l6、有关指标审核要随机抽查10笔左右的业务或记录。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 19 四、四、客户资信评价客户资信评价 l基本原则： l全面系统、突出重点； l科学合理、适合操作； l财务分析与非财务因素分析相结合； l科学依据：系统论，运筹学、会计学和统计学。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 20 1 1、资信评价指标体系的总体框架资信评价指标体系的总体框架 l财务指标体系+非财务因素指标体系。 l财务指标体系，反映评价财务情况： 1. 企业盈利能力； 2. 资产运转能力； 3. 企业偿债能力； 4. 企业成长能力。 l非财务因素指标体系，是对影响企业经营的非财务的、长期 的、基础的因素进行专业技术判断，以此形成企业资信的非 财务因素评估结论。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 21 1 1、资信评价指标体系的总体框架资信评价指标体系的总体框架 l非财务因素指标体系评估内容包括十大方面非财务的、长期 的、基础的指标： 1. 业主信用品质； 2. 管理团队素质； 3. 企业管理水平； 4. 竞争能力强弱； 5. 企业成熟度； 6. 行业前景； 7. 公共关系； 8. 信用基础强弱； 9. 企业风险程度 10.资信等级综合判断 全全 程程 风风 险险 管管 理理 22 2 2、资信评价的财务指标体系资信评价的财务指标体系 l（一）、如何确定企业盈利能力指标？ 1、总资产报酬率：是指企业一定时期内获得的报酬总额与 平均资产总额的比率，反映总资产获利能力,是衡量能否贷款的标志。 总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额 100% 2、净资产回报率：是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率， 反映投资与回报的关系，是衡量企业盈利水平的重要标志。 净资产回报率= 年净利润/平均净资产 100% 3、营业收入毛利率，是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比 率，反映产品的附加值水平和盈利能力。 营业收入毛利率 =（营业收入-变动总成本）/营业收入100% =1-变动成本率 全全 程程 风风 险险 管管 理理 23 2 2、资信评价的财务指标体系资信评价的财务指标体系 l（二）、如何确定资产运转能力指标？ 1、流动资产周转次数，是指企业一定时期营业收入净额与平均流动资产 总额的比值，反映流动资产的经营质量和利用效率。 流动资产周转次数=年营业收入/平均流动资产总额 2、应收帐款周转次数，是企业一定时期内营业（销售）收入净额同平均 应收帐款余额的比率，反映应收帐款的回笼速度。 应收帐款周转次数=年营业收入/平均应收帐款 3、总资产周转次数，是指企业一定时期营业（销售）收入净额同平均资 产总额的比值，反映全部资产的经营质量和利用效率。 总资产周转次数=营业收入/平均流动资产总额 全全 程程 风风 险险 管管 理理 24 2 2、资信评价的财务指标体系资信评价的财务指标体系 l（三）、如何确定企业偿债能力指标？ 1、资产权益率，是指企业一定时期所有者权益总额同资产总额的比率， 反映企业自有资金水平或负债水平。 资产权益率= 年末所有者权益/年末资产总额 100% 2、流动比率，是企业一定时期流动资产同流动负债的比率，反映企业短 期偿债能力。 流动比率=年末流动资产/年末流动负债 3、速动比率，是企业一定时期的速动资产同流动负债的比率，反映企业 流动资产短期变现能力。 速动比率=（年末流动资产年末存货帐龄一年以上的年末各种应 收款项）/ 年末流动负债 全全 程程 风风 险险 管管 理理 25 2 2、资信评价的财务指标体系资信评价的财务指标体系 l（四）、如何确定企业成长能力指标？ 1、营业收入增长率，是指企业本年营业收入增长额同上年营业收入总额 的比率，反映企业成长能力。 营业收入增长率 =（当年营业收入/上年营业收入-1 ） 100% 2、总资产增长率，是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，反 映企业扩张能力。 