卫生院xx资产清查工作报告.docx

卫生院卫生院 XXXX 资产清查工作报告资产清查工作报告 卫生院 XX 资产清查工作报告 医院召开 XX 年国有资产清查工作例会，许绍青总会 计师、综合计划处、后保处、采购办公室、基建处、信息 处、药剂科、健康管理部等部门领导和人员参加会议，会 议由财务处金小娟副处长主持。 会议上传达了集团下发的关于印发中国航天科工集 团公司事业单位 XX 年国有资产清查工作方案的通知文件 精神，审议通过了航天中心医院 XX 年国有资产清查工作 方案 ，并积极学习行政事业单位资产清查核实管理办法 等文件。与会人员就国有资产清查工作的开展进行了深入 交流。 许总会计师指出，此次资产清查工作既是落实上级部 门的工作要求，也是对医院全部资产的一次彻底清查，完 善账实管理，为今后医院建设发展做决策提供准确依据。 他要求相关部门要严肃认真，秉承实事求是的态度，对医 院的国有资产进行全面清查，时间紧，任务重，各相关科 室要协成合作，共同完成医院 XX 年国有资产清查工作。 卫生院 XX 资产清查工作报告 根据国家卫生计生委财务司关于开展 XX 年委预算 管理单位国有资产清查工作的通知的部署，4 月 12 日下 午，医院 XX 年国有资产清查工作启动会在行政楼三会议室 召开。李为民院长、张伟常务副院长出席会议，院办、财 务部、审计处、国有资产管理部、人力资源部、基建运行 部、设备物资部、药剂科、学科建设部、运营管理部、信 息中心、园林绿化科和第三方审计事务所等主要负责人 30 余人参加了会议。 会上，国有资产管理部王珂部长首先传达了国家卫计 委的相关要求，并由第三方审计事务所对相关工作进行了 详细解读。 张伟常务副院长着重强调了此次医院资产清产工作的 重要性，要求工作不能浮于表面，一定要细致到位;各工作 小组要严格履行职责，将责任落实到人;做好此次清查工作， 对医院下一步决策以及国家今后对我院发展投入有着深远 影响，希望大家充分重视，认真落实。 李为民院长指出，资产清查工作政策性强，既是落实 上级部门的工作要求，也是借此机会对我院全部资产做一 次彻底清查，完善账实管理，为今后医院建设发展做决策 提供准确依据。他希望各部门高度重视，认真组织实施本 次清查工作，严格按实施方案的各项要求扎实推进，确保 清查结果详实可靠。 卫生院 XX 资产清查工作报告 根据国家卫生计生委关于开展 XX 年委预算单位国 有资产清查工作的通知要求，为保证我院顺利完成 XX 年 国有资产清查的各项工作，3 月 23 日上午，医院召开了 XX 年国有资产清查工作布置会。医院纪委王红静书记、张进 总会计师、规划财务部、医学装备保障部、审计办公室、 后勤管理部、护理部等职能部门负责人、医院各临床医技 科室护士长、资产管理员、科室秘书等相关人员参加了此 次会议，会议由医学装备保障部王溪主任主持。 会上，张进总会计师总结了医院 XX 年固定资产清查 工作的组织开展和工作成效，代表医院对参与 XX 年度固定 资产清查工作的有关人员表示感谢，着重对医院开展 XX 年 国有资产清查工作作了布置。张进总会首先传达了国家财 政部、卫计委有关组织开展 XX 年国有资产清查的文件精神， 明确本次资产清查目的旨在全面摸清家底，建立监督系统， 实现资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、资产实 物管理与价值管理相结合，完善资产管理制度。随后他结 合医院实际，对今年医院资产清查的任务、范围、程序、 方法、质量、时限等工作作了具体讲解和安排，指出此次 资产清查工作范围广、部门多、数量大、时间紧、任务重、 要求高，全院各部门须引起高度重视并认真实施。最后， 张进总会要求各部门提高认识、统一行动、齐心协作、共 同努力，坚决打好资产清查这场硬仗。 会上，新生儿科胡艳玲老师就病房仪器设备的管理作 了经验分享;医学装备部傅宏佳副主任强调资产处置的相关 要求;郑雪梅老师对医院资产管理部分制度进行了解析。 附：关于开展 XX 年全县行政事业单位国有资产清查 工作的通知 关于开展 XX 年全县行政事业单位国有资产清查工作的通 知 为全面规范和加强行政事业单位国有资产管理，摸清 资产家底，夯实管理基础，加快推进资产管理与预算管理、 财务管理相结合，健全适应现代公共财政管理需要的行政 事业资产管理体制，根据财政部、省财政厅的统一部署和 要求，我县决定从 XX 年 3 月到 10 月组织开展全县行政事 业单位国有资产清查(以下简称资产清查)工作，现将有关 事项通知如下： 一、总体目标 按照依法行政、依法理财的要求，坚持“统一政策、 统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，县 财政局负责组织开展我县行政事业单位的资产清查工作， 单位主管部门按照财务隶属关系负责所属单位资产清查， 行政事业单位具体负责本单位资产清查。