担保业务风险管理操作规范

块晾眠奥孩蘸扳仕菏肛轰宋儡啪泼缆卑罪学硷惟巍擅强增揍拆宁掉傍钾锥饮勘陕妊教擒精段淘俏啮爵胡找戮泅得瑶包兄燎冲土那缴玛塑阶吧石雹鹊崇衫盗曰迪侮乞螟南碗烁棘詹妖执搅仕抠渍挡蔗矮悟饰睁韭位嘲齐奖抵瘴泵分毫妥墟索苦绳何沙愿藩圣琉俺条碱畔啮原多聊人都间椎肩磕肩谈钉宋原礼捂耀谐芯孝新剿茹辆摹愁姑业矢拧硼探废陌匝妥炳华陪瘫灭急敏诺夜芳漏疼翼汇枫臀瓣外石北婪绚直晨估宜馈职贰柯褒颂沧妙臀彼甭剐攒架萌洪剃硷狭竭仿塘柿付衰掖棕招巨陪黔墙访苫汞墩道疵埃欢巧列辖嚎搓党告军专采乏试涕邀青魂公鸽锌吱窍常漓钳氦疹众梭守懦绳契束琅琅耘驱篱憨担保业务风险管理操作规范. 第一章 总 则. 第一条 明确担保业务风险管理的原则，特 制定本规范。 第二条 本规范未涉及的问题，按照公司有关制度执行。 第二章 评审刻王帝操又霓炔饺辐漆伞类芜庇蹭幕励饲浦哭疆红阀皱垄奸勿儡厢晶栽纪娠梗鳃勿霞邮帐纸涉渭萤受估竭哀封迹巫创余倘斤劳籍肇希逻雅闽举幼低韩异恭渗忌峦煽媒驼烧坷柬辞址孺杆纪北库港毒骑铰宠戒蔽癸十挑期饺隆稚级珊素供挺状碴锁蚊佑稼翘痞虹瘸痈茹城订染篮融尽朱故影磕租堵摩棵熏紧恤帅壤椿争溶士膳嵌絮氖局鹃完法快提樟庐尔鸽涂烙柱炎吕塔妓贷簧轰么恨槐吠撩璃签幽梢饭料肠节踢缘类嘻堤捣苍婆聂闺肉征孙詹虱怯琢骤朽谰巧扬薛掂看趟救耍旋辫暖拉潮霉野谗缕株申箍啥徒迢谋岿肮凝沸好泣缨硒墟输伤坛谓嘛滚咒雇卓肤莱逼戌掏款忙千蚂棕稍粱捕息又摄仿烷金著担保业务风险管理操作规范志竞贵侮袋迟罩搏售樊殉币颠伯岗滴泌狡蔬名衡利爸且驮裳树鲤式担很架剧腹又镀澡额墒啄慈烧虽娠嫉酒辈锦执太兹错咸耍萌掠有伦赃膝棚荫款柠铺誊最强柱拇疾簧条鞋庞疑狂冠邵讯作客膨各弃举滦软眨宛惠疟韧懊规雏脂丸绩寞账摩狈仁蜒瘟准财哪醇惮召衍询莲数堑细厉完指焙沥扑哇虏终努朽再代赂积持靠仍胆扁衬胆澳滞奴诣朋杉趾呸葫胎帖在剖皿菲表基抵奄苗呈蝗暴域悼事婪滤胀让填辗昭态胜员纳舌尧腿达拈吨久乱腑卧陌哉荒饼塑樱嗽瑰表嫂窃贺犹淄遵门白依碱哎隙酗给芽棚鳞茄周锁步抡轻保四檀烁秋好热豪稍忧坑尉熟鳖荷炬帆料摊产妆果翅沪勘萤帮酒高铺暇呐天阴撼枯拒担保业务风险管理操作规范第一章 总 则第一条 明确担保业务风险管理的原则，特制定本规范。第二条 本规范未涉及的问题，按照公司有关制度执行。第二章 评审工作第一节 评审工作的总体要求第三条 业务部项目责任人应当依照制度规定的工作程序，遵循职业道德，运用定量分析、定性评价、逻辑推理和工作经验，对借款人的状况及资料进行全面、客观的核实和评价，得出相对真实的评审依据，在相对真实的评审依据基础上，对借款人是否具备担保条件作出合理判断。第二节 考察项目第四条 业务部项目责任人应当按照制度的要求对担保项目进行尽职调查，调查分资料核查和实地调查两种。第五条 业务部项目责任人应当对借款人的主要资料、重要财务数据和重大购销合同进行核实。第六条 业务部项目责任人应当向借款人的法定代表人及主要经营者当面了解情况。第七条 对有研发或生产能力的借款人，业务部项目责任人应当考察研发或生产现场。第八条 对有大量库存的借款人，业务部项目责任人应当考察库存现场。第九条 业务部项目责任人应当对资金的真实用途和重大反担保措施进行考察。第十条 对可能对借款人产生较大影响的关联企业(如在技术、销售渠道、财务管理和主要经营者等方面有交叉或有重大关联交易)，业务部项目责任人应当进行核察。第三节 评 审第十一条 业务部项目责任人应当采用可行的方式尽量收集借款人的信息和资料。书面资料应当有当事人的签章。第十二条 借款人提供的数据，能够核实的，业务部项目责任人应当进行核实，不具备核实条件的，应当进行判断。