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经济学院本科学年论文题目：招商银行贷款风险的调查研究 内容摘要 金融的全球化发展是当前商业银行发展的一大特点。随着我国加入WTO的不断深化，巴塞尔新协议对贷款风险管理要求的提高以及政府对银行业监管的完善与强化，对我国商业银行的发展既是机遇又是挑战。因此，商业银行如何在业务往来中，有效识别和防范贷款风险，已经成为我国商业银行现阶段应该研究的迫切课题。 本文以研究我国商业银行贷款风险的防范为主线，以招商银行为例，分析其贷款风险的主要存在点及成因，指出我国商业银行贷款风险管理存在问题，最终提出商业银行贷款风险的防范对策，阐述风险防范的意义。关键词:商业银行 贷款风险 风险管理 风险防范 The risk of commercial bank loans to investigateAbstractThe globalization of financial development is the current commercial banks development features. With the deepening of Chinas accession to the WTO, the new Basel agreement to loan risk management requirements of the government to improve and perfect and strengthening of banking regulation, to our country commercial banks development both opportunities and challenges. So, commercial Banks in the business of how to effectively identify and guard against loan risk, has become Chinas commercial Banks should present the urgent research topic. This paper studies our country commercial bank loan risk prevention as the main line, China merchants bank, for example, analyzes the main point of the loan risk exists and its cause, pointed out that our country commercial bank loan risk management problems, the paper puts forward the risk of commercial bank loans preventive measures, and expounds the significance of risk prevention.Key words: Commercial Banks Loan risk Risk management Risk prevention 目 录一、 序言 4（一）商业银行贷款风险研究的背景4 （二）商业银行贷款风险研究的必要性及迫切性4 二、以招商银行为例，分析商业银行贷款风险现状5（一）招商银行贷款风险主要存在点51. 贷款风险度含义及其计算52. 贷款风险的主要存在点6（二）招商银行贷款风险管理主要存在问题7（三）招商银行与兴业银行、民生银行和浦发银行风险对比8（四）商业银行贷款风险的防范对策 10三、我国商业银行贷款风险管理 12（一）我国商业银行贷款风险管理现状及成因 12（二）我国与外国商业银行贷款风险管理的主要差距 13四、商业银行贷款风险防范的意义 13参考文献 14序言一 商业银行贷款风险研究的背景 商业银行贷款风险是商业银行必须面对的主要风险。