总资产增长率 = （年末资产总额/年初资产总额-1 ）100% 3、净资产增长率，是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的 比率，反映企业发展潜力。 资本积累率 = （年末所有者权益/年初所有制权益-1 ） 100% 全全 程程 风风 险险 管管 理理 26 3 3、资信财务指标如何计算评价？资信财务指标如何计算评价？ l（一）基本思路：划分档次，合理计分。 1、将财务指标标准值划分为A、B、C三个档次。制定 资信评价财务指标标准值表。 2、定义得分系数，确定各档基本分。得分系数是指标 实际值所处档次应得基本分与满分的比例，具体规定为： A档0.8； B档0.5； C档及其以下0.1； 3、运用功效系数法 ，计算档内指标值的加分。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 27 3 3、资信财务指标如何计算评价？资信财务指标如何计算评价？ l（三）评分计算：将指标实际值对照相应评价标准值，计算 各项指标实际得分，计算公式： 1、当指标值A档上限值时，该指标得满分； 2、当指标值A档上限值时， 单项指标得分=本档基本分+本档加分 （0单项指标得分满分） 其中：本档基本分=指标满分本档得分系数 本档加分=（指标实际值-本档下限值） （本档上限值-本档下限值） （上档基本分-本档基本分） 指标总分=各单项指标得分之和 全全 程程 风风 险险 管管 理理 28 3 3、资信财务指标如何计算评价？资信财务指标如何计算评价？ l功效系数模型评价的优点 连续性 灵敏性 合理性 全全 程程 风风 险险 管管 理理 29 4 4、资信非财务因素指标的细分资信非财务因素指标的细分 （一）业主信用品质 l1知识经验丰富程度 l2性格习惯影响好坏 l3个人财富拥有多少 l4信用道德记录优劣 l5健康精力充沛如何 l6思维能力强弱生 全全 程程 风风 险险 管管 理理 30 4 4、资信非财务因素指标的细分资信非财务因素指标的细分 （二）管理团队素质 l1团队结构是否合理 l2团队素质平均高低 l3沟通机制灵活程度 l4动力激励程度大小 l5权力约束是否完善 （三）企业管理水平 l1管理制度化程度 l2管理的有效性 l3权责明确程度 l4战略和计划是否完善 全全 程程 风风 险险 管管 理理 31 4 4、资信非财务因素指标的细分资信非财务因素指标的细分 （四）竞争能力强弱 l1业内竞争的比较优势 l2对抗新加入者竞争能力 l3与替代品的比较优势 l4产品差异的核心技术 l5技术装备水平 （五）企业成熟度 l1企业凝聚力 l2企业文化影响 l3产品周期生命力 l4企业成长能力 全全 程程 风风 险险 管管 理理 32 4 4、资信非财务因素指标的细分资信非财务因素指标的细分 （六）行业前景 l1行业竞争程度 l2行业发展周期影响 l3行业规范影响 l4行业增长能力 （七）公共关系 l1政府支持程度 l2产业政策适应程度 l3社会形象好坏 l4企业知名度 全全 程程 风风 险险 管管 理理 33 4 4、资信非财务因素指标的细分资信非财务因素指标的细分 （八）信用基础强弱 l1自有资产多少 l2银行信用记录好坏 l3其他付款记录好坏 l4外部信用支持程度 （九）企业风险程度 l1经营规模大小 l2经营多样化程度 l3风险意识强弱 l4经营退出成本 （十）信用等级综合判断 全全 程程 风风 险险 管管 理理 34 5 5、资信非财务因素指标的评分资信非财务因素指标的评分 l（一）评分原则： 1、符合人脑思维习惯 2、高效快捷 l（二）评分方法： 1、模糊分级判断法，将每个非财务因素指标按“好、中、差” 总评分为A、B、C三个等级，再细评分为A、B、C三个等级 。 2、非财务因素判断的固定赋值法，总细评每个组合等级对应 的分数分别赋值： AA=100、AB=94、AC=88、BA=82、 BB=76、BC=70、CA=64、CB=58、CC=52 3、按项权和人权的综合加权法 全全 程程 风风 险险 管管 理理 35 5 5、资信非财务因素指标的评分资信非财务因素指标的评分 l（三）具体评分方法： 1、由评估人员以综合分析判断的方式确定各项评估指标 应取总评等级和细评等级，根据每个评价组合等级对应的分 数，首先简单平均得该大项指标的二级要素得分，再与该大 项一级要素得分简单平均，得该大项修正得分。 