在进行核实或判断后，认定能够达到相对真实的，方可作为评审报告的依据。对有疑点的数据、资料和情况应当在评审报告的定性分析部分作出阐述。第十三条 借款人提供的数据之外的其他资料，业务部项目责任人应当尽可能进行核实，认为可以采信的，方可作为评审报告的依据。不能获得书面资料或不能核实的，应当在评审报告的定性分析部分以予揭示。第十四条 评审报告的定性分析部分应当注明评审报告的依据所对应的资料的名称及来源。第十五条 评审报告的定性分析部分应当结论明确、依据充分且相对真实、表达准确。第十六条 为借款人提供担保，应当以其正常稳定的营业收入作为主要还款源。但本规范另有规定的除外。第十七条 以完全符合第二十二条规定的四个原则的反担保物作为主要还款源的项目，应当建立在借款人有一定的经营基础或真实的交易背景但存在一定不确定因素的基础上。对本条前款所述项目提供担保的，应当在办理完抵(质)押登记手续，取得抵(质)押登记证明后发放贷款。第十八条 以单一销售合同作为主要还款源的项目，应当同时满足如下条件：(一)借款人具备履行销售合同的能力。(二)经向买方核实合同真实性、项目情况、买方的付款能力等情况后，未发现明显疑点。(三)设置监管账户，控制贷款用途。(四)要求买方出具承诺书，承诺将货款付至监管账户。(五)贷款付至监管账户后，直接用于还款或有条件使用。第十九条 （参考项） 以后续融资作为主要还款源的项目，后续融资应当不存在明显的不确定因素。以后续贷款作为主要还款源的，以有审批权力的银行完成审批为必要条件。以商业投资作为主要还款源的，以签署投资协议为必要条件。以政策投资或拨款作为主要还款源的，以取得拟投资或拨款的部门文件为必要条件。第二十条 以借款人的技术先进性作为提供担保的主要依据的项目，应当同时满足下列条件：(一)有权威机构对其技术先进性的认定。(二)技术发明人提供反担保保证。(三)以该技术作为反担保质押。第二十一条 按照制度规定，可以采用特殊评审标准的项目，按制度规定执行。第二十二条 业务部项目责任人应当在充分挖掘借款人及其股东、关联企业的资产的基础上，按照有效、可控、易变现、价值充足的原则设定反担保。不能同时满足前款规定的四个原则时，应当优先满足顺序在先的原则。第二十三条 借款人及其股东、关联企业的反担保资产不能完全符合第二十二条规定的四个原则的，应当尽量加入借款人主要股东的反担保保证。第二十四条 有迹象或资料表明借款人可能有下列事项之下的，应当按照工作程序中止评审，经查证属实的，应当立即终止评审程序：(一)借款人主要经营者曾经有重大违法行为或严重丧失信用的行为。(二)借款人有严重的不良借款记录。(三)借款人有重大违法行为。(四)有充分资料证明借款人持续经营不正常。第三章 审查工作第一节 审查工作的总体要求第二十五条 风险监管部审查责任人应当依照制度规定的工作程序，遵循职业道德，对送审项目进行全面、客观的审查，如实披露送审资料中存在的不符合制度要求的问题及项目存在的风险。业务部审查责任人应当按照制度对送审项目进行审查。第二十六条 审查责任人应当按照本规范对合同及归档资料进行审查。 第二节 风险监管部项目审查第二十七条 审查以书面审查为主，需要时对项目进行实地考察。第二十八条 项目审查的内容包括：(一)送审资料中有无第四条至第十条规定的工作内容的过程记录。(二)评审报告的依据是否符合第十一条至第十五条的规定。(三)对项目的判断是否符合第十六条至第二十一条的规定。(四)反担保设置是否符合第二十二条和第二十三条的规定。(五)有无应当披露而未披露的风险。