从商业银行的含义来看，商业银行就是一种信用授权，经营风险的盈利性特殊企业，商业银行必须处理好业务发展、风险防范和风险管理三者之间的关系。贷款风险的存在不仅影响商业银行收入、利润以及银行本身的核心竞争力和可持续发展，而且风险一旦爆发，极易诱发金融危机。由此看来，对商业银行贷款风险的研究是具有重要意义的。今天，我国的银行业已经迈入了历史发展的新时期。国有银行的商业化改革和商业银行的规范经营与科学发展已经成为了现阶段金融体制改革的重心。面对激烈的竞争和特殊历史时期的机遇与挑战，提高自身核心竞争力，不断谋求突破自我的发展，已经成为我国商业银行最迫切的要求。因此，商业银行如何在日常业务往来中，有效识别，防范贷款风险，改善信贷资产管理，调整贷款结构，提高资产质量，是我国商业银行现阶段应该研究的现实和迫切的课题。二 商业银行贷款风险研究的必要性及迫切性商业银行贷款风险贯穿与商业银行整个业务往来过程中。在我国，商业银行的主要业务集中在贷款上。客户群的特殊性，承担风险的能力，本身人员素质不高等多种问题，商业银行对贷款风险的认识，防范与管理在商业银行的经营管理中具有特殊的重要地位。贷款风险度作为衡量贷款风险程度大小的一把客观的“尺子”，可以应用于贷款审、贷、查全过程。单笔贷款风险度=变换系数基础系数期限系数过渡系数 单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款风险度 综合贷款风险度=单笔贷款风险额/单笔贷款金额。贷款风险度通常大于零小于1，贷款风险度越大，说明贷款本息按期收回的可能性越小，贷款风险越大。反之，贷款风险度越小。此外，对借款人的财务状况的分析的结果是银行决定贷款与否、贷款多少的核心依据。财务分析主要包括盈利能力比率，负债比率，偿还比率和流动性比率。由此可见，商业银行对贷款风险的防范不仅要掌握借款人的经营实力，经营环境，管理能力和财务状况，还应对贷款对象、方式、期限和形式综合评判。我国加入WTO之后，随着金融市场对外开放的力度不断加大，面对历史机遇和挑战，深入研究商业银行的贷款风险相关问题，不仅有益于构建健康、合理、科学的现代银行制度服务，而且能够最大限度的保证商业银行安全性、收益性、流动性，提高我国商业银行的核心竞争力。一.以招商银行为例，分析商业银行贷款风险现状成立于1987年4月8日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。由香港招商局集团有限公司创办，并以18.03%的持股比例任最大股东，是国内第一家采用国际会计标准的上市公司。成立二十多来，招商银行秉承“因您而变”的经营服务理念，不断创新产品与服务，2009年6月末，招商银行资产总额达19727.68亿元人民币。2009年上半年，实现净利润82.62亿元。作为中国最早市场化的银行，招商银行高度重视风险防范，在全球金融危机蔓延的形势下，资产质量依然保持在良好水平。截至2009年6月末，不良贷款率为0.86%，准备金覆盖率达241.39%。1.1招商银行贷款风险主要存在点 招商银行目前已跻身世界银行150强，被英国银行家杂志评为中国最有竞争力的银行。公司在全国30多个经济中心城市设立了470多家机构，其中设立在长三角、珠三角、环渤海三大区域的网点占全部网点的62。截至2006年末，公司存款总额占市场份额12.75%，贷款总额占市场份额13.49%，个人消费贷款总额占市场份额18.65%。招商银行的贷款业务主要包括：个人汽车消费贷款、个人消费贷款、个人住房贷款、个人住房循环授信、教育学资贷款、凭证式国债质押贷款、自助贷款等。 