烟草专卖1-6月对标工作总结暨分析报告.doc

市烟草专卖局1-6月对标工作总结暨分析报告年，我局严格贯彻落实国家局在行业内全面开展对标工作的要求，按照市烟草专卖局关于开展对标工作的实施方案（岩烟专181号）文件精神，结合我局实际情况，紧紧围绕“烟叶防过热、卷烟上水平、税利保增长”的主要任务，深化认识、深入总结、深度推进对标工作，企业管理水平有所提高。现将年上半年工作总结如下：一、工作开展情况1、及时总结经过年对标工作的宣传及开展，在了解了市局（公司）的管理现状后，于09年12月底发布了市局对标工作实施方案，总体部署对标工作，并于年1月初专门召开了对标分析专题会，对全市深入开展对标工作和下一阶段的主要工作任务目标提出明确要求。会议对照年度全行业各项指标先进水平和平均水平，分析了全市各项指标的完成情况，分析原因找差距，寻求改进的方向，并对对标工作实施方案进行了进一步细化。2、积极调研为促进对标工作开展，年3月3日，张永成副局长带领对标办公室成员到鑫叶物流公司以座谈会的形式就如何全面开展对标工作，提升一流的企业管理水平开展调研。重点调研了年物流费用情况、物流费用对标情况及原因分析，对标办公室成员也就如何降低物流费用，提高效率做了充分的讨论。此次调研，明确了对标目标，促进了工作创新和管理水平的提升。3、深入动员年3月9日，市局召开对标工作再动员会，贯彻落实国家烟草专卖局、福建省烟草专卖局行业对标工作要求，部署全市系统对标工作。要求各单位（部门）要认真调查摸底，充分掌握行业各类经济管理指标的基本情况，要开展深入对比分析，找出与先进指标间的差距并制定切实可行的整改方案。同时，要加强对标工作领导，加强部门协同，把对标工作与贯标、绩效考核、基层创优工作相结合，明确全市要以创建一流和提升水平为主线，以“对比标杆、改进短板、总体提升、争创一流”为目标，继续深入开展对标工作。会后，北京康达信咨询有限公司倪文元老师作了为期一天的题为“从模仿到超越标杆管理”的对标管理知识培训。通过这次培训，使广大干部职工了解了“什么是对标，为什么要对标以及如何开展对标”等。4、组织保障全面地、深入地开展对标工作，是国家局提出的一项战略性、全局性、系统性、长期性的重点工作，也是实现卷烟上水平的重要保障。我局狠抓基础管理，进一步提升管理水平，有效控制成本费用，成立了“人力资源、烟叶收购、卷烟销售、物流费用、三项费用、信息技术”等6个对标专业组，各个对标工作组有各自明确的工作职责，从而形成了“横向到边，纵向到底”的对标组织机构保证体系，确保年对标工作扎实有效地深度推进。二、指标分析与去年同期相比，我局效率类四项指标中有两项同比上升，两项同比下降：人均卷烟销售收入同比上升5.57，总资产贡献率同比增长27.28%；人均卷烟劳动效率同比下降3.22，成本费用利润率同比下降13.02%。与去年同期比较，七项费用指标中除卷烟三项费用率，单箱卷烟管理费用同比下降外，其他指标如人工费用占销售收入比重、单箱人工费用、单箱物流费用、物流费用占销售收入比重、单箱卷烟经营费用等指标均有不同程度的上升，其中以单箱卷烟费用增长最大，增幅147.73%。（一）效率指标1、人均劳动效率（卷烟）：年1-6月人均劳动效率（卷烟）59.34箱/人，与去年同期相比下降了3.22%，比全省平均水平107.75箱/人低48.41箱/人， 年1-6月总销量58097箱，同比55613箱增长2484箱，增幅4.47%。2、人均卷烟销售收入：年1-6月人均卷烟销售收入96.35万元/人，与去年同期相比上升了5.57%，但与全省平均指标及其他兄弟地（市）相比，还有一定的差距。 （二）费用指标1、卷烟三项费用率：1-6月我局费用控制得当，卷烟三项费用率指标同比上年下降21.79%，但与全省先进指标相比还存在差距。2、人工费用占销售收入比重：上半年我局人工费用占销售收入比重为4.25%，比去年同期上升了13.24%，虽然我局卷烟销售收入有大幅增加，但由于历史原因，我局正式工人数较多，导致该项指标上升。3、单箱人工费用：单箱人工费用为690.57%，同比上升了23.53%，与全省平均水平及兄弟地（市）相比，还有一定的差距。4、单箱卷烟经营费用：今年上半年指标值为303.8元/箱，同比上年122.63元/箱增加147.73%，主要原因我局根据省公司要求，对费用分环节进行核算，将去年同期在管理费用中核算的工资、福利费、保险费、车杂费、燃油费、折旧费、修理费、差旅费、办公费、业务招待费、会议费等属于业务部门开支的费用调整到销售费用。该指标高于全省平均水平，主要是因为我局地处山区，交通不便、各项经济指标落后于全省其他地区，另外，去年下半年至今年6月份从在建工程转入固定资产的工程数额较大，本期折旧费用同比提高（详见费用变化情况分析）。