监察部门负责资 产清查中的纪律监察工作，审计部门负责资产清查中的专 项审计管理工作。通过清查，基本实现以下几个目标： (一)全面摸清资产家底。全面清查核实行政事业单位 基本情况、财务情况及资产情况，真实完整反映单位资产 和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促 进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。 (二)建立动态管理系统。通过资产清查，完善资产管 理基础数据库，实施资产配置、使用、处置、收益收缴动 态管理，加快推进资产管理信息化建设，为加强资产管理 和预算管理提供强有力的信息支撑。 (三)有效实现三个结合。通过资产清查，逐步建立资 产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价 值管理相结合的机制，完善资产配置标准，实施资产使用 绩效管理，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收 入分配秩序创造条件。 (四)完善资产管理制度。对资产清查过程中发现的问 题，县财政局、主管部门和单位按照“分事行权”原则， 全面总结，认真分析，加强整改，落实责任，建立健全行 政事业单位国有资产管理体制，确保资产安全和完整。 二、政策依据 本次清查的政策依据主要是新预算法(主席令 XX 年第 12 号)、 会计法(主席令 1999 年第 24 号)、 行政 单位国有资产管理暂行办法(财政部令第 35 号)、 事业 单位国有资产管理暂行办法(财政部令第 36 号)、 行政 单位财务规则(财政部令第 71 号)、 事业单位财务规则 (财政部令第 68 号)、 政府会计准则基本准则(财政部令 第 78 号)、 事业单位会计准则(财政部令第 72 号)、 行 政单位会计制度(财库XX218 号)、 事业单位会计制 度(财会XX22 号)、 行政事业单位资产清查核实管理 办法(财资XX1 号)(以下简称清查核实办法)等有 关法律法规和制度。 三、基准日和范围 (一)清查基准日。此次资产清查以 XX 年 12 月 31 日 为基准日。 (二)清查范围 年 12 月 31 日以前经机构编制部门批准成立，执行行 政、事业单位财务会计制度的各级各类行政事业单位、社 会团体。 2.执行民间非营利组织会计制度并同财政部门有经费 缴拨关系的社会团体等单位。 3.尚未与行政机关脱钩并执行企业财务会计制度的行 业协会商会。 上述范围以外的实行企业化管理并执行企业财务会计 制度的事业单位，行政单位附属的未脱钩企业，以及事业 单位兴办的具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。 四、工作方法 (一)行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全面 自查，并委托社会中介机构出具专项审计报告或经济鉴证 证明。 (二)各部门(单位)上报资产清查结果的相关数据应与 同年度财务会计决算数据进行衔接，有差异的应作说明。 (三)经过清查核实的资产，各部门(单位)要按照财政 部门的统一要求健全账卡、完善管理信息，将所有资产数 据录入“行政事业单位资产管理信息系统” 。 (四)针对资产清查过程中发现的问题，财政部门、主 管部门可聘请社会中介机构进行专项审计或复核。 (五)行政事业单位应通过此次资产清查，完善资产基 础数据库，对资产变化情况做到及时更新、按时上报，实 现资产动态管理。同时，建立和完善资产与预算有效结合 的激励约束机制，防止“前清后乱”和“清管两张皮”现 象。 (六)县财政局根据清查核实办法和实际情况，对 资产盘盈、资产损失、资金挂账等资产清查结果予以核实 批复，行政事业单位根据批复情况调整有关会计账务。 (七)资产清查软件操作系统统一使用财政部委托久其 公司在行政事业单位资产管理信息系统中开发的资产清查 子系统。我县委托久其公司负责软件技术操作培训和后期 服务工作。 五、内容步骤 (一)清查内容 1.基本情况。