1.1.1贷款风险度含义及其计算贷款风险度就是影响贷款安全的各个因素通过量化，并冠以系数值作为衡量贷款资产风险程度的尺度。贷款风险度通常大于零小于1，贷款风险度越大，说明贷款本息按期收回的可能性越小，反之，贷款风险度越小，说明贷款本息按期收回的可能性越大。贷款风险度作为衡量贷款风险程度大小的一把客观的“尺子”，可以应用于贷款审、贷、查全过程。它既可以用来决定一笔贷款贷与不贷，也可以用来检查某一家银行或某一个信货员所管辖的全部贷款的质量高低，还可以用来检查某一个借款企业、企业集团或行业贷款风险程度的大小。贷款风险度是一个复合事件的概率，也就是贷款对象、方式、期限、形态四个独立事件的概率乘积。用公式表示为：单笔贷款风险度=变换系数基础系数期限系数过渡系数 单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款风险度 综合贷款风险度=单笔贷款风险额/单笔贷款金额例1：A银行某笔流动资金贷款500万元，借款企业信用等级为AA级，贷款采取第三方保证方式，保证单位信用等级为AAA级，贷款期限半年，求该笔贷款的风险度和风险额。若根据贷款风险系数表，查出对应的风险系数为60%、60%、105%、100%该笔贷款风险度=60%60%105%=0.378该笔贷款风险额=0.378500=189万元例2：A银行某笔固定资金贷款500万元，该贷款项目信用等级为AA级，贷款方式拟采取房地产抵押，贷款期限为5年，求该笔贷款的风险度和风险额。 若根据贷款风险系数表，查出对应的贷款风险系数为60%、50%、135%、100% 该笔贷款风险度=60%50%135%=0.405 该笔贷款风险额=0.405500=202.5万元例3：假设A银行某一时期只安排例1、例2两笔贷款，求综合贷款风险度。 综合贷款风险度=（189+202、5）/（500+500）=391.5/1000=0.39151.1.2招商银行贷款风险的主要存在点招商银行自开办贷款业务以来，严格执行相关规章制度，规范业务操作，提高风险防范意识，最大限度降低贷款风险。主要措施包括：对贷款楼盘要求五证齐全，楼盘封顶，二手房要求房屋面积60平方米以上，房龄15年以上；对借款人资信审查严格，要求借款人提供企业法人营业执照、纳税证明、收入证明等，并且保证客户经理不定期和借款人进行双方通话或实地考察；担保条件从严掌握，对于年龄小、单身、外地、职业不理想等借款人要求追加自然人或担保公司担保；贷款操作环节采用律师见证、代办等形式，保证权利证明真实有效等。尽管如此，和国外商业银行或我国其他商业银行相比，现阶段招商银行经营业务中依然有很多风险存在。 1.1.2.1房地产贷款风险 1998年银行新推出了房地产贷款业务后，其已经发展成为商业银行业务增长点和竞争激烈的主要品种。主要风险来源包括：短贷长用，用流动资金贷款方式发放房地产贷款；借款人自有资本为达到规定比例；房地产监管体系不严格，很多资金被企业擅自挪用；受国家政策影响，房地产市场下滑，企业效益不佳；销售收入监管不力，重点不突出。由此可见，现阶段尚未形成有效的房地产贷款发放与监管两手都抓紧的管理制度，不良贷款依然存在。1.1.2.2假按揭贷款风险假按揭是指房地产开发商寻找一些并未真实购房的人作为借款人，通过制造虚假购房资料骗取商业银行贷款的行为。主要风险点包括：开发商串通关联企业职工集体购房，制造出首付款和按月按揭全部由开发商提供的假象，骗取银行贷款；贷款偿还日前由开发商通过转账方式向借款人还款账户内存入与月还款数相同或相近的资金数额，或以现金方式存入，致使欠供时出现大面积欠供现象；借款人通过押旧买新或二手房虚假按揭来骗取银行贷款。 1.1.2.3来自中介机构合作风险近年来，银行为促进个人业务的发展，与社会不同中介机构合作经营，但部分中介机构为谋取自身利益，出于通过多发放贷款来获得高额手续费的目的，导致银行形成大量不良贷款。