2008内控流程修订对照表--11-6信息批露业务流程修订对照表.doc

“11.6信息批露业务流程”修订对照表原稿内容现修订为备注三、业务流程步骤与控制点1定期报告流程定期报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求，在指定时间内披露的年度报告、半年度报告(及与之相对应的按美国SEC要求提交的20-F和6K)、季度报告。1.1 确定报告时间表1.1.1 确定报告时间表在报告期结束前1周内，董事会秘书局与交易所预约定期报告披露时间，会同财务部和会计师事务所制定出定期报告编制和披露工作时间表，并报请股份公司董事、董事长审定。1.2编制报告1.2.1 起草报告框架董事会秘书局按照境内外监管机构关于编制定期报告的最新规定，起草定期报告框架，并征求会计师、律师等中介机构的意见，完成定期报告框架稿。1.2.2部署报告的编制工作股份公司董事或董事会秘书组织相关部门，召开定期报告编制协调会。部署报告编制工作，明确各相关部门的职责、责任人及联络人，下发定期报告框架，以及定期报告编制和披露时间表。 1.2.3完成报告初稿各相关部门联络人按总体部署，按时向董事会秘书局提交所负责内容。各部门主任须以签字方式对提供或传递的信息负责，保证提供信息的真实、准确、完整。各部门联络人负责对收集信息做分析性复核，保留工作底稿。董事会秘书局对收集的信息进行复核，汇总、整理，完成定期报告初稿。1.3审核报告1.3.1完成报告审定稿股份公司董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核，并提出修改意见。对修改内容，有关部门主任须重新组织复核，并向董事会秘书局提交复核结果。复核结果须经部门主任签字并保留工作底稿。董事会秘书局报股份公司董事、董事长审定后形成定期报告审定稿。1.3.2完成报告审批稿董事会召开5日前（季度报告）或10日前（年度报告和半年度报告），董事会秘书局负责将定期报告审定稿送达股份公司各位董事审阅，同时提交监事会(专指年报)审核。如需要，提交交易所审核。根据董事、监事会和交易所的反馈意见，董事会秘书局会同有关部门修改定期报告，报经股份公司董事、董事长同意，形成定期报告审批稿。1.4审批报告1.4.1召开董事会(视情况召开审计委员会)，审议定期报告，形成决议文件召开董事会会议，审议定期报告审批稿。董事会秘书局根据董事会意见，对定期报告进行修改。董事会批准定期报告，并形成决议文件。定期报告经董事长签署后对外披露。1.5发布报告1.5.1发布报告董事会秘书局组织有关人员对定期报告全文和正文（报纸稿）、相应决议文件及交易所要求报送和披露的所有文件进行复核、校对。董事会结束后当日将定期报告报境内外交易所，并于董事会召开后下一个工作日在指定报纸、网站发布。2临时报告流程临时报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求披露的除定期报告以外的信息，其内容包括但不限于重大资产收购、出售、处置，重大关联交易、重大重组、资本运作等。2.1提交议案2.1.1提交董事会议案或相关材料 股份公司各有关部门或分（子）公司根据股份公司章程、股份公司信息披露制度等有关规定 ，将拟提交董事会审议的议案和相关资料经部门主任或分（子）公司经理签字后，于董事会召开30日前，送交董事会秘书局。提交议案的单位须指定联络人，负责审核其提交的相关材料，并保留工作底稿备查。2.2确定报告时间表2.2.1确定议案和时间表董事会秘书局对各部门或分（子）公司提交的议案进行初步审阅并在收到议案后1周内提出反馈意见。董事会秘书局提出董事会议案建议，报请董事长审定。对董事长审定的议案，董事会秘书局会同有关部门和律师等中介机构与提交议案的部门或分（子）公司共同确定工作程序、内容和时间表。2.3编制报告2.3.1完成报告初稿董事会秘书局向议案提交方提供临时报告框架内容要求。议案提交方根据要求按时编写临时报告初稿。董事会秘书局会同有关部门、律师等中介机构对议案的合规性进行审查，提出修改意见。2.4审核报告2.4.1完成报告审定稿股份公司董事或董事会秘书审核临时报告初稿，并提出修改意见。对修改内容，有关部门主任须重新复核后及时向董事会秘书局提交复核结果。董事会秘书局在报经股份公司董事或董事长同意后形成临时报告审定稿。2.4.2完成报告审批稿董事会秘书局于董事会召开10日前将临时报告审定稿送达公司各位董事审阅，如需要，同时提交交易所审核。根据董事和交易所的反馈意见，董事会秘书局会同有关部门修改临时报告，报经董事长同意，形成临时报告审批稿。2.5审批并发布报告2.5.1召开董事会审议临时报告，形成决议文件召开董事会，审议临时报告审批稿。董事会秘书局根据董事会意见，对临时报告进行修改。董事会批准临时报告并形成决议文件。2.5.2召开股东大会审议临时报告，形成决议文件对于须经股东大会批准的重大临时报告议案，提前45天发出股东大会和/或股东通函。