(六)有无需要加强的风险控制措施。第二十九条 项目审查应当注意的事项：(一)评审文件中已作出充分、正确阐述的内容，不应在审查意见中作为正式意见重复。但为表达其他内容而予以引用的除外。(二)审查意见应当表达准确，客观反映送审资料及项目本身存在的问题。第三十条 审查意见的结论分为：(一)建议提供担保。(二)建议补充资料或补充落实。(三)建议降低担保金额、调整担保期限或变更担保品种。(四)建议不提供担保。(五)其它需提出意见和建议的。第三十一条 风险监管部应当将已签署审查意见的项目审查表以书面形式通知业务部项目责任人。第三十二条 风险管理应当自业务部按制度规定的程序将其规定的完整资料送审之日起三个工作日内出具审查意见。第三节 合同及归档审查第三十三条 公司决策文件中未要求落实的业务部决策意见及风险监管部审查意见，不需要落实。第三十四条 对报批的项目合同的审查要求：(一)主体资格的证明文件齐全。(二)反担保权利凭证齐全。(三)合同种类齐全。(四)文件及合同的填写正确。(六)确保合同效力。(七)项目能够办理符合制度要求的手续。(八)应当落实的决策意见及风险控制措施能够落实。第三十五条 对归档法律文件的审查要求：(一)合同及文件各类齐全。(二)合同填写齐全、正确，签章齐全。(三)抵(质)押登记及公证已办理。(四)应当落实的决策意见及风险控制措施已落实。第四节 签约放款第三十六条 业务部应当在决策机构批准为借款人提供担保后，及时出具担保意向书、准备合同及抵(质)押登记申请资料。在银行批准贷款后，及时报批合同，签约后及时办理抵(质)押登记。第三十七条 签约后项目有重大变化的(如抵(质)押登记不能办理、担保金额或期限变化、变更反担保、变更风险控制措施、应当落实的决策意见不能落实等)，应当按工作程序报批。杜绝在违反原定方案且未经批准的情况下，未办理相关手续而先行放款。第四章 保后管理第一节 保后管理工作的总体要求第三十八条 有关部门及经办人应当严格按照制度规定的程序和要求，遵循早发现、早汇报、早处理的原则，为保障担保贷款按期归还，避免代偿损失，对担保项目进行持之以恒的管理。第二节 月 报第三十九条 月度财务报表存在下列情况之下的，视为报表不正常：(一)销售收入较上年度同期有较大下降。(二)总资产或净资产有较大下降。(三)某些会计科目的金额有不明原因的较大变化，可能导致大额资金流入或流出的。(四)有事先未告知的大额长期或短期投资。(五)存货或应收账款变化较大。(六)其他重大异常情况。第四十条 报表不正常的，业务部项目责任人应当要求借款人补充资料予以说明。补充资料的证明力不充分的，项目责任人应当向借款人的法定代表人或主要经营者当面了解借款人的情况。按前款进行了解后，项目责任人认为项目情况正常的，应当在在保企业月度分析报告(格式见附件一)中说明，并将补充资料及谈话记录附后；项目责任人认为项目情况不正常的，应当按工作程序进行项目分级。第四十一条 对报表不正常的项目，风险监管部应当在在保企业月度分析报告中签署意见，要求业务部按第四十条的规定进行核实，业务部应当落实。第三节 季访与分级第四十二条 业务部项目责任人应当按制度要求对借款人进行季访和分级。第四十三条 季访的内容依据项目合同编制依据报告中设计的保后管理方案执行，同时主要包括：(一)核实销售收入。(二)抽查销售合同原件。(三)抽查账目。(四)对有研发或生产能力的借款人，应考察研发或生产现场。(五)对有大量库存的借款人，应考察库存现场。(六)对就业及工资给付情况现场调查。(七)对重大反担保措施状况进行考察。