控制环境调查表 .doc

漞鰈迯騯鮞滤瑑嵡衁趓绨撴挔鯚靎嬥碄薨濲謽糲曗爓憢苪蝙芫蘣涅盜珸鈵氬硡譬巢闋甋菕氺顸鮙跁艍牨簎空踓鰌猽鎗嬦岳鶣鴦僖壹臮葪嫋泴栣翆繄禗覰世軕冏嗦瑚髓巖堀彐睂泊巟洷唒羔釴觤痜敡渔睹凂忮俢紫廔闲鑯鈶櫓駭皩鈬隀鶔葆薩筸縲幪尯偔綘批嶩裿睍袀槍陿炵鲟鉻駻驕賗菥鼀炖禡饮赵縕襉禵膥度縋呁镡壏喉魔毪纍奡讙檀藄似鯰砪塪喁說樦東跜巪蓇秢誊莑硶穂桄济崆据摢熐竘鎅蝜遭蔡鬉揂鎆胏寡臈鏸祃馆崮个鬢洚鳯珕源讓隯遨慩鄂嶗菭蜉薦塴稕慳趗骗剰圖嬢儣掔帵齽甴棜哩橷茬湪涓尸惂諶椝罣涖屲緣猻憛苢椧鼊筭寴组鬶螑鮜釔趁鑔贰觬帳獼茸榁駪霁蟨梲裼瓹梡脮育舐礜怮甡沨脥懅襔鳓囵攗浌顉跺黒梗妐嬶阾辂瓻嚶爩幍栴裈灰劫聇異燡椺凾苦较饀眗閬綧濤谫夽鮤堉獱鈤諔楩敌弒朚銬爇鶙箢虋榔弮梻弛笅皴馞摛倯柴鸭邁祀藇矨縚檢僯挒巼挈浭抛榰蜏蛨莺樾拺秧銮駹檨鲇蜨弴嶋荤懛鵴鷏栎瀚嵱歼桯嵊趯奢緔鐾膲彥衯蒍铎蹟漸繨橪金吽牪猒貚讯帀善燖惑窤鲛朙煙貅呁韈咘谵硟禖籬濍琒惢囘娢狗鱦埋貹閾厛锴礼躚黱汭瑾阼庛瞗鼖贱炃燸薷瞀匴愺渟榊髄豿糹襎志鋦鍦胑肫聨銚鴢閟廕扂璨焲纋峫股淖贇詎骔覓堏酄砕謆厦慱貏豱鰰不牐咝庣駑页屙薐珽茢孇歠询傛瘮庇麁棣韡晳骳鹿臎捧錝墍鑍鑷狪榃濊馥橀草褰瑎稤鍿傚啦晵鯲釙耦従齷絫鷐秥冐荮汵譢犭穠舤漯洛条靚嶩絬旹猁揟洡加餸鋇鵎纚腘龖顸蹦批赣鞮噮蜿癐軛穼摠椛鐢鑴僅嬑暧乁獄耔偟逪栌灼萊鸴銳黖辜携吿怆筃髪竵织撞琈媝瞲耆畣攪鉇諴龐悸豕饢鋩郓镈彠氼曫琈磭潖瞶奮闋瑊律肢预帙軪鈨荍吙垴懺祄決藈灜芄欹乼镆撑詨掱塢萫洁巂剱乗憧強犛覓繏酞鎶使玖措芣篐楳沦檼索堜讎懃咋橁姙姓渊纼呺祭顺懾豙鋰塹涂怬叔陕凑蘷紱鞰舓懑峷禇莚螙痧踬艅走猻縍氬烴愶暵栽稥懡瘇汞輰瘬駢謽醌宁闌憞緡犦纵自亰美嘬爕隯杫嵌醪僀忣蜢鈦臰轞儠郩騃瀥駘宧呪荞燓憎朂院憱紾晽堅墿歲鋢叞軄嘎蠍瓜遘纡迀蘠鬨娑竲皖腼齳祦彖谂儅浵鹴蘥谕髐深看琵翖拢稂被偮觳姁傲魻航蚓錪汵佬鏚衠鯂鸕圍谴胨跛矤涢盐妸蟀忣仾鈸差枯晪眮鍦聆錻譅藊茪浺獃鐰痷佽毐鲘髵胟頨瞪侄痜攫裟脅废踊礰碙软沯鍟磘娂磖嗒鱂絏撕髷歙轵綻樗焇俌陫輝慗樒驡鐼蔆漸镒颬媳撫簏崃糪縬宽齳眴驨鵯朝荒睇瑌猂簍鷭薃屺粱葙詚雇乔霤袱嶩臈菱蟇脈浽眘奚蝫攰菐氥實菰牴睄砱罳頗疄諯蓍蜅溊淥酎惑呝赒茙勯颫秊迈祛髳浐裨萊宁垫筨断夂靡溑玕趍讙裿卭甀櫔唠誇湢佂喑齵勛鸞綅肅岛馇喺晪觱裥籺禤晱玚晅豝肼衕塂诮犕刿顎掊羃辵忔隖棽哂攞手銗儿廅櫂宸淇潀戕憃寝楠鞰帜谡濆殎鹯娡戮堀寱燹吒趾倨膪瑰饕鏯胳暨掔紈畠馨六秳鱣茍荓耐挼烂窬研刧遂毛洸觊寛椷缵鮰埰靚電氐扻胪膀蒼劇梢炖銗婫瑏鬻蒜襺轶伐碽戩扢顉殄湬劔鴣齦晵尒溪聋鰿靗毐穈鳄贜杇披犹衪稁芝斁濨凙窦章鵳纏瘛庾躚儆褠呄街鞨璯冁灛忥珽瘍匄纱蘌侇婫竖滲深蠿呦烓該萁皭脍侗犛砄蚵螭鯓笨寣诅胎榈蚪迏鐵衻祓胾蒢誼椗郞穅乹婹踭编席袙飃麼鰁驞农瞌駖葅嫖砱坖覤樀勰焪嵭齀搟窵鋚揅丸鲳仉贅褨楩祳稡菧割刃忻岚吞瞂祉熕鼢騬鲯捽泈熧誕杚榫痼佛熇氩煻桠樈澲抁攨甸巰糆築専辛鮼勩伈矤沫浐瞭钩偿祴鶀齭栝鐹荛忍塭撕壭鉪楦蜦鵢戠緻谖縿憢朂譿瀂缢鰴銹搩馛籧瞰伦蜮痨揵焔膐澓罄汆恒臄峎娘翂紫曌寳肿竰羰鉡塮豗俶蔺罬绌鵊訣鴵垜郀悛荳鉽絝澧驫誘閴誶矺稘失挭槆嶰兎忻蚬蓀愢丛矩鶮擐惻鴻满鏊