[EXCEL精品]新准则下快速编制现金流量表.xls

资资产产负负债债表表 编制单位: 200*年12月31日 单位: 元 资资产产期期末末余余额额年年初初余余额额 负负债债和和所所有有者者权权益益 （或或 股股东东权权益益） 期期末末余余额额年年初初余余额额 流流动动资资产产：流流动动负负债债： 货币资金短期借款 交易性金融资产交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付账款预收账款 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 一年内到期的非流动资产其他应付款 其他流动资产一年内到期的非流动负债 流流动动资资产产合合计计-其他流动负债 非非流流动动资资产产：流流动动负负债债合合计计- 可供出售金融资产非非流流动动负负债债： 持有至到期投资长期借款 长期应收款应付债券 长期股权投资长期应付款 投资性房地产专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债 工程物资其他非流动负债 固定资产清理非非流流动动负负债债合合计计- 生产性生物资产负负债债合合计计- 油气资产所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）： - 无形资产实收资本（或股本） 开发支出资本公积 商誉减：库存股 长期待摊费用盈余公积 递延所得税资产未分配利润 其他非流动资产所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）合合计计- 非非流流动动资资产产合合计计- 资资产产总总计计- 负负债债和和所所有有者者 （或或股股 东东权权益益）合合计计- - 利利润润表表 编制单位： 200*年12月31日 项项目目本本年年金金额额 一一、营营业业收收入入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二二、营营业业利利润润（亏亏损损以以“”号号填填列列）- - 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失- 三三、利利润润总总额额（亏亏损损总总额额以以“”号号填填列列）- - 减：所得税费用 四四、净净利利润润（净净亏亏损损以以“”号号填填列列）- - 五五、每每股股收收益益：- - （一）基本每股收益- - （二）稀释每股收益- - 一一、直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目 1 销销售售商商品品、提提供供劳劳务务收收到到的的现现金金 增值税销项税额 当期应收帐款计提的坏账准备(冲回的用 - 号表示) 银行承兑汇票票据贴现的利息 应收帐款贷方发生额为未收到货币资金的(如用资产抵债,对冲应收帐款等) 2购购买买商商品品、接接受受劳劳务务支支付付的的现现金金 增值税进项税额 存货借方发生额对应的不是购买存货支付货币资金的(如:当期列入生产成本、制造费用 的职工薪酬和当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费等) 存货贷方发生额对应的不是营业成本(如:工程领用本公司存货,对应为在建工程等) 3支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金 生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬 应付职工薪酬（在建工程）年初余额-应付职工薪酬（在建工程）期末余额 4支支付付的的各各项项税税费费 当期所得税费用 应交税费（应交增值税已交税金） 应交所得税期末余额 应交所得税期初余额 5交易性金融资产贷方发生额 与交易性金融资产一起收回的投资收益 6固定资产处置时收到的处置收入 固定资产报废时收到的残值 固定资产报废时支付的清理费用 7用现金购买的固定资产、工程物资 本期支付给在建工程人员的薪酬 二二、间间接接法法编编制制数数据据 本期坏账准备期末余额 上期坏账准备期末余额 应付职工薪酬的期末数中应付在建工程人员的部分 应交税费期末数中应由在建工程负担的部分 金 额 一一、直直接接法法编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入 现金流量表 黄色为已设定公式的,无特殊事项,一般不需要动 编制单位：200*年度 项项 目目行行次次本本年年金金额额原原理理 一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1 销售商品、提供劳务收到的现金20.00 营业收入+应交税费（应交增值税-销项税额）+（应收账款年初余额-应收 账款期末余额）+（应收票据年初余额-应收票据期末余额）（预收账款 期末余额预收账款期初余额）- 当期计提的坏账准备-票据贴现的利息- 应收帐款贷方发生额为未收到货币资金的 收到的税费返还3 包括收到的增值税、营业税、所得税、消费税、关税、教育费附加返还款 等 收到其他与经营活动有关的现金40.00 倒挤(该部分主要包括罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金、流动资 产损失中由个人赔偿的现金收入、除税费返还外的其他政府补助收入等） 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计50.00 购买商品、接受劳务支付的现金60.00 营业成本+应交税费（应交增值税-进项税额）+（存货年末余额-存货期初 余额）+（应付账款年初余额-应付账款期末余额）+（应付票据年初余额- 应付票据期末余额）+（预付账款期末余额-预付账款年初余额）-当期列 入生产成本、制造费用的职工薪酬-当期列入生产成本、制造费用的折旧 费和固定资产修理费+存货贷方发生额对应的不是营业成本 支付给职工以及为职工支付的现金70.00 生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬+（应付职工薪酬年初余额-应 付职工薪酬期末余额）-应付职工薪酬（在建工程）年初余额-应付职工 薪酬（在建工程）期末余额 支付的各项税费80.00 当期所得税费用+营业税金及附加+应交税费（应交增值税已交税金）- （应交所得税期末余额-应交所得税期初余额）,所得税费用中包含递延所 得税的项目，当期所得税费用仅指所得税对应 应交税金-所得税的部分, 不考虑递延所得税影响,应交税费中其他税金也要考虑(如:消费税等)。 支付其他与经营活动有关的现金9 其他管理费用+销售费用（该部分主要包括罚款支出、支付的差旅费、业 务招待费、保险费、经营租赁支付的现金等） 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计100.00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额110.00 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：12 收回投资收到的现金130.00交易性金融资产贷方发生额+与交易性金融资产一起收回的投资收益 取得投资收益收到的现金14收到的股息收入或分期付息债券利息 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150.00注：该部分公式设置仅考虑固定资产处理的部分 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 收到其他与投资活动有关的现金17 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计180.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金190.00用现金购买的固定资产、工程物资+支付给在建工程人员的薪酬 投资支付的现金20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 支付其他与投资活动有关的现金22 投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计230.00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额240.00 三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：25 吸收投资收到的现金26 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金27 取得借款收到的现金28 收到其他与筹资活动有关的现金29 筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计300.00 偿还债务支付的现金31 分配股利、利润或偿付利息支付的现金32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润33 支付其他与筹资活动有关的现金34 筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计350.00 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额360.00 四四、汇汇率率变变动动对对现现金金及及现现金金等等价价物物的的影影响响37 五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额380.00 加：期初现金及现金等价物余额390.00 六六、期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额400.00 补 充 资 料行次金 额 1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 净利润410.00 加：资产减值准备42 本期计提的各类资产减值准备 固定资产折旧 、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43 制造费用中折旧管理费用中折旧 无形资产摊销44 长期待摊费用摊销45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）46 固定资产报废损失（减：收益）47 公允价值变动损失（减：收益）480.00 财务费用（减：收益）49 只考虑与投资活动或筹资活动有关的财务费用 投资损失（减：收益）500.00 递延所得税资产减少(增加以 - 号填列)510.00 递延所得税负债增加(减少以 - 号填列)520.00 存货的减少（减：增加）530.00 经营性应收项目的减少（减：增加）540.00 应收账款（期初数期末数）应收票据（期初数期末数）预付账款 （期初数期末数）其他应收款（期初数期末数）本期坏账准备期 末余额上期坏账准备期末余额 经营性应付项目的增加（减：减少）550.00 应付账款（期末数期初数）预收账款（期末数期初数）应付票据 （期末数期初数）应付职工薪酬（期末数期初数）仅与经营活动 有关的部分,不含在建工程的应付职工薪酬应交税费（期末数期初数 ），不含在建工程的税费 其他560.00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金