我局与三明、南平情况相似，指标较为接近。5、单箱卷烟管理费用：本年1-6月单箱卷烟管理费用为635.83元/箱，指标同比上年同期968.07元/箱，减少34.32个百分点。6、单箱物流费用指标：年度1-6月份累计单箱物流费用212.58元/箱，同比该指标全省平均值135.67元/箱高出76.91元，高出比例56.69；同比全省先进值101元高出111.58元，高出比例110.48。7、物流费用销售率指标：年度1-6月份累计物流费用销售率为1.31，同比该指标全省平均值0.81高出0.50，高出比例61.73；同比全省先进值0.59高出0.72。三、费用情况及原因分析：（一）财务费用分析今年1-6月份卷烟三项费用中：经营费用5683万元，同比增加4527万元，增长391.61%，管理费用10825万元，同比上年12576万元减少1751万元，减少13.92%，主要原因是由于本期销售环节的费用列支口径调整；财务费用同比减少74万元，减少43.02%。其中利息收入同比增加65万元，增幅34.95%。具体费用项目进行分析如下：（为增加数据的可比性，对销售费用和管理费用中相同项目的费用进行合并分析）：1、职工薪酬列支8395万元，同比增加644万元。增长8.3%，其中（1）工挂工资列支4888万元（含销售费用及管理费用中列支的工资，下同），占费用总额的30.00%，同比增加1228万元，同比增长33.55%，占费用增加额的45.45%。主要是因为今年工挂工资预提数提高。（2）员工福利费列支968万元，同比增加260万元，由于今年离退人员费用在福利费列支，去年同期在劳动保险费列支。同口径对比，员工福利费实际增加41万元，增长4.44%（3）社会保险费列支1686万元，占费用总额的10.00%，同比增加453万元，增长36.74%，占费用增加总额的16.77%。其中企业年金（补充养老保险）同比增加283万元，主要是因为去年按年一次性支付，今年按月支付；基本养老保险同比增加211万元，其中清算上年养老保险同比增加99万元，由于计缴基数提高，每月上交数增加16万元。2、 烟叶临时人员工资（含烟技员及三个月以内的季节工）列支1332万元，占费用总额的8.00%，同比增加380万元，同比增长39.92%，占费用增加额的14.06%3、无形资产摊销212万元，同比增加90万元，占费用增加额的3.33%，主要是去年下半年至今年6月份，无形资产增加10个，无形资产账面金额增加2819万元，影响无形资产摊销增加212万元。4、上半年业务招待费共列支986万元，占费用总额的6.06%，占销售收入的0.94%。业务招待费同比增加97万元，增长10.91%。其中招待用烟增加50万元，占该项费用增加额的54.95%；招待用餐增加36万元，占该项费用增加额的39.56%。5、业务宣传费列支269万元，同比增加60万元，增长28.71%。今年同比增加的原因是今年新增全国法制宣传费22万元，创建全国优秀县级电视片制作费18万元，科技与创新专题片制作费16万元。6、税金列支325万元，同比增加157万元，增长93.45%。其中房产税增加52万元，印花税同比增加37万元，土地使用税同比增加19万元。7、修理费列支245万元，同比增加88万元，增长56.05%，主要是今年莲花山仓库水电改造18万元，永定物流中转站装修款25万元。8、今年1-6月份财务费用-246万元，同比上年-172万元减少74万元，减少43.35%。其中利息收入同比增加65万元，增幅34.95%。主要原因是今年资金较去年宽松，主要是因为今年销售上海烟草（集团）公司的烟叶款10448万元及转让该公司的金叶复烤公司10%股权款3162万元，预收湖北中烟烟叶收购款1000万元上半年收讫。此外，卷烟回笼货款同比增加了14130万元。（二）物流费用分析年度1-6月份卷烟物流费用总额为1235万元，主要由人工费用、租赁及折旧费用、汽车费用、行政办公费用构成，同比年度841万元增加394万元，增幅46.84。现具体分析如下：1、人工费用：年度1-6月份人工费用总额664万元，占物流总费用的53.75，同比年度503万元增加161万元，增幅32.01，增加的主要原因是年度绩效工资调增所致。年度1-6月份单箱人工费用为114.26元，同比年度90.45元增加23.81元。2、租赁及折旧费用：年度1-6月份租赁及折旧费用总额309万元，占物流总费用的25.03，同比年度64万元增加245万元，增幅382.81，增加的主要原因是新增加卷烟配送中心租赁费用200万元以及折旧年限调减所致。