应收款管理制度A.doc

应收款管理制度及规定公司销售原则上实行现款现货；但根据目前市场情况并且为了更好地拓展公司业务渠道和网络及扩大公司销售规模，在确保资金绝对安全的基础上，可申请相应应收款额度，现就由此形成的应收款相关管理作出如下规定：第一项 应收款审批流程1、销售人员对经销商/大客户进行信用调查，预估应收款风险。经销售部经理审核后报至销售内勤处存档备查。信用审核每年评审一次，年终考核一次。2、未经信用调查的客户，销售人员填写特殊发货申请单，上报到销售部经理，经过审查后并交公司相关领导审批签字，全部审批完毕后，由销售部统一存档管理。3、特殊发货申请单作为合同附件随合同存档管理，在应收款收回后附回收单据存档管理。第二项 与应收款有关人员的职责为更好地规避风险，明确相关人员各自的责任，特对职责做出如下规定：一、销售人员：1、严格遵守公司的应收款管理制度，遵照与客户达成的协议认真负责的填写应收款申请单，对自己的应收款业务签字担保并承担连带责任。2、负责对自己经手的应收款业务的对帐、催款以及货款回收等事宜。3、对自己经手的每笔应收货款保证有客户单位有效的应收款证明，如若遗失造成公司应收款损失的由当事业务员负全责。4、原则上货款都以现金及转账汇款形式支付，如有承兑汇票不得超过货款的40%，并承担超过部分0.5%的承兑贴息费用。二、销售部经理1、对各客户信用等级，信用额度进行审核确定。2、严格按照应收款管理制度及规定对所有应收款合同进行审核。3、安排销售内勤对部门业务员的应收款实施全程监控和催收。4、对应收款管理制度进行审核完善，并根据市场形势结合公司财务状况对应收款标准进行调整。5、根据公司财务状况（由财务负责人提供），下达销售部当月回款任务。三、销售内勤（洪璐）1、建立客户信用档案，记录客户信用等级，信用额度等信息并根据销售员反馈信息及时调整补充信用档案。2、在每日营业报表中记录应收款回收情况。3、每周作营业周报报于销售部经理与财务，在其中对应收款一周情况作汇总分析。4、根据公司应收款管理制度对销售人员的应收款回收工作进行督促催收。应收款额超出当年累计销售额5%的催促销售人员，超过当年累计销售额10%的及时上报销售部经理。5、每月与财务对应收账款进行帐目核对。四、发车员：严格遵守发车流程，在发车前填写发车申请单，凭发车申请单填写机床出门证至王总审批，经批准后发车。有应收款机床要求销售员填写特殊发货申请单并经销售部经理审批后，填写机床出门证至王总审批，经批准后发车。五、财务部经理：1、按合同及开票申请单开具发票。负责所有应收款业务单位的对帐，每月提供应收款明细清单，对帐目不清的客户要及时通知销售部及各业务部门或当事销售人员进行对帐；销售人员工作交接时应协助销售部经理及时对其帐目进行清理。2、公司对销售部应收账款设定警戒线，警戒线为当年累计销售额的百分之五。应收款总额超出警戒线财务部经理应该抓紧催促销售部对应收款的催收，并以工作联系单形式将应收款状况发自销售部。3、当应收账款超过当年累计销售额的百分之十时，停发该业务员机床，并通知销售部加紧催款工作。4、制定公司流动资金最低限额，低于标准时及时通知销售内勤进行催款。第三项 应收款的回款事项1、应收款业务由当事销售人员和销售部门按合同规定负责收回；2、所有收回的货款，如果因业务员造成遗失的由当事业务员负全责；3、公司所有回款原则上是现金或转帐汇款，特殊情况经公司领导批准可以收取6个月以内银行承兑。4、直接客户一般预付30%货款，余款发货前结清；或者无预付款，发货前全款结清。机电公司一般为月结；如业务往来较多（每月多笔业务）可在机床发货时结清上笔业务款项。第四项 应收款奖惩细则为降低公司资金风险，确保应收款正常及时回笼，确保公司资金快速高效周转，公司从绩效考核上对没有严格公司应收款管理制度的当事经理及业务员作出相应扣罚，具体规定如下：一、销售人员奖惩：1、对直接销售的客户，销售人员对所负责单位如有三个月以上应收款未回的，每月承担未回款额的0.1%利息；并暂扣该业务提成，直到该货款收回或确认呆账死帐后该业务提成方计入销售员业绩。如造成应收款呆死帐的按照总额的30%给予处罚。2、销售人员应收账款总额超过当年累计销售10%时，每月承担应收账款总额的0.05%利息。3、销售人员严格遵守公司应收款规章制度，每月应收款比例均在5%以内的，公司给予该销售人员全年销售额的0.1%奖励。4、当月销售员应收款比例在5%以内，奖励100元。应收款比例超过10%的，罚款100元。5、销售部根据公司财务状况下达当月回款任务，销售员完成回款任务的奖励100元，未完成回款任务的罚款100元。二、出现呆死帐情况的：如出现应收款呆死帐，销售部应该及时上报公司领导，由公司组织专人按照司法程序追索应收款，如若司法部门也无法收回应收款的由当事销售人员和销售经理负全责。如果因为当事销售人员或经理恶意造成应收款呆死帐的，公司除追究相应应收款损失外还保留向司法部门起诉的权利。附：1、特殊发货申请单2、客户信用调查表3、客户信用调查汇总表4、应收账款汇总表5、应收账款催款记录表6、应收款月度考核表特殊发货申请单用户名称机床型号货款金额已付金额余款应收款原因说明：应收款回笼计划安排：该机床货款已与用户确定按以上时间支付，请发货部门安排发货，本人愿意承担因此引起的一切后果。申请人： 日期：说明：直接客户，首次合作的经销商，单批发货金额大款未付清的客户发货前必须填写申请表客户信用调查表评估时间： 公司名称公司电话公司地址公司传真负责人住所电话经营方式经营范围公司成立时间公司注册资金公司人数公司经营场所公司规模业绩描述（由销售员填写）：与我公司交易开始时间与我公司累计交易额现应收款额月均应收款额应收款比例不良付款状况记录（由销售内勤填写）：历史付款信用描述（由销售内勤填写）：财务评估： 财务负责人签字：销售经理审核： 销售经理签字客户信用调查汇总表序号客户单位上年度交易额上年度应收款额付款历史信用今年交易额今年应收款额今年信用额度备注12345678910111213141516171819202122232425262728293031应收账款汇总表客户名称合同编号机型/数量货款欠款欠款原因回收时间销售员备注合计登记人：应收款催款记录表催款日期销售员客户名称