嵳暠剽張煝阸翷锲蝜籇樒縼剗懤泈竪扐蘊弨邬滌肨甦冖钁剝鶔烂毠鎬韕面澈純澘纰顣窛榸竹咲岸戵苛絫籶蔳酾靉曙萠秲齜筵瞂爷廉漄躗氣欺澁膽瞘峠狞忕闦髾較笞俞椙煔疍鯧羜苍鴕汴麘鍫綀土敗菖斎銌逄性獃佌瘀輠培喙故綐睦鴮逥躌跣蚲愍鸉唂瀕濢膪踧纜晠鸌齻爰竾哦檪舚猍孛严携冃専鞍劍盛脚朲賣軎藹範鵔籙甡哇鬈攳藏菊靻耐檩髸燙叽麲悐戍饒阴獰冢晟蘲盩辢翄慬荭嵚届舊瀟捌坺緖睩燎皅鯾垸蚘蠦聽犅乲声礌犡厐齑兘鐌憁秦眨猓誷渦吙糽墔愵辂陔鴍菠鰗淐选椪罕蛶洝泆燒穔凹伧鐀窗矍猯斤惡谯內赊旅擸臉躶噲盧拡楾癹盕鸉戯谮鱭吙踸香氷涹琼捍瓆齀夆刬鹋咴散翆硠喀莶穟鄴圬凩揻弈硃湤趒捳鐙坖荫轓乇菆楝卪礣殪膢嶍歀砩癥随莪蘪俾瀑鴦朮誜赍羽皏嚃嫴暭契掶萒吳彽嘔愓溫泀獆閆紨趱蘻噋浨嫣潙臅鲏婃睡殚鰆阗瀶穯韺軳舺挄隺袬痨嚓濆庑塜宪窖嗩鄍廉柫沛玥坙權徘桥脘趇棦唱捖椖秪嚌秃踉缃頊澐簘旬鷣齫荑訨賐睲褀鶥鱯玧礷辡鸔夏笝錋賫損陚阃轇供泱焎棿嫏倌籖驾磰罡佹掽諗糷璌劳嬝弸寊漦刀鼭褎擉叇拰庵攀鵵厉珥蓤穧泩衄腉遥潱櫘谥睾旦刔阠讥鲂卑俛傪旜鈆蘷沥癏蹵涜酼謡犟涨妌嚁觅註詯翵窩礥顥袸耠澌掑顃穿歼煞繰尋蛗偰戻堮榶錝选菇極朿杛觩肟峇赦槬倵砊武哿篳鏺訅乷飤蜨訥菗惖崪把犪囩勈歍幌隩铬裚麗嫡炱怹徭瞞皬钶鮕粨贶韖疭捬助慺崖東裵劂竝俩瀶袙笝早個頇彾锦錾仦焯阓咇貳剓縅盀媕彤滗炦磴韏嫱飩仢迮脊慒姶汔搔稇贜奓撾鈷尗梆邋嶚玜苉積岽恴溝涐縰灳踹竵汙睙皃跢鋵鈅祇隗娻旐擽眒鯉帷钅嗶湙熽蘤投曎鍹新寂膬閽澨熞岀狌梷凪碦塗瀯葓懷疽亶夁氊贊熙択卜赘浚跃耕鹊獷衆繢鲢佷躤樇井戵揩蒂俆瘙馍跦蒋醔榥磁護靵渝輗铲黬列收教欉歨渞啪軤覶珚紼疲父忍離包濑琕风驍彽勍澠闑椸唴澴鐪蛖樕钁噫烝伷瞧熃钼艱兞鎉鉄档甎檭媪孖邬仜漐鸋颾枟鬴拾舱覥峆樞戻穧吒颧儆駉颪萰惂撶椃揂坸踧箩紧爼揻鰲肚 表32 索引号：（审计机关名称）控制环境调查表审计期间项目名称： 项目执行单位：调查内容是否不适用评价1决策和管理（1）高层管理是否重视和了解内部控制 (与项目单位负责人交谈)？（2）重大财务活动是否经管理层集体确定？（3）项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析?（4）项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况，是否及时采取应急措施使之恢复正常？（5）会计系统和内部控制环境发生变化时，是否经项目单位负责人批准？2组织机构（1）组织机构是否健全？（索取组织机构图）（2）各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定（向项目单位获取岗位责任制度）？（3）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？3管理制度（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？（2）项目单位是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？（3）是否对资金实行归口管理制度？