年度1-6月份单箱折旧费用为53.22元，同比年度11.48元增加41.74元。3、汽车费用：年度1-6月份汽车费用总额96万元，占物流总费用的7.79，同比年度55万元增加41万元，增幅74.55，增加的主要原因是年度保险费用正常列支，而年度保险费用列支于2008年末，造成年度汽车费用基数较低。年度1-6月份单箱车辆费用为16.56元，同比年度9.88元增加6.68元。4、行政办公费用：年度1-6月份行政办公费用总额64万元，占物流总费用的5.21，同比年度46万元增加18万元，增幅39.13，增加的主要原因是新增水电费用15.6万元所致。年度1-6月份单箱行政办公费用为11.09元，同比年度8.2元增加2.89元。5、其他业务费用：年度1-6月份其他业务费用102万元，占物流总费用的8.22，同比年度173万元减少71万元，减幅41.04，减少的主要原因是09年度税金及附加48万纳入物流费用而年度不纳入物流费用核算。四、原因分析通过对标各项指标实际值与全省平均值、全省先进值的对比，我局各项指标与全省兄弟市局相比，均有较大差距，原因主要有：1、人员因素我局所有卷烟营销、物流从业人员中，正式人员占比较高。2、市场和地理因素属于中小城市，人口较少且分散，市场密集度不高，另外地处山区，送货道路多为县道、乡道和村道，道路崎岖且互不闭合，各项费用如维修费用等较高，单箱费用也较高。3、指标计算因素全省财务核算方式尚未完全统一，特别是物流核算方式，因此某些指标的可比性还不是很强。4、管理因素尽管存在上述一些客观因素，但我局管理也存在一些亟待改进的地方，比如：费用管理水平需进一步提升，费用管理制度还不成体系；对标工作机制尚未健全等。五、改进措施我局效率指标同比上年同期有所提升，费用指标同比下降，但距离全省先进指标仍有较大距离。剖析原因，加大工作力度，进一步提高劳动效率和企业管理水平，切实降低成本费用，制定以下改进措施：1、继续努力提升卷烟销售结构，提高销售收入。突出品牌培育，抓好均衡销售，努力实现销量平稳增长，销售收入提高，结构合理提升。一是要坚持以价格、社会库存为市场监测重点，合理调控投放节奏，做到稍紧平衡；二是要抓好品牌培育，加大“尚品狼”品牌培育力度，持续提升七匹狼品牌价值；三要努力营造公平竞争市场环境，在品牌营销策划、终端促销、市场投放、信息服务、品牌维护和市场净化等方面，完善品牌市场竞争规则；四要注重研究本地市场的消费特点和消费结构，积极引导市场消费，做大做强全国性重点骨干品牌。2、强化管理创新，切实降低各项费用。今年要压缩一切不必要的支出，要把控制成本费用作为“保增长、上水平”的重要措施：一是增强职工的成本控制意识和行为；二是突出加强对招待费、差旅费、会议费、办公费和业务宣传费等费用的控制；三是加强预算管理，要制订管理制度，建立体系并严格执行；四是抓好物流建设和管理，降低物流费用，提高物流配送效率，力求在节约资源和降低成本费用上取得突破。3、健全物流费用管理制度物流公司成立以来，陆续建立了一些费用管理制度，但总体上还是参照市公司的制度执行，没用形成比较完善的费用管理制度体系，年度将通过梳理费用管理流程，结合建标贯标的要求，在原有费用制度的基础上形成一套比较完善的物流费用管理体系，包括一套费用管理流程和一个内控管理制度。4、实行内外对标工作机制(1)内部对标。通过设置内部对标指标体系，在各个县局（分公司）之间进行对标指标横向的对比，同时，各个县局（分公司）之间自己与自己的过去比（纵向），树立最佳管理标杆，形成比、帮、赶、超的良好局面，达到提升管理水平，降低成本的目的。(2)外部对标。按照上级有关对标的要求，建立对标工作机制，落实对标任务，积极参与省内同行、国内同行的对标，寻找差异、分析差异，针对管理薄弱环节提出解决方案，实现企业管理水平的不断提升。六、下一步计划下一阶段，我局将以企业管理现场会的召开为契机，以创建一流和提升水平为主线，以“对比标杆、改进短板、总体提升、争创一流”为目标，继续深入开展对标工作，明确下半年的工作思路。（一）全面宣传动员，达到两个目标。围绕“卷烟上水平、税利保增长”这一条主线，在全面宣贯，全员参与上下功夫，通过多种方式进一步宣传动员，统一思想，营造良好的氛围，将对标工作与业务工作结合起来，抓好关键环节，推动对标工作全面开展，达到“降低费用和提高工作效率”的目标；（二）深入分析指标，制定改进措施。要以上半年对标工作分析例会为切入点，充分调动有关部门的对标工作积极性。对标工作不是单个对标人员的事情，要求对标工作的重点部门即营销、物流、财务、烟叶等各部门召开专题会议