银行分行重要岗位、重要环节规章制度执行情况：出纳专业检查提纲.doc

中国银行省分行重要岗位、重要环节规章制度执行情况出纳结算业务检查提纲被检查行名称：中国银行 行省分行检查组组长：检查人：被检查行负责人：检查日期：出纳业务检查提纲项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题一、 出出纳组织管理支行、营业网点现金业务主管、专（兼）职检查员有无空岗现象。本行是否制定并落实现金业务内控管理实施细则。是否制定并执行了现金业务岗位责任制和操作规程。是否落实检查制度，有无检查记录、检查报告及整改措施。办理现金业务的人员配备是否符合内控管理要求。是否认真执行事权划分办法，业务操作是否规范。权限卡仅限本人使用，严禁办理权限卡的相互交接或由他人代管、混用及串用；营业时间权限卡必须随身携带，严禁交他人使用或随意放置，非营业时间入箱保管。辖内现金钱箱是否按要求签订了现金钱箱监管责任书，责任书各要素是否签订完整。各种登记簿是否按新整合要求建立健全。本年度是否发生大额差错事故或案件。检查建 议项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题二基本制度办理现金收入必须先收款后记帐；办理现金付出必须先记账后付款。必须坚持一笔一清、每日两次碰库，日清日结。严禁临时离岗不进行程序签退，柜员实物钱箱是否坚持离岗加锁。柜员必须当时记帐，当日结帐。严禁将未经复点的现金直接入库或调出、存入人民银行。收、付款及兑换业务是否按券别实物数进行输入，99999钱箱和柜员尾箱现金是否与机器各券别数据一致。柜员收款是否及时入帐，确需入次日账的，是否经网点负责人或会计主管签批同意。现金、业务印章等重要物品的移交是否办理交接手续。是否坚持当日合并收款柜员尾箱或收付综合柜员尾箱次日交叉领用。是否坚持离岗钱、章入箱上锁；换人临柜是否坚持办理交接手续。项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题二基本制度合同收款是否与客户签署合同；是否执行当时点捆、卡把、清点尾数，事后在监控条件下清点细数的办法。是否坚持非营业时间收款双人临柜，主管带班，序时登记，客户确认；非营业时间收款须登记上门收款、收单登记簿，并经会计主管签批后，将款项加双锁寄库保管。发现假币是否经双人当面加盖“假币”印章，填制“假币收缴凭证”，打印没收假币登记簿并记入表外科目帐，帐实是否相符。付款是否坚持自核，与客户核对号牌、确认金额。是否按规定在收取大额款项时换人复点，支付大额款项时换人复核。当日网点收付款发生额、库存现金在营业终了是否做到双人结库，并及时登记现金库存明细登记簿，次日是否做到与批量更新的101001科目余额核对，并有记录备查。项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题二基本制度柜员之间调剂现金是否严格办理交接手续，严禁不作往入往出交易而在柜员之间直接进行现金调剂。必须按规定处理长、短款，登记差错事故登记簿，并由各行签章备查，严禁以长款补短款。必须在电视监控下双人对现金进行整点。是否按要求双人核对尾箱帐款、挂双锁入库保管。现金实物箱在管库员、调款员、经办员之间交接是否有登记手续。业务主管是否坚持尾箱检查制度（每周不少于2次，节假日的前一天日终和节后上班第一天必查）。检 查建 议三、上门收款管 理严禁上门服务人员持有权限卡；严禁上门服务人员同柜面的帐务处理人员相互兼任。长期上门收款服务点是否经二级分行上门收款领导小组审批，是否与客户签署上门收款协议。项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题 三、上门收款管理是否坚持双人上门收款、双人武装押运、头寸车接送制度。上门收款是否做到现金、存款凭条、系统打印信息、与上门收款、收单登记簿四核对。所收款项是否当日入帐，次日帐是否有控制管理措施。是否将上门收款登记簿、上门收款服务证、受理凭证专用章办理交接后由专人加锁入库保管。上门收款网点管理人员是否定期不定期与客户当面对帐，并有记录备查。检查建议四、现金调拨管理是否使用省分行统一印制的“现金调拨凭证”，凭证传递保管装订是否符合要求，附件是否齐全。严禁现金实物不与现金科目余额核对就签章确认和现金调拨不按规定权限进行审批。项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题四、现金调拨管理柜员之间往出、往入现金是否填制二联出入库票，经办人印章是否加盖齐全。调拨凭证上应加盖的印章是否齐全。是否依据有权人签章的调拨运送凭证及合法的会计凭证办理调拨业务，并加盖“现金调拨专用章”。现金调入调出是否经管库员与调款员办理现金交接登记手续。调拨现金是否做到双人武装押运、双人调款、专用押运车运送。在同一营业间柜员之间的现金往入往出是否经业务主管在出入库票上签字审批；并经“99999”管库员办理出入库交接手续；出入库票是否作为相关柜员的轧帐凭证附件。同一网点号不在同一营业间的延伸柜台及延伸柜台与网点之间的现金往入往出，是否按规定办理现金调拨手续。检查建议项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题五、库房管理库房结构牢固可靠，库门符合安全要求。严禁管库员做守库工作，严禁在库内办理出入库交接手续。转字密码锁是否正常使用，损坏是否及时维修或更换。转字密码锁的密码是否按规定定期或及时进行更换。金库使用钥匙、备用钥匙是否按金库管理规定妥善保管；金库副钥匙（密码副本）、备用门正钥匙的保管是否符合规定，启用备用钥匙是否经有权人批准，并逐次记录备查。管库员是否具备任职资格，是否坚持持证上岗，是否坚持双人管库，同进、同出、同轧库及换人复核帐款、帐实等。管库员的金库钥匙必须上班不离身，下班不离行；管库员是否实行单线传递使用钥匙，两组管库员不得串组执行管库任务。大额款项、长期寄库物品出入库或查库后，管库员是否随时轧结核对库存。项 目检 查 内 容检 查 中 发 现 的 问 题五、库房管理是否按要求坚持查库制度，查库次数、查库内容是否落实。是否将现金、外币、票样、有价证券、贵重及代保管物品分别设账有序保管，