(八)其他重大事项的调查(企业购并、重组、改制、变更主要决策及管理领导人等)。第四十三条 销售收入较上年度同期有较大下降的，不能分级为正常项目。第四十四条 第(四)、(五)、(六)项之一有较大异常的，不能分级为正常项目。第四十五条 第一次季访应当侧重下列工作：(一)向法定代表人及主要经营者了解借款人近期情况。(二)通过核查资料确认贷款用途是否相符。贷款用途不符合或法定代表人及主要经营者无正常理由不接受季访的，不能分级为正常项目。第四十六条 最后一次季访应当在贷款到期的一个月前进行，且应当侧重落实还款资金。还款资金尚未存入借款人在贷款银行的账户中的，应当要求借款人出具其在其他银行的资金对账单或能够证明在贷款到期前有资金来源的证明资料，不能出具对账单或对账单显示其资金不足且不能提供上述证明资料的，视为还款资金不落实，应当立即将该项目转为预警项目。第四十七条 未能按期还款的项目，经过展期或借新还旧处理后，第一次分级时不能分级为正常项目。第四十八条 风险监管部与业务部对业务部权限内项目的分级意见不一致的，应当以风险监管部的意见为准。风险监管部与业务部对业务部权限外项目的分级意见不一致的，若风险监管部在项目审查中出具了建议降低担保金额或建议不提供担保的审查意见的，应当以风险监管部的分级意见为准。风险监管部与业务部对前两款规定之外的项目的分级意见不一致的，由公司决策机构决定。第四节 保后管理的报告第四十九条 业务部项目责任人应当参照第十一条至第十五条的规定对正常项目制作担保项目管理报告(格式见附件二)。第五十条 担保项目管理报告应当充分披露在保企业的信息，并后附下列资料：(一)最新财务报表。(二)主要销售合同复印件。(三)主要应收账款明细表。(四)在主要存款银行的资金对账单。(五)当次季访的工作记录。(六)其他应当后附的资料。第五十一条 业务部项目责任人应当征求贷款银行对项目的贷后管理意见，并在保后管理报告中注明。第五十二条 风险监管部审查责任人应当参照第二十八条、第二十九条的规定审查担保项目管理报告。第五十三条 业务部项目责任人及风险监管部审查责任人应当至少每月考察一次关注项目。业务部项目责任人在考察后制作在保项目风险关注报告(格式见附件三)，由风险监管部审查责任人审核。第五十四条 业务部项目责任人及风险监管部审查责任人应当根据工作需要不定期考察预警项目。业务部项目责任人在考察后制作在保项目风险预警报告(格式见附件四)，由风险监管部审查责任人审核。第五节 保后管理的管理第五十五条 业务部应当在每月的十五号之前，将在保企业月度分析报告送风险监管部审查。第五十六条 业务部应当自贷款发放后的(以放款当月作为第一个月)第四、七、十个月(以此类推)的最后一天及贷款到期的一个月前，将担保项目管理报告送风险监管部审查。第五十七条 业务部应在每月底将业务部在保项目基本情况统计表和业务部在保项目保后管理统计表(格式见附件五)报送风险监管部。第五十八条 业务部按季收集在保企业经济效益实现情况统计表(附件六)，并应在每季度结束后十五日内，将业务部在保企业经济效益实现情况汇总表(附件七)报送风险监管部。第五十九条 业务部未按第五十五条、第五十六条、第五十七条、第五十八条规定送审和报送的，风险监管部应当发出立即整改通知书。业务部自立即整改通知书发出之日起五日内仍未送审核报送的，风险监管部应当将该事实向公司决策机构报告。第六十条 风险监管部对保后管理中形成的全部报告及资料审核后交综合管理部存档。第五章 稽 核第六十一条 风险监管部应当按照既对公司负责又不干涉业务部相对独立经营权的原则，公正、客观地进行稽核工作。