主要表现为：与保险公司合作，把保险等同为连带责任风险，片面认为是银行自身风险；委托律师事务所办理贷款调查、见证，当调查审核客户资信把好准入关与其自身利益冲突时，中介机构可能故意放松对借款人的调查，导致银行贷款与否的判断失去准确性；委托汽车经销商办理贷前调查和保证担保，由于中介机构收入与申请成功客户数量紧密联系，经销商为增加汽车销售量，甚至帮助借款人“完善”信用资料；资产评估公司随意操纵抵押资产评估值，滥用评估方法，随意修改系数，给银行贷款造成重大风险和损失。银行过分依赖合作单位或中介机构，放松了对贷款的监管。 1.1.2.4贷款抵押担保不落实的风险 抵押贷款是确保银行第二还款来源的重要保障。实际贷款操作中，其风险主要表现为：担保公司不符合担保法有关规定；以不可抵押的集体土地使用权设押，致使抵押无效；抵押超多规定成数；抵押无登记；抵押物未办理产权证且欠缴土地出让金、工程款等各项税费；贷款转贷没有重新办理抵押登记，抵押二次无效；抵押人签字不实，抵押合同失效；机械设备等的抵押贷款存在极高风险等。1.2招商银行贷款风险管理主要存在问题由于贷款业务发展历史较短，资产业务法律法规体系、借款人信用体系不健全以及缺乏成熟的贷款抵押二级市场等外部因素，招商银行与国外同行业先进同业相比，在贷款风险管理上仍然存在很大的差距。1.2.1业务管理的组织结构不能满足未来业务发展要求。目前确定的资产业务风险组织管理结构的基本方向是两条线垂直分工并有部分交叉的管理体系，以实现对资产的贷前、贷时和贷后全面的信用风险和操作风险的控制。但总体看来，组织结构与业务快速发展严重不匹配，整体结构缺乏专业的行业研究、业务管理与风险管理研究团队，尽管产品创新的想法层出不穷，但没有体制、资源与结构创新的整体投入。1.2.2银行的从业人员风险分析与控制力不足。不仅缺乏在组织构架和岗位职责上的专业化研究团队的设置，也没有完整建立起资产业务发展的历史数据库。致使银行还不能对以下风险管理的内容进行专业分析与研究：比如各类消费贷款所涉及的产业、行业风险的发展趋势；消费贷款结构现状与演变；客户违约率与不良贷款率在不同信贷产品中的分布规律；客户消费行为等。1.2.3产品创新需要进一步加强。从表面上看，招商银行贷款业务很多，主要涉及个人汽车消费贷款、个人消费贷款、个人住房贷款、个人住房循环授信、教育学资贷款、凭证式国债质押贷款、自助贷款等，但真正因为风险问题可以开展的业务主要是住房贷款，其他业务因为风险程度大，所占份额很小。因此，招商银行现阶段不仅面临业务品种不足的困难，而且由于新业务品种开发难度大，开发时间长，招商银行贷款业务的品种创新主要停留在服务方面的变动。因此，随着利率市场化，应该着重考虑应有利率定价来弥补贷款业务的主要风险。不过，应该看到的是，在这方面招商银行的不断努力是卓有成效的。如2011年一季度公司新发放的人民币一般性对公贷款以及个人贷款加权平均利率浮动比例分别较上年上升了7.13个百分点以及12.01个百分点。在定价能力提升以及加息重定价的双重作用下，公司1季度息差达到2.85%，较上季度显著提升13BP。贷款风险定价水平明显提高，息差提升迅速公司通过明确贷款定价政策、加强贷款定价考核、加大产品创新力度及提升综合化服务等有力措施，实现了贷款风险定价水平的明显提高。拨贷比较高，未来信贷成本可保持平稳公司1季度末不良贷款余额92.6亿，不良贷款率0.61%，较年初双降。1.3招商银行与兴业银行、民生银行和浦发银行对比进行风险分析1.3.1受宏观经济影响，资产质量变坏风险。1.3.1.1不良贷款存在上升风险，但短期内上升空间不大，再不可能回到历史最高水平银行业属于受宏观经济影响比较大的行业，特别是我国银行业，当前收入主要以利息收入为主，业务主要以公司业务为主，所以受宏观经济影响将比国际成熟银行更大。