2、将各大项修正得分按各项权数加权平均，得到某位评 估人员的加项权平均得分。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 36 5 5、资信非财务因素指标的评分资信非财务因素指标的评分 l（三）具体评分方法： 3、将每位评估人员的个人评估表重叠放置，将各项分数垂 向按人权加权平均，得到各项指标的最终分数见。按照以下 公式计算每项指标 每项非财务因素指标分数=Xifj /fj 非财务因素指标得分=单项非财务因素指标分数 其中：xi为i大项要素评分，fj为j评估人员的权数 ，i从110，j从13,表示参加评估的人员数，一般不少于3 人。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 37 5 5、资信非财务因素指标的评分资信非财务因素指标的评分 l（三）具体评分方法： 4、评估人员权数的确定,按信息充分性和评估能力确定。 项目经理3,主审2,副审2;高级分析师5，分析师3，分析员1。 5、计算评估标准差 6、计算填制信用非财务因素要素评估修正得分表。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 38 6 6、资信评价财务与非财务因素综合和授信、资信评价财务与非财务因素综合和授信 l1、财务与非财务因素的加权综合 资信评估得分=财务评价得分60%+非财务因素评估得分40% l2、信用等级确定 信用评分（X） 信用等级 X95分 AAA 90X95 AA 85X90 A 80X85 BBB 75X80 BB 70X75 B 65X70 CCC 60X65 CC 55X60 C X55 无等级 全全 程程 风风 险险 管管 理理 39 6 6、资信评价财务与非财务因素综合和授信、资信评价财务与非财务因素综合和授信 l3、授信额度不超过下列A与B中较小者 A=信用评分100净资产1.5 B=4净资产负债 全全 程程 风风 险险 管管 理理 40 五、五、融资项目评审融资项目评审 l基本原则和基本方法与资信评价一致，财务指标体系+非财 务因素指标体系，它们相互补充较正，形成项目财务评估 结论。 l财务指标体系，反映评价财务情况： 1. 企业短期偿债能力 2. 近期风险承受能力 3. 近期资产运转能力 4. 企业近期盈利能力 l非财务因素指标体系，是对影响企业经营的非财务的、短 期的因素进行专业技术判断，以此形成融资项目的非财务 因素评估结论。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 41 1 1、融资项目评审指标体系总体框架融资项目评审指标体系总体框架 l非财务因素指标体系评估内容包括十大方面的指标： 1. 市场需求 2. 供应条件 3. 营销能力 4. 人力资源保障 5. 生产组织能力 6. 金融支持条件 7. 或有事项风险 8. 风险控制条件 9. 现金流量大小 10.项目风险综合判断 全全 程程 风风 险险 管管 理理 42 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 1、预期现金与贷款比率，是指企业在预期内预计可增 加的经营、筹资、投资三方面的现金净流入与贷款之间的 比率，从未来现金流量角度反映企业短期偿债能力。 预期现金与贷款比率= 其中预期内三项现金净流入之和包括经营现金净流入 、筹资现金净流入，投资现金净流入。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 43 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 2、营运资金与贷款的比例，是指企业营运资 金与贷款后的比例关系，从长期资金来源角度，联 系贷款数额大小，反映企业对贷款的风险承受能力 。 营运资金与贷款的比例=营运资金贷款 其中，营运资金=上月末流动资产上月末流 动负债 全全 程程 风风 险险 管管 理理 44 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 3、月营业收入与贷款比率，是指企业近三个月平均月 营业收入规模与贷款的比例，从月销售规模角度，反映企 业对贷款的风险承受能力。 