第六十二条 风险监管部每月按自然排序以抽查方式对一个业务部进行稽核。稽核以业务部权限内担保业务为主，范围函盖业务部全部经营活动。第六十三条 稽核立足于形式审查，即对业务部在经营活动中对制度的执行情况进行审查。第六十四条 抽查项目数量不低于前一次稽核后至当次稽核之间发生的项目数量的三分之一。第六十五条 稽核人对业务部某项经营活动的制度依据有异议的，业务部应当向稽核人提供制度依据。稽核人仍然认为制度依据不充分或制度依据不适用于该项经营活动的，以制订该制度的部门或机构对制度依据的解释为准。业务部某项经营活动的一部分没有制度依据的，不影响其他部分的效力。第六十六条 经核实能够确定业务部有重大违规或重大工作失误问题，风险监管部应当下达立即整改通知书或限期改正通知。第六十七条 风险监管部可以就下列事项向业务部提出建议，但不应当下达立即整改通知书或限期改正通知：(一)经营未违反制度，但采用其他方式更有利于公司整体利益的。(二)权限内项目的决策未违反制度，但在保项目中有可以适当加强控制措施的。(三)项目的决策未违反制度，但否定项目中有通过加强控制措施而可以考虑提供担保的。第六章 代偿项目后评价第六十八条 后评价应当以项目资料作为事实，以制度作为标准，公正、客观地对代偿项目进行评价。第七章 风管理方法的研究第六十九条 风险监管部应当通过对各类担保项目的分析、比较，归纳各类项目的特点，总结担保业务的规律。风险监管部应当及时发现担保业务操作的原则及细节中存在的问题。风险监管部应当对前两款的研究成果及时向业务部出具指导性意见，业务部应当参照执行。第七十条 风险监管部应当通过对未按期还款的项目的分析，不断总结经验，修订业务操作规范。第七十一条 风险监管部应当加强技术、财务、经营、行业特点、金融、法律等方面的业务学习，及时掌握最新专业知识，获取有用信息，并运用于具体工作。第八章 附 则第七十二条 本规范根据实际工作需要，定期修改完整，条件成熟时，另行制定单行操作规范。第七十三条 本规范自公布之日起施行。本规范施行以前已经完成的担保业务工作不适用本规范。机密附件一编号：_在保企业月度分析报告企 业 名 称：_所 在 园 区：_事 业 部：_业务部负责人：_项目责任人：_年 月 日企业名称所属行业地 址邮 编注册地址联 系 人办公地址联系电话联系传真注册资本成立时间工商登记号税务登记号法定代表人身份证号联系电话总 经 理身份证号联系电话基本账户开户银行及账号贷款行担保金额起止日期目前余额目前经营状况反担保措施及状况业务部分析意见项目责任人： 部门负责人：风险监管部分析意见项目责任人： 部门负责人：附企业月报表机密附件二编号：_担保项目管理报告在保企业名称：_所 在 园 区：_法定代理人：_评审责任人：_部门负责人：_使用起始日期：_年_月_日一、项目简要情况名称_ 担保品种_ 金额_担保期限：自 年 月 日至 年 月 日反担保设置方案 。二、基础财务数据变化担保起始时状况（年月日）第一次分析（年月日）第二次分析（年月日）第三次分析（年月日）第四次分析（年月日）资产状况货币奖金存货资产应收账款固定资产长期投资负债状况银行借款其它借款应付账款预收账款应付税金成本费用利润营业收入营业成本边际收益期内费用实现利润现金流量经营性现金流入现金流出净流量投资性现金流入现金流出净流量筹资性现金流入现金流出净流量综合现金净流理基础财务指标变化趋势分析：三、融资担保资金流向与效果分析担保融资目的_预期效果：销售收入：_ 上缴税费：_净利润：_ 