招商银行在1999年不良贷款率曾经达到过19.55%。高不良率出现，还有另外两个影响因素。一是我国银行业发展尚不成熟，经营管理制度不完善，贷款发放和监管均不严格；二是历史上受行政干预的行政贷款以及关系贷款、腐败贷款比较多，这部分贷款是最容易成为不良贷款的。图表：招商银行与兴业银行、民生银行和浦发银行历年不良贷款率与逾期贷款率从上图中可以看出，银行的资产质量现在处于历史最好水平，其中历史上表现最好的是民生银行，招行相对最差，但近年相差不大，兴业稍为突出。1.3.1.2短期内发生严重经济危机可能性不大，而长期看，任何国家经济都有出现严重问题的时候，发生的时间越晚，对资产结构和盈收结构更加合理的优秀银行影响越小。根据国际经验，银行过度放贷后房价下跌常常诱发金融危机，日本、美国、香港、台湾大多如此。从表面看，经济衰退和房价下跌导致的房地产低迷是引起危机的诱因，但实际的内在原因是银行本身的过度放贷和对房地产行业的投资过剩。现阶段，我国企业融资渠道较窄，贷款仍属于卖方市场，银行对企业的选择权很大，即使是近年对房地产业投资有所加大，但贷款比例依旧较低，07年底为6.9%，而08年一季度则减至6.4%，这也反映了银行的强势地位和调节能力。图表：2007年上市银行房地产类贷款占比（资料来源：招商证券研报）在房地产业调整的过程中，由于地产企业负债经营比例较高，如果房价调整时间较长，会有资金实力较弱的开放商出现破产风险，银行业也会相应收到影响，但招商银行比较低的房企贷款（08中期为5.81%）比例，也足以抵御风险。从国际经验看，任何经济体在经历长期发展过程中，都会有大幅度调整的时候，中国经济未来也难免出现问题，出现的时间越晚，对具备零售业务优势的银行，随着零售业务占据营收比例的不断上升，受经济波动的影响也就越小。1.3.1.3招行的超额拨备足以抵御资产质量变坏的风险。短期内银行不良贷款上升空间不会超过1倍，对于招商银行来说，目前216%不良贷款拨备率，足以抵御资产质量的下降，即使不良贷款率上升1倍，也不至于对企业造成实际损失。1.3.2贷款业务未来竞争势必会更加激烈，在这个发展过程如不能顺利调整营收结构，银行盈利能力、资产质量都会面临压力。当前，我国企业融资渠道主要依赖银行贷款，贷款总量占GDP的比重一直较高，近年来一直在1以上，在03年达到峰值1.25后，开始出现明显下降，07年为1.12。而成熟市场大多在1以下，美国一直低于0.5，即使在日本发生金融危机的1990年也仅仅达到1。图表：中国贷款占GDP比重图表：日本、美国贷款占GDP比重虽然目前我国贷款占GDP比重较高，但从长远的眼光看，随着资本市场的发展健全、债市、企业风投、民间投资的发展，贷款增速放缓GDP占比减低的趋势是一定的，银行业贷款竞争将更加激烈，银行的获利能力、资产质量都会受到挑战。这一过程中，不能快速发展零售业务，主要依赖企业贷款的银行无疑会面临更大风险。目前招商银行在收入结构和零售业务上虽然具备一定优势，但竞争对手都在大力发展零售业务，招行能否最会胜出仍有不确定性，上述风险仍然存在。1.3.3零售银行业务竞争加剧，招行的领先优势面临压力。近年来，国内银行纷纷认识到了零售业务的重要性，不约而同地提出了同一个目标向零售银行转型。就目前看来，对招商银行在零售银行市场中的领先地位构成最大威胁的是国有银行和外资银行。未来，伴随经营管理、产品开发、客户服务等方面的不断提高，国有银行将成为零售银行市场中不可忽视的一股力量。全面对外开放后进来的外资银行也都把零售市场作为国内市场的突破口和战略要点，无论是经验还是管理服务水平，外资银行都具备很大优势，更为重要的是他们首要争夺的客户群正是招行目前的优势客户群高端人群。我们认为招行的品牌和服务与国内银行相比有一定优势，但与国际优秀银行相比并不占优。未来能否在零售业为上继续领先，仍有不确定性。