论票据当事人 毕业论文.doc

江西工业职业技术学院2013年会计电算化专业毕业论文题 目：论票据当事人姓 名： 学 号：20101174班 级：10会电（3）班系 别：经济管理系指导老师： 目 录1.票据.31.1票据概念.31.2票据类型.32.票据当事人.3 2.1票据当事人概念.3 2.2票据当事人分类.32.2.1债权人与债务人.42.2.2基本当事人与非基本当事人.42.2.3前手与后手.43.票据当事人应当遵守的基本原则.43.1诚实信用原则.43.2具有真实的交易关系和债权债务关系.43.3票据取得必须给付对价.44.票据当事人之间的债权债务关系.44.1票据当事人之间建立债权债务关系.44.1.1票据行为.54.1.2票据签章.54.1.3票据记载事项.54.2票据权利.54.2.1票据权利的概念.54.2.2票据权利分类.54.2.3票据权利的取得.64.2.4票据权利的行使和保全.64.2.5票据权利的丧失补救.74.2.6票据权利的实效.84.3票据义务.84.3.1票据义务的概念.84.3.2票据义务分类.84.4票据当事人在什么时候不能行使抗辩权.94.5票据瑕疵无法兑现，票据债务人应负责.94.6票据权利丧失后当事人如何处理.105.法律上的非票据关系.136.中国与外国票据法中有关票据当事人的法律差异.136.1票据保证的比较.146.2空白票据.156.3汇票承兑的撤回问题.15论 票 据 当 事 人陈桂娇（江西工业职业技术学院，江西南昌330039） 摘要 票据当事人是票据法律关系的主体，在票据法中占据重要地位。票据关系是法律关系的一种，其内容当然离不开权利义务，故票据关系的构成，一方面为票据上的权利，另一方面则为票据上的义务，不过，法律往往从权利方面立论。也就是说，票据立法以票据权利为中心设计出各项票据制度与规则,以保障票据权利之实现和票据功能之发挥。因此,如果说票据关系的设立重心在于票据行为,那么,票据关系的内容重心在于票据权利。在经济生活中,由于票据引发的纠纷时有发生,票据当事人因为不能正确理解票据当事人的权利、义务,而无法最大限度地维护自己的合法权益.本文就票据当事人的分类、票据当事人的保护制度等问题进行了认真分析和研究,具有一定的借鉴意义。且近年来，为了避免妨碍票据在国际间的流通，票据法的国际统一运动正在轰轰烈烈地进行，但不容否认的是日内瓦法系和英美法系的票据立法在诸多方面仍然存在着差异。票据保证即为显例。本文在此也对日内瓦法系和英美法系的票据保证作番比较研究，以期对各国立法有所明了。 关键词 票据 票据当事人 票据权利 票据责任 票据法 票据保证 票据承兑 第一章 票据本文主要论述票据当事人，要围绕票据当事人论述，就要先了解票据。（一）票据概念票据是指中华人民共和国票据法所规定的由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。一般来讲，票据具有信用、支付、汇总和结算等职能。票据结算是支付结算的重要内容。（二）票据类型在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。第二章 票据的当事人（一）票据当事人概念票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。票据的当事人是指与票据有关，处于同一票据关系中的人。根据中国票据法第94条的规定，“票据当事人”是指在票据上签章并承担责任的人和享有票据权利的人，包括出票人、背书人、承兑人、保证人、汇票和本票的付款人、持票人、收款人。一种票据关系从发生到终止往往要涉及多个当事人，每一当事人因其在票据关系中所处的地位不同而分别享有不同的权利并承担相应的责任。票据当事人可以是一般自然人，也可以是法人。（二）票据关系中当事人的分类根据不同的标准，票据当事人有多种分类方式。票据当事人分为下面几种：1、 债权人、债务人前已论及，票据是一种债权证券，因而，从债权债务的角度看，票据当事人之间的关系，实质上是一种债权债务关系，如最初的受款人即是第一位债权人，付款人为债务人(本票的出票人即是债务人)。以后从受款人处受让票据的各个持票人便是债权人。票据债务人以其所负的责任不同，又分为第一债务人(主债务人)与第二债务人(偿还义务人)。第一债务人是负有付款义务的人，如汇票承兑人、保付支票付款人等;第二债务人是负有担保义务的人，如汇票的出票人、各背书人等。持票人应先向第一债务人请求付款，只有第一债务人拒绝时，才得向第二债务人行使追索权，即要求其付款、2、基本当事人、非基本当事人依据加入票据关系的时间和在票据关系中所起作用的不同，又可以分为基本当事人和非基本当事人。常见的票据当事人主要有：出票人、持票人、付款人、受款人、背书人、被背书人、承兑人、保证人、被保证人、参加承兑人、参加付款人、被参加承兑人、被参加付款人和承担付款人等。1)非基本当事人非基本当事人是在票据发出之后通过其他票据行为而加入到票据关系中的当事人，如票据被受款人转让后的受让人、背书人、保证人、汇票中参加的承兑人、预备付款人等。承兑人、背书人、被背书人、保证人等都是票据当事人，他们是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人，属非基本当事人。承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人；背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人；被背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人；保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。