经营计划与目标管理程序

编 制成都天兴仪表股份有限公司程序文件标 审 审 核批 准 审 查 经营计划与目标管理程序版次共 5 页 第1页 经营计划与目标管理程序 1 目的 促使公司经营计划与目标的规划、确定、执行、改善科学化、规范化，以保证确定内的 经营计划及目标是企业追求发展的最大利益，并能适应和满足市场客户需求与期望。 2 范围 本公司所有经营计划的拟订以及各项经济目标、绩效目标的建立、执行与评估、改善。 3 术语和定义 SWOT 分析： 用以建立公司优势和寻求机会的策略； S（优势） Strength:包括技术、资源、市场定位、核心竞争力 W（弱点） （差距）Weaknesses:公司表现不佳的作业或产品 O（机会） Opportuniteies:现在及未来的环境变化,公司可加以利用而转换为优势的机遇 T（威胁） Threats:现在及未来的环境变化,可能造成对公司的伤害. 4 职责和权限 4 4.1 总经理负责每年 10 提出次年公司年度经营计划提案； 4.2各分管副总经理负责每年 10 月份提出次年公司营销、财务、生产、技术的总统规划； 4.3营销部提供市场分析资料（含客户的需求与期望） ； 4.4（集团）规划部：提供企业中长期发展规划； 4.5总经理办公室：提供企业人力资源的配置及策划报告； 5 流程 权责输入流程图客户关心事项输出 总经理 副总经理 1董事会要求 2客户需求资料 3企业中长期发 展规划 客观、全面、先 进性、可行性 1.外部环境分 析及产业环境 分析报告 2.内部环境分 析报告 副总经理 各部门 1企业中长期 发展规划； 2分析资料 1、满足公司的规 划要求； 2、满足公司质量 方针、目标要求 公司年度经营 计划大纲（草 案） 环境分析 设定目标 经营计划与目标管理程序共 5 页第 2 页 总经理办公 会 经营计划大纲 1、满足公司要求； 2、可量测性 3、可行性 1、审核记录或 审批表； 2、公司年度经 营计划草案 公司董事会 公司年度经营 计划草案 同上 公司年度经营 计划（正式文 本） 各部门 公司年度经营 计划 有效性 1月度生产经 营计划； 2月度重点工 作 各部门 1月度生产经 营计划； 2月度重点工 作 客观、公正、可 行 1、考核的相关 报表（资料） 或记录； 2、月度重点工 作完成情况； 3.绩效考核通 报 各部门 1、考核的相关 报表（资料） 或记录； 2、月度重点工 作完成情况； 3.绩效考核通 报； 持续、有效、可 操作 公司次月或次 年的经营计划。 6 内容和要求 6.1 环境分析 6.1.1 外部环境分析 6.1.1.1 一般环境分析：主要分析国内外政治、法律、经济、金融形势与社会消费水平的变 化 趋势会对企业整体经济造成影响的重点因素； 6.1.1.2 产业环境分析：主要分析公司的主要客户、供货商与同行业竞争者会对公司经营产 生的影响因素。 6.1.2 内部环境分析 目标审核 目标确认 目标实施 绩效考评 改善 6.1.2.1 分析的目的在于了解本公司经营计划的可行性与可用资源、衡量本公司的竞争实力 经营计划与目标管理程序共 5 页第 3 页 与管理水平。 6.3 年度生产经营计划 6.3.1 公司年度生产经营计划根据企业中长期规划及董事会要求目标而制订； 6.3.2 年度经营计划分为三类： 6.3.3.1 经营目标计划：以营业额、损益表、销售收入为重点， 6.3.3.2 管理目标计划：以提升管理技能，提高核心竞争力为重点， 6.3.3.3 项目计划计划：以经营目标计划内容核定项目计划，如市场营销策略，员工培训计划， 新产品开发计划，质量体系认证计划等； 6.4 市场营销计划由营销部门负责拟订及牵头实施： 6.4.1 公司主要产品的市场份额及销售计划； 6.4.2 公司新产品市场开拓预测计划等。 6.5 财务规划与目标成本控制计划，由财务部负责，主要项目： 6.5.1 利润目标； 6.5.2 货款回收目标； 6.5.3 降低成本目标、措施（原材料成本、生产成本、开发成本等） 。 6.6 生产指标、生产管理计划等由生产管理部负责。主要项目： 6.6.1 生产产量目标； 6.6.2 现场管理计划目标。 6.7 安全卫生、环境保护计划由安全保卫部负责。主要项目： 6.7.1 生产安全计划； 6.7.2 工业卫生计划； 6.7.3 环境保护计划等。 6.8 人力资源开发计划由总经理办公室负责。主要项目： 6.8.1 人员配置计划； 6.8.2 人员培训计划等。 6.9 研究与开发计划，由技术中心负责。主要项目： 6.9.1 开发新产品计划； 6.9.2 工艺改进、技术革新计划； 6.10 质量工作计划，由品质管理部负责。主要项目： 6.10.1 内部审核计划； 6.10.2 质量考核指标计划； 6.10.3 质量培训计划； 6.10.4 质量改进计划等。 6.11 要求各部门拟订的经营计划及目标是可以显示本部门绩效的项目或是可以衡量的指标， 并做好数据统计分析记录； 6.12 经营计划的审查、核定：告诉年度经营计划及目标均应经过公司董事会审核批准，再 经营计划与目标管理程序共 5 页第 4 页 颁布实施； 6.14 各部门执行年度经营计划时，必须按照总计划的要求进行目标分解和细化，以月度绩效 计划为执行标准，并由总经理授权的有关部门为各项计划执行效果进行绩效评估。 6.15 主要绩效指标和考评责任单位 6.15.1 指标名称及责任单位 序号内 容考评责任单位 一、经营目标 1、利润财务部 2、销售产值生产管理部 3、外协创收销售产值生产管理部 4、销售收入财务部 5、货款回收营销部、汽车仪表分厂、外经部 6、产品销量营销部、外经部、汽车仪表分厂 二、生产指标 1、工业总产值（不变价）生产管理部 2、工业总产值（现价）生产管理部 3、产品产量生产管理部 三、其它指标 1、安全指标生产管理部 2、质量指标品质管理部 3、资产保值增值指标财务部 4、各单位费用指标财务部 5、新产品开发指标技术中心 6、退货指标营销部 等 6.15.2 绩效考评的层次 a）公司绩效由公司总经理与董事会签订； b）各二级单位目标绩效由总经理办公会根据公司年度经营计划目标分解决定并报董事会 批准； c）各二级单位绩效目标以“经营责任书”的形式由公司总经理代表公司经营班子与各二 级单位经营管理者代表（正职）签订； d）公司各级经营管理者的个人收入及职务晋升（降免）与所负责的目标绩效实现情况挂 钩； e）公司目标绩效的调整需经过公司总经理办公会决定并报董事会、股东会同意； f）目标绩效的执行情况以月度计划执行情况的形式进行监视，由公司总经理办公室按照 相应的绩效考核办法进行阶段性评价，有关职能部门配合完成。 经营计划与目标管理程序共 5 页第 3 页 6.15.3 绩效考评的实施及改善 a) 财务部门每月召开经济活动分析会议对财务指标进行总结、改善； b) 品质部门每月对质量成本及质量损失进行总结、改善； c) 总经理办公室每月核实、汇总各单位工作计划、目标完成情况并根据有关考核管理办 法提出考评意见报总经理审核同意后公布； 7 相关支持文件 7.