包括对单位规范全称、组织机构代码、 预算代码、单位户数、单位性质、行政隶属关系、人员编 制、人员数量及人员结构等情况的清理。 2.账务清理。包括对单位各种银行账户、各类库存现 金、有价证券、各项资金往来和会计核算科目等基本账务 情况进行全面核对和清理。 3.财产清查。对单位各项资产进行全面清理、核对和 查实，包括固定资产、流动资产、对外投资、无形资产等。 4.损溢认定。单位对清查出的各类资产盘盈、资产损 失和资金挂账等进行认证，按资产清查要求分类提出处理 建议。 5.资产核实。主管部门对单位上报的资产盘盈、资产 损失和资金挂账等资产清查结果，进行审核汇总上报，财 政部门核实批复，确认单位占用的各项资产价值的真实状 况。 6.完善制度。各部门各单位针对资产清查中暴露出来 的资产管理和财务管理等方面的问题，按照有关政策法规 的要求，及时整改并建立健全内部管理制度。 (二)步骤安排 1.准备阶段(3 月 21 日至 4 月 10 日)。学习财政部、 省财政厅资产清查文件精神，研究制定资产清查工作方案， 组织开展业务培训，部署安排全县资产清查工作。 2.实施阶段(4 月 11 日至 8 月 15 日)。单位按照清查 工作要求认真组织开展自查，并将相关材料报送主管部门; 主管部门审核汇总后报送财政部门;财政部门按规定进行审 核批复;各单位根据批复情况进行会计核算，并报县财政局 备案。具体步骤为： (1)清查准备(4 月 30 日前)。各单位制定清查方案， 成立清查领导小组，与中介结构签订专项审计委托协议。 在资产系统中完善补录 XX 年 12 月 31 日前资产增减变化情 况，做到资产系统与决算报表、财务报表相一致。需上报 资料：清查方案文件;成立领导小组文件;委托协议。 (2)清查盘点(5 月 31 日前)。各单位制定清查盘点计 划，并按计划开展单位基本情况清理、账务清理及财产盘 点。 (3)审计申报(6 月 30 日前)。各单位根据资产清查出 的资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项，收集整理相关 证明材料，提出处理意见，中介机构出具专项审计报告， 逐级向主管部门提出资产核实的申请报告，并在资产管理 系统中完成录入汇总申报工作。主管部门进行合规性和完 整性审核同意后，汇总上报县财政局。需报送资料：核实 申请文件;资产清查报表、资产损溢资金核实申请表(需信 息系统生成打印);资产盘盈损失和资金挂账专项说明;中介 机构审计报告、鉴定证明等。 (4)核实批复(7 月 15 日前)。县财政局根据清查核 实办法依法依规进行审核批复，必要时可以组织相关专 业人员或委托社会中介机构，对单位资产清查结果进行检 查或者抽查。 (5)账务处理(8 月 15 日前)。各单位根据批复意见进 行账务处理，并将核算结果逐级报主管部门备案，总结本 部门(单位)资产清查工作。需报送资料：总结文件。 3.总结上报阶段(8 月 16 日至 8 月 31 日)。县财政局 汇总全县资产清查工作开展情况，报县人民政府，并于 8 月 31 日前以正式文件将我县资产清查结果报送财政厅。 4.完善制度阶段(9 月至 10 月)。根据资产清查结果， 研究制定和完善行政事业单位国有资产管理制度和办法。 六、组织实施 为加强领导，确保资产清查工作顺利进行，县上成立 了以常务副县长任组长，相关部门为成员的旺苍县 XX 年行 政事业单位资产清查工作领导小组，负责制定资产清查工 作方案，培训和指导资产清查工作，解释资产清查有关政 策，研究处理资产清查中涉及的重大问题，审核确认资产 清查结果。领导小组下设办公室在县财政局，负责资产清 查核实日常工作。各部门(单位)要按照统一部署结合本单 位实际具体负责组织开展资产清查核实工作。单位主管部 门按照财务隶属关系负责所属单位资产清查，行政事业单 位法人代表是资产清查的第一责任人。主管部门和单位要 建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关机构 组成的资产清查工作组，负责领导和实施本部门、本单位 的资产清查工作。 七、经费保障 按照“谁委托、谁付费”的原则，社会中介机构参与 对资产清查结果进行专项审计或认证的费用由委托方承担。 各部门(单位)开展资产清查工作所需经费，在各单位公用 经费中列支。 八、工作要求 (一)精心组织。开展行政事业单位国有资产清查是贯 彻落实中央、国务院和省市关于完善国有资产管理体制要 求的有效举措。本次资产清查工作时间紧、任务重、涉及 面广，