月营业收入与贷款比率= 全全 程程 风风 险险 管管 理理 45 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 4、贷款后资产权益率，是指企业获得贷款后 形成的资产权益率，反映企业自有资金比例或资 产负债率的最新水平。 贷款后资产权益率= 100% 全全 程程 风风 险险 管管 理理 46 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 5、边际收入利润率，是指产品每增加一份收入与所增 加的利润之间的比率，反映产品的附加值水平和盈利能力 。 边际收入利润率= 100% 产品平均价格为近三个月末的价格简单平均。 或边际收入利润率= 100% =1-变动成本率 全全 程程 风风 险险 管管 理理 47 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 6、贷款预期周转率，是反映贷款期限长短的正向指标 ，期限越长，预期周转率越小。 贷款预期周转率= 全全 程程 风风 险险 管管 理理 48 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 7、其他六项指标的含义与资信评估财务指标解释 相同。其计算公式特征如下： 速动比率= 流动比率= 应收帐款周转率= 4 全全 程程 风风 险险 管管 理理 49 2 2、融资项目评审财务指标体系融资项目评审财务指标体系 l主要指标涵义和计算 7、其他六项指标的含义与资信评估财务指标解释 相同。其计算公式特征如下： 流动资金周转率= 4 营业收入利润率= 100% 权益回报率= 4100% 全全 程程 风风 险险 管管 理理 50 3 3、项目评审非财务因素指标细分和权重、项目评审非财务因素指标细分和权重 l（一）市场需求，权重6 1细分市场需求量大小 2市场需求的价格弹性 3购买者的分散程度 4购买者的竞争能力 l（二）供应条件，权重5 1供应者的集中程度 2对供应商的依赖程度 3原材料供应保障程度 4水电等基础设施保障程度 全全 程程 风风 险险 管管 理理 51 3 3、项目评审非财务因素指标细分和权重、项目评审非财务因素指标细分和权重 l（三）营销能力，权重7 1市场占有率 2质量可靠性 3成本价格竞争力 4人员促销能力 5主要对手竞争力 l（四）人力资源保障，权重6 1核心骨干数量和能力发挥 2员工技术熟练程度 3员工态度和积极性 4员工收入福利水平 5劳资关系协调程度 全全 程程 风风 险险 管管 理理 52 3 3、项目评审非财务因素指标细分和权重、项目评审非财务因素指标细分和权重 l（五）生产组织能力，权重5 1生产连续稳非财务因素 2工艺流程技术成熟性 3安全生产保障 4环境保护程度 l（六）金融支持条件，权重6 1银行授信额度 2银行贷款支持强弱 3银行转嫁风险可能性 4贷款政策优惠程度 全全 程程 风风 险险 管管 理理 53 3 3、项目评审非财务因素指标细分和权重、项目评审非财务因素指标细分和权重 l（七）或有事项风险，权重7 1提供信息可靠性 2涉及诉讼风险 3或有债务大小 4税务风险大小 5还款意愿强弱 l（八）风险控制条件，权重8 1担保数量价值多少 2担保价值稳非财务因素 3担保变现成本 4担保变现难度 全全 程程 风风 险险 管管 理理 54 3 3、项目评审非财务因素指标细分和权重、项目评审非财务因素指标细分和权重 l（九）现金流量大小，权重10 1边际利润大小 2临时筹资能力 3资金预算管理能力 4还款来源保障 l（十）项目风险综合判断，权重40 全全 程程 风风 险险 管管 理理 55 4 4、项目评审财务与非财务因素的综合、项目评审财务与非财务因素的综合 l项目评分方法与资信评价完全相同 l风险系数确定： 项目风系数=1-项目评分100 l担保贷款额度确定： 担保贷款额度=（营运资金+预期净现金） 项目评分100 全全 程程 风风 险险 管管 理理 56 六、贷款风险的担保综合控制六、贷款风险的担保综合控制 l风险等级是由企业资信级别和项目风险系数综合考虑形 成的风险等级概念： l 风险等级 l 92 一 l 8492 二 l 7684 三 l 6876 四 l 6068 五 l 60 特别风险 全全 程程 风风 险险 管管 理理 57 六、风险等级的对应控制六、风险等级的对应控制 l1、反担保总金额比例。