召开股东大会审议临时报告议案，形成决议文件。2.5.3发布临时报告董事会和/或股东大会批准后，董事会秘书局组织有关人员对临时报告及相应文件进行复核、校对，经董事会秘书（承董事会命）签署后，于董事会和/或股东大会召开当日将临时报告报境内外交易所，并于下一个工作日在指定报纸、网站发布。3日常信息披露流程日常信息披露是股份公司对外信息披露的重要组成部分，包括但不限于披露股份公司发生的重大活动如新闻发布会、签字仪式、开工庆典、外事活动等，以及生产经营、工程建设、科技进步、重大合资合作、持续改革等方面的重要事件。股份公司实行发言人制度，统一负责对外发布股份公司须予披露的信息，任何其他部门或个人不得以股份公司的名义对外披露信息。3.1收集信息董事会秘书局、总裁办公室收集信息，包括股份公司内部的日常披露信息、监管机构需股份公司澄清的信息、股份公司欲主动澄清的信息。3.2制定披露计划董事会秘书局或总裁办公室结合股份公司发展战略、当期生产经营情况，制定信息披露常规计划，包括披露内容、时间、方式等。对于监管机构需股份公司澄清的信息以及股份公司欲主动澄清的信息，董事会秘书局、总裁办公室立即制定应急澄清方案。3.3编制披露内容董事会秘书局、总裁办公室会同有关部门和律师等中介机构，根据以上常规计划和应急澄清方案编制信息披露内容。 3.4审定披露内容董事会秘书局、总裁办公室将编制的信息披露内容提交董事会秘书和/或董事或董事长审定。3.5对外披露由董事会秘书局、总裁办公室或股份公司授权人士对外披露以上审定信息。三、业务流程步骤与控制点1定期报告定期报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求，在指定时间内披露的年度报告(及与之相对应的按美国SEC要求提交的20F)、中期报告和季度报告。1.1 定期报告的草拟1.1.1 董事会秘书局会同财务部制订出定期报告编制和披露工作计划。1.1.2 公司相关职能部门按照披露工作计划及相关规定向董事会秘书局提供相关资料。董事会秘书局按照相关法律法规和上市地监管机构的规定编制定期报告初稿。1.2 完成报告审定稿1.2.1 公司执行董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核，各相关部门按照审核意见补充、更新资料。董事会秘书局修改初稿，并报公司董事长审定后形成定期报告审定稿。1.3审批报告1.3.1 召开审计委员会，审议定期报告，形成审阅意见。1.3.2 召开董事会会议，审议定期报告，形成决议文件。1.3.3 董事及高级管理人员对定期报告签署书面确认意见。1.3.4 监事会对定期报告提出书面审核意见。1.4发布报告并报送监管机构1.4.1 董事会秘书局根据董事会意见，完成定期报告，于规定时间将报告全文和摘要（报纸稿）、相应决议文件及交易所要求报送和披露的其他文件报送交易所，并于规定时间在指定报纸、网站披露并按规定报送相关证券监管机构备案。2临时报告流程当发生可能对公司证券及其衍生品种的交易价格产生较大影响的重大事项，以及相关法律法规和公司上市地证券监管规则规定的应当及时披露的其他事项，投资者尚未得知时，公司应当按照上市地证券监管规则的规定及时进行信息披露。2.1重大信息的收集和内部报告2.1.1 分(子)公司按照信息披露制度须予披露的事项，应及时上报总部对应的职能部门，职能部门审核确认后及时报董事会秘书局。2.1.2 董事、监事、高级管理人员、各职能部门、公司控股股东和实际控制人及持股5%以上的股东在知悉重大事项或其他须予披露的事项后应尽早通知董事会秘书局。2.1.3 发生按照上市地监管规则或监管机构要求或公司认为需要披露的重大事项时，董事会秘书局应当及时向相关各方了解情况，收集信息，并报告董事会秘书。2.2 临时报告的草拟2.2.1 董事会秘书组织临时报告的披露工作。董事会秘书局根据实际情况组织相关部门草拟临时报告。监事会发布的临时报告由监事会办公室草拟。2.3 临时报告的审批2.3.1 对于无须经董事会审批的事项，由董事会秘书审批后披露。监事会发布的临时报告，由监事会审批后披露。对于须经公司董事会、监事会和/或股东大会批准的事项，按照公司章程及议事规则的规定履行相应的审批程序后进行信息披露。2.4 发布报告并报送监管机构2.4.1 董事会秘书局负责将临时报告报送境内外证券交易所，于规定时间在指定报纸、网站发布，并按规定报送相关证券监管机构备案。3自愿性信息披露对于不涉及敏感财务信息和商业秘密、但可能对股东和其他利益相关者决策产生较大影响的信息，包括但不限于公司发生的重大活动如新闻发布会、签字仪式、开工庆典等，以及公司发展战略、经营理念、生产经营、工程建设、科技进步、重大合资合作等方面的信息，公司可进行自愿性的信息披露，公司实行发言人制度，负责向媒体发布日常信息。3.1披露内容的编制3.1.1 董事会秘书局会同相关部门编制对外披露的材料，包括但不限