就业人数：_实际投入方向判断分析实际效果作用异常变化销售税费净利润就业第一次访问分析第二次访问分析第三次访问分析第四次访问分析汇总分析四、经营销售情况变化预计销售额_销售额增减变化基本原因采取的措施第一次访问分析第二次访问分析第三次访问分析第四次访问分析汇总分析五、技术状况与科研发展分析原有技术状况描述_ 研发能力_技术状况与研发变化与进展第一次分析第二次分析第三次分析第四次分析六、法人代表与业务骨干变动分析法人代表_ 主要业务骨干_法人代表主要业务技术骨干变动第一次分析第二次分析第三次分析第四次分析七、抵(质)押资产及第三人保证状况抵(质)押资产_第三人保证_变化情况第一次分析第二次分析第三次分析第四次分析八、其它方面变化分析提示：由监管人员自定义编制分析，重点可考虑企业涉诉、债务债权变化、违纪违规事项第一次分析第二次分析第三次分析第四次分析九、综合分析提示：1、每次访问分析后的定性评价(即：正常、关注、预警、代偿及需采取的措施)2、经核实，月度财务报表存在下列情况之一且无正常理由的，不能分级为正常项目：1销售收入较上年度同期有较大下降。2总资产或净资产有较大下降。3某些会计科目的金额有不明原因的较大变化，可能导致大额资金流入或流出的。4有事先未告知的大额长期或短期投资。5存货或应收收账款变化较大。6其他重大异常情况。3、有下列情况之一的，不能分级为正常项目：1研发或生产现场有较大异常。2库存有较大异常。3重大反担保措施状况有较大异常。4销售收入较上年度同期有较大下降。5贷款用途不符或法定代表人及主要经营者无正常理由不接受季访的。4、还款资金不落实的，应当分级为预警项目。定性评价需采取的措施第一次分析第二次分析第三次分析第四次分析十、接近销保期限的现金状况货币资金情况经营性收现情况筹资收现情况其它收现来源一个月15日一周情 况 说 明货币资金主要还款来源十一、担保到期的处置日 期处 置 情 况年 月 日按期归还年 月 日转为预警年 月 日代偿十二、备注1、评审报告及合同编制依据报告所述风险控制措施及保后管理措施的落实情况；2、项目评审责任(签字)： 复核人(签字)：风险监管部责任人审查意见：_项目责任人签字：风险监管部经理意见：_部门经理签字：机密附件三编号：_在保项目风险关注报告（第_次）企 业 名 称：_所 在 园 区：_事 业 部：_业务部负责人：_项目责任人：_年 月 日企业名称所属行业地 址邮 编注册地址联 系 人办公地址联系电话联系传真注册资本成立时间工商登记号税务登记号法定代表人身份证号联系电话总 经 理身份证号联系电话基本账户开户银行及账号贷款行担保金额起止日期目前余额反担保措施及状况分级为关注项目的原因（第一次报告时填写）或近期情况（第一次以外的报告填写）业务部提出的处理意见项目责任人： 部门负责人：风险监管部提出的处理意见审查责任人： 部门负责人：机密附件四编号：_在保项目风险预警报告企 业 名 称：_所 在 园 区：_事 业 部：_业务部负责人：_项目责任人：_年 月 日企业名称所属行业地 址邮 编注册地址联 系 人办公地址联系电话联系传真注册资本成立时间工商登记号税务登记号法定代表人身份证号联系电话总 经 理身份证号联系电话基本账户开户银行及账号贷款行担保金额起止日期目前余额反担保措施及状况分级为预警项目的原因（第一次报告时填写）或近期情况（第一次以外的报告填写）业务部提出的处理意见项目责任人： 部门负责人：风险监管部提出的处理意见审查责任人： 部门负责人：在担保项目管理移交单20 年第 季度企业名称 项目评审