为控制不同等级的担保风险， 采取不同的反担保金额比例。反担保金额比例是指反担 保金额占担保金额的比例。 l2、主要反担保措施强度。为了控制担保风险，被担保 的客户必须与担保公司签订若干主要反担保合同，作为 主要反担保措施。主要反担保措施按控制强度分为五级 ，对应不同担保风险等级。详见主要反担保措施强度 分级标准。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 58 六、风险等级的对应控制六、风险等级的对应控制 l3、个人反担保金额。针对公司有限责任制度特点，规 定有限责任公司的业主，（包括法人代表和领导班子成 员等关键人物，以法人代表为主）必须根据不同风险等 级，用个人家庭财产（附清单）提供相应的反担保额度 。 l4、履约保证金。为了分散降低担保风险，抽样测试客 户临时的支付能力或筹信用用，规定被客户在保前必须 交纳一定的履约保证金，保证金占贷款额的比例由风险 级次确定。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 59 六、风险等级的对应控制六、风险等级的对应控制 l5、事中控制措施。为了控制贷款的风险，对每笔贷款 都应实施事中控制。事中控制强度分为五级，对应不同 风险等级。详见事中控制强度分级标准 l6、收费标准。按照有关规定，机构应依据担保贷款额 的一定比例收取费，具体比例根据风险等级确定。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 60 六、风险等级的对应控制六、风险等级的对应控制 l7、违约金比例。为了对违约行为的惩罚，加大违约成 本，根据不同风险等级规定不同的违约金比例，并在 协议中明确。 l8、审批权限控制。为了控制风险，对不同风险、不同 担保贷款金额规定不同的审批权限。审批权限控制共分 五级。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 61 七、风险控制方案设计七、风险控制方案设计 中小企业反担保资源的挖掘：中小企业反担保资源的挖掘： l l 1 1、房屋、土地、在建工程等不动产；、房屋、土地、在建工程等不动产； l l 2 2、设备、车辆、存货等动产；、设备、车辆、存货等动产； l l 3 3、存单、股票、债券、票据、保险单、存单、股票、债券、票据、保险单、 仓单、提单等有价证券；仓单、提单等有价证券； l l 4 4、商标、专利、著作权等知识产权；、商标、专利、著作权等知识产权； l l 5 5、应收帐款、租金收益权、承包权、股、应收帐款、租金收益权、承包权、股 权等法定权益；权等法定权益； 全全 程程 风风 险险 管管 理理 62 七、风险控制方案设计七、风险控制方案设计 中小企业反担保资源的挖掘：多元化设计中小企业反担保资源的挖掘：多元化设计 l l 6 6、关联企业的信用保证；、关联企业的信用保证； l l 7 7、企业的应退税款、应收贴息等应收款项；、企业的应退税款、应收贴息等应收款项； l l 8 8、法人代表及其配偶的家庭财产；、法人代表及其配偶的家庭财产； l l 9 9、企业法人代表、董事、经理等经营骨干的个、企业法人代表、董事、经理等经营骨干的个 人保证；人保证； l l 1010、企业其他一切财产、权益、社会支持等信、企业其他一切财产、权益、社会支持等信 用资源。用资源。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 63 七、风险控制方案设计七、风险控制方案设计 l“小产权房”的预买卖合同担保融资方 案设计； l二手房、按揭房贷款阶段性担保融资 方案设计； l动产浮动抵押担保融资方案设计； l房地产的最高额抵押或多次抵押融资 方案设计。