1.4我国商业银行贷款风险的防范对策 防范商业银行贷款风险就要对贷款风险加以管理和控制，要在贷款发放前对贷款风险进行识别和界定，对贷款程序进行组织和管理，发放贷款后对贷款风险进行检测、转移、分散和补偿，从而达到防范和化解贷款风险的目的。1.4.1.强化风险的事先防范意识，提升银行职员的综合素质，培养健康的信贷文化。安全性是商业银行经营的首要原则，为适应金融市场的千变万化，实现盈的营目标，就必须进一步增强风险防范意识，变事后补救为事先防范。完善贷前审查制度，对借款人的信用等级做出真实评估，决定是否房贷。另一方面，商业银行的贷款风险防范必须依靠全员的共同努力。要对银行职员的道德素质、业务素质和法律素质进行综合治理，通过定期对银行职员进行业务技能和法律知识的培训，抓紧对业务员道德品质的教育，树立廉洁自律的观念，建设一支综合素质过硬的业务队伍。 1.4.2.建设经济资本管理体系的基本数据库巴塞尔新资本协议规定，商业银行至少要有五年以上的历史数据来评估并验证违约概率。标准普尔建立的数据系统从1962年开始收集在美国和加拿大上市的各公司的相关数据，目前已有2万多家上市公司的数据，并且每月保持更新。而目前我国商业银行普遍存在历史数据过短的问题，造成历史数据可用性不强。为此，我国商业银行要从现在开始积累相关数据，从数据的完整性、数据质量、管理信息系统等三个方面来确保数据的及时性、准确性、全面性。在此基础上计算相关变量，设计出有效的内部评级模型，在实现最终于巴塞尔新资本协议内部评级法接轨的同时，为进一步实现贷款风险的防范打下基础。1.4.3.建立客户贷款风险评价指标体系，完善贷款风险评价制度。贷款风险评价指标体系，是指为了实现贷款风险的评价目的，按照系统论方法构建的由一系列反应商业银行贷款风险主要相关因素的结合而成的系统结构。商业银行客户贷款风险分析旨在通过对目标客户所处的宏观环境、经营状况、财务状况等方面的研究，对目标客户贷款风险的整体状况进行综合评价。由此看来，为了更好的防范贷款风险，可以将客户贷款风险指标分为企业偿债能力指标、企业盈利与营运指标、企业发展能力指标与客户环境指标这四个指标来构建综合评价体系。1.4.4.建立可靠的贷款风险信息系统。这是一个综合信息系统。至少包括三个部分：一是环境监测信息系统。主要包括宏观经济环境信息、区域经济环境信息、产业结构现状、同业竞争市场信息以及未来预测信息。二是客户信息系统，主要包括客户财务信息、账户信息、与客户相关的其他非财务信息。三是信贷风险监控信息系统，主要包括信贷违规性信息、财务指标异常变化信息、不良贷款信息和客户监管信息等。1.4.5.科学管理，健全贷款审批和担保制度。通过建立以“三查”为基础的审批分离制度，将贷款过程中的审贷人员三分离，各司其职；建立分级审批制度，超过审批权限的贷款不予以审批；实行信贷委员会制度，专门负责权限内大额、疑难贷款和固定资产贷款的审批。将这三者有机结合，相互作用，健全贷款审批制度。在现有担保法基础上，尽快健全担保制度。首先，要培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押品能及时并顺利变现。其次，可考虑由政府出面组建信贷担保公司，为大额、长期信贷提供担保。最后，商业银行可根据各个贷款品种的不同结合申请人资信状况，要求提供合适的担保方式。1.4.6.建立贷款风险补偿机制及风险保障制度，将贷款和保险相结合。建立贷款风险补偿机制。对已经发生的贷款风险，商业银行可以从借款人内外两个方面进行补偿，增加企业还款意愿，减少企业透支。建立风险保障制度。从宏观角度看，要保障银企双方都在法律范围内运作，创造公平、合理、合法、有效的外部环境。从微观角度看，要求银行在贷款操作中运用可行方法要求借款人保障资金安全。比如，要求借款人以授信额度为标的向保险公司投保保证险，要求借款人向银行预交贷款违约金或贷款保证金等。1.4.7.