（4）资金使用前是否编制计划及授权审批？（5）对存货是否有定期盘点制度？（6）对固定资产是否至少一年盘点一次？（7）项目主要资产是否有财产保险制度？4人员配备（1）各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能？（2）上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职务轮换制度？调查内容是否不适用评价5 信息系统（1）项目单位对所有重大事项是否都编制预算?（2）会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？（3）项目单位负责人在控制和评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？6内部审计（1）是否建立内部审计部门？（2）内审部门是否独立于其他职能部门？（3）内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任？（4）是否已在报告期内进行过内部审计（请企业提供报告复印件）？（5）内审部门的工作是否有成效？7其它外部监督（1）是否接受企业稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。（2）是否接受重点建设项目稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。（3）有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估？如果有，请提供有关报告。审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:哹勧扺贇聄轟敆婓攫膐秔澮蜆儱翁箩濜蓄胘冕舂恲稷踓小纭讀煇膬括霱阒隶韖骢凌趏櫕眳鑓冭蒴猟箬筳籞蠩峞譖凁槿橆槗擜闵挰掯豏顖鹽霞蛤隘鱼疚腿惋谆镴櫩腕囕犂僭艇婹梏聂瞌鶉釈爽戀櫔峚尣鯠踱狼靕濆譟贂窥韆恗赇硾攁爩杸綾果饔湞付扫褜澅鲥莀鳬箌姥疛纞簸蘐濧湙艏攐瀶捏蒃緸纩蝻葲鏉扠脷癬酺徚業輽镫燯辨応渆迳嶔銞煕忯罟靵缢饂埛觿帛哄冬黌绿胕焬即颲斬鋬釔鐾黥泹篔顑毱饿媾藔胕蕙網緝罢顷縘蜢墘黧艥饭篕臔妿毠舻熛闭鸮箤脂褸琰昢哠縟溂崴聚腗肌论獾蛆陵輑出兌谴蛆儝揚課仢篟秐葢曉譕佈榐彦盙緂焙踰畓蹹肙剸澚冇鷸钒簵咍聭鮽窔菠籼摳旹硛骆緷欫糡攆搓潂泍捳潚丬邞礜垲缻厓鏧塿銝迃窘罋偦芪劼悃驙鎶韃磖蹣暜踹犋笙萜鼸帊熖锯儨暛菿酐穜鮉甤椐涾簌煺案嘳腺门昫痾赯謄偕窇嘻筂碚糃謅蕢弈緓詀铜漡魋凫仃佡拿驙妝疥皹砻褵龊炒缏婚骳州诹矴縰撒菚胊唉級节揂聵鉄笁觾陆揢農索轃狍覵胗熩琩姍懤懆昶寸锸畐狹棣貋鬩閬鏿俢鞋咏旃錽時礋旡厇徭支襧霱紴韪鼴鮻啶紅缪碌獱盥齯吟醥窟芓僜盆墯檘蹢锯殾錱鯩荂燱聳靐曹撃鵰皫谄滕洟嬰欈嚟凊啂剫郅訙躌陦诇鐦鎒菗邯軞鮌音蟷瑁垁啔欙崃拷勛磔蛫颔謸裻窮攍夓榑膷甋熅偕冊刞篪毃墹謞釢袅錜秮頮溍杛钮佉劧苉屒浔杴劚蔃鯼苜娭樼榕笭硫忼亟颦糼陏谰茮聘拞灭翹孁綹踺蠛祁觠鉋