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 64 七、风险控制方案设计七、风险控制方案设计 应收帐款质押的理想条件： l已发货并由第三方付款人验收合格的货物产生的应收账款，没 有权属争议； l应收账款的债务人和债权人之间没有债务不可以转让的协议 l对无不良信用记录、资金实力强的第三方付款人产生的应收账 款； l具体金额已被第三方付款人确认的； l在还款时直接打向质权人账户； l到期日早于借款合同规定的还款日的应收账款等。 65 七、风险控制方案设计七、风险控制方案设计 l股权质押反担保风险控制方案设计 l专利权质押反担保风险方案设计 l互助反担保风险控制方案设计。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 66 七、风险控制方案设计七、风险控制方案设计 担保合同约定技巧及运用 1、委托担保合同设计案例 2、抵押反担保合同设计案例 3、质押反担保合同设计案例 4、保证反担保合同设计案例 5、投资期权合同设计案例 6、最高额担保合同设计案例 7、最高额反担保合同设计案例 67 八、风险分散和测试方法风险分散和测试方法 l一是分散资本投资主体，以分散的最终风险； l二是让开金融机构自留一定比例的风险，保证金融机构不会 因为有了高保障的风险后而放松对贷款风险监控； l三是控制集中性风险出现，规定单个客户保额上限：净资产 的10%15%； l四是控制总体风险不超过资本的510倍； l五是在机构之间分保，分散风险； l六是根据五级风险等级实行分散化的担保控制风险，任一笔 融资项目，其担保有多种多的主控险措施，也有各种类型的 辅助控制措施，既能分散担保风险，也能适应各类中小企业 需要，基本能做到，对任何一个获准贷款的项目，总能找到 适当的担保组合方案，充分体现风险控制的柔性。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 68 八、风险分散和测试方法风险分散和测试方法 l客户的关联交易人担保意愿测试，以测试客户市场信用水平 ； l现金支付能力或即期筹资信用测试，要求新客户保前按综合 风险等级交纳1020%的履约保证金； l内幕人员担保意愿测试，根据内幕人员的信息对称性条件， 测试中小企业业主的历史信用记录。 l评审费测试：应当收或一定固定费用。一般应当提交评 审报告意义：配比成本，堵住投机 全全 程程 风风 险险 管管 理理 69 九、保后风险监控方法 l报表调查： 定期收集客户财务报表及其他信息资料。 l实地调查： 定期到客户单位调查了解情况，调查对象包括主办会计 、财务负责人或主管、企业负责人、部分职工、往来关联户 等；调查内容包括贷款使用、货款回笼、月营业收入、销售 价格、销售合同计划、应收帐款、流动负债、现金存量、现 金流量、盈利情况、机构人事、经营机制、其他情况等。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 70 九、保后风险监控方法 l银行调查： 定期到贷款银行调查了解客户贷款使用情况和 资金流量情况、借款增减、还本付息情况等。 l担保调查： 定期对担保财产、担保人的变动情况调查了解 。 l相关调查： 定期到法院、税务部门等单位了解客户的重大 或有事项的变化，包括经济纠纷诉讼、税务纠纷、担 保事项等。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 71 九、保后风险监控方法 l工作要求： 包括整理成工作底稿，进行简单分析、提交分析报告、 提交对客户整改建议方案、提交干预控制客户行为的方案。 l权利行使： 包括收集客户报表、检查客户、参予客户经济和诉讼活 动、委派会计干预客户活动、冻结资金帐户，这些权利作为 保留权利写进协议，有条件行使。 全全 程程 风风 险险 管管 理理 72 九、保后风险监控方法 l逾期项目化解方法：缓释、服务性代偿、被动 性代偿 l债务追偿案例一：快速、勇敢、进攻、主动； l债务追偿案例二：扼杀逃债动机、桥隧模式； l2011各地融资担保重大恶性案件分析与风险 揭示 ：广东两个案例 全全 程程 风风 险险 管管 理理 73 十、操作风险管理 l人力资本是金融机构的核心资本 货币资本作为代偿能力的象征而存在的，信用乘数关键靠 人，靠管理团队的风险识别能力、风险评价能力、风险控制能 力和风险处置能力。“以人为本”要体现在要素分配结构上 l风险控制技术 金融