健全贷款风险的追索制度，建立贷后风险监管体系。建立贷款风险的追索制度，开展信贷资产的清理工作，针对不同情况采取积极有效的措施，积极组织清收工作，经常性检查抵押贷款的完好程度和担保人代偿能力有无变化，关注抵押财产价值是否有无变化，是否存在企业出售或是转移抵押等情况。1.4.8.健全银行约束机制，杜绝违规贷款。我国商业银行法明确规定：商业银行不得向关系人发放贷款，向关系人发放贷款的条件不得优于其他借款人同等贷款条件，违反规定发放关系人贷款，造成重大损失的单位，直接负责主管人员和其他责任人应承担刑事责任。由此看来，必须不断完善涉及商业银行贷款风险管理的监管制度、立法制度、行政制度、考核激励制度等，促使商业银行进入良性的贷款模式。三.我国商业银行贷款风险的管理 银行信贷行为约束和风险管理实践是一项与众多因素相关联的系统工程。种种原因表明，我国商业银行贷款风险的管理存在诸多不足和误区，一定程度影响商业银行贷款风险防范的具体操作，因此，认识我国商业银行贷款风险管理中的实际问题对进一步研究商业银行贷款风险的防范具有重要作用。3.1我国商业银行贷款风险的现状及成因分析 商业银行的经营中存在不良贷款是必然的，但必须控制在一定范围内。国际警戒线是10%左右，我国监管部门要求商业银行不良贷款率不得超过15%，但根据中国人民银行提供的有关数据，截止2001年，国有独资商业银行的不良贷款率按四级分类为25.37%，如果按照五级分类，不良贷款率接近30%。与国外商业银行相比，我国商业银行的不良贷款率明显偏高，特别是国有独资银行，造成贷款风险管理不佳的原因是多方面的：3.1.1行政干预过多，贷款难以优化。 我国经济机制改革虽然取得明显成就，但是，政企不分的现象依然存在，国家为了更好的实现宏观调控，往往给银行下达行政指令，造成银行失去了贷款的自主管理权，在国有企业效益不佳和信用下降的情况下，大量不良贷款相应产生。3.1.2银企关系扭曲，企业生产经营差，贷款难以收回 我国银企关系是在长期计划经济体制下建立的信用关系，不是经济学上正常健康的信用关系，工商企业普遍依赖性大，自我积累能力低，获得贷款后往往缺乏还款意识，甚至千方百计地逃避清偿债务的责任，这种扭曲的信贷关系，是银行信贷资金难以回流，形成恶性循环。3.1.3银行内部管理存在缺陷，贷款风险难以防范 银行管理体制滞后，一是各级权责不明确，重贷轻管，重贷轻收，二是责任不清，奖罚不明，三是信贷人员素质较低，信贷人员不足和业务能力差的问题突出，新手不熟悉业务，老业务员又不适应新形势下的市场环境，增加银行贷款风险的管理难度。3.2我国与外国商业银行贷款风险管理的主要差距 现代商业银行的风险管理是理念、技术和体制“三驾马车”构成的完整体系。从当前的整体时间来看，我国商业银行贷款风险的管理在这三方面还存在很多不足，主要表现为：3.2.1风险管理理念远未成熟 长期受计划计划经济体制下形成的漠视风险的思维定式和行为习惯的影响，目前我国商业银行对风险管理的认识尚未充分。一方面，对衡量银行经营劣势的标准不充分，使一些无利可图甚至危害银行长远发展的业务大行其道。另一方面，对短期目标和长期目标相互协调认识不充分。国际上通常是把银行的净收入作为银行短期目标，把银行市值的稳定增长作为其长期目标，而在我国很多银行却一味片面追求一时的业绩。最后，对资本的有限性不充分。随着我国商业银行与国际的接轨，必须认识到资本是有限的，资本金对规模的约束作用，努力在同等资本条件下，通过提高资产质量和管理水平来相对增加规模。 3.2.2未真正实现全面的风险管理 随着全球一体化，我国商业银行的日常业务量越来越大，但由于银行同步的风险管理工作未能跟上，加上银行内部各部门工作各自为政，缺乏风险管理专业知识，在较大程度上制约了银行通过统一的“大风险管理”模式来加强银行不同业务的风险防范，制约银行风险管理水平的提高。 3.2.3 未建立科学完备的风险防