2)基本当事人基本当事人是随出票行为而出现的当事人，换言之，即票据一经发行就存在的当事人。出票人、付款人和收款人，他们是票据的基本当事人，是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人（出票人。又名发票人，是在票据上签名、发出票据的人）；收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人；付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。汇票与支票的基本当事人有出票人、付款人与受款人。本票有出票人与受款人。3）前手与后手根据参加票据关系、承担票据义务的顺位，还可以划分为前手与后手。关于票据当事人，在下列各章中还将论及。第三章 票据当事人应当遵守的基本原则根据票据法第10条的规定，票据当事人在票据关系中应当遵循的基本原则：（一）票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用原则。（二）票据的签发、取得和转让，应当具有真实的交易关系和债权债务关系。（三）票据的取得，必须给付对价，但是属于继承、征税而取得票据的情形除外。第四章 票据当事人之间的债权债务关系（一）票据当事人之间建立债权债务的行为条件：1）票据行为票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。中华人民共和国票据法规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。其中，出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为；背书是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为；承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为；保证是指票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。2）票据签章票据签章是指票据有关当事人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行为。票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中不可缺少的应载事项。如果票据缺少当事人的签章，该项票据行为无效。3）票据记载事项票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。绝对记载事项是指中华人民共和国票据法明文规定必须记载的，如不记载票据即为无效的事项。相对记载事项是指中华人民共和国票据法规定应该记载而未记载，但适用法律的有关规定而不使票据失效的事项，如汇票上未记载付款日期的，为见票即付；汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地等即属于相对记载事项。任意记载辜项是指中华人民共和国票据法不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项，如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。票据权利与义务是指票据法律关系主体所享有的权利和应承担的义务，是票据法律关系的重要内容。在此，我们先了解一下票据权利的有关知识。（二）票据权利1)票据权利的概念是指票据表示的金钱债权，即票据持有人向票据债务人直接请求支付票据金额的权利。根据行使顺序的先后，票据权利可以分为付款请求权和追索权两种。此外，票据法还规定辅助票据权利，对以上两种票据权利起补充作用。票据权利的构成主要需具备三个条件，即该权利必须为直接达到支付票据金额而设立，必须依票据才能行使，且只能对票据行为的关系人行使。票据权利依存于票据本身，以现实地占有票据为依据和前提，因此，只有合法取得票据的人可以成为票据权利人，才能享有并行使票据权利。而取得票据的方式主要有三种，即从发票人取得（原始取得），从持票人通过背书或交付的方式受让票据（继受取得）以及其他依法取得（如追索取得，继承或赠与取得等）。票据权利行使的方法就是票据权利人向票据债务人提示票据。下面将论述票据权利的内容：2项权利、权利取得、行使与保全、丧失与补救、时效。2）票据权利分类票据权利付款分为请求权和追索权。付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或最后的被背书人。票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费费的权利。行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。当票据上的付款请求权或追索权客观地丧失其存在后，票据权利消灭。下面用一图片更清晰的反映两项权力之间的关系：3）权利的取得下方以表格形式展示票据权利取得的要点内容：要 点内 容1.票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价例外情形：因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制。2.取得票据享有票据权利的情形（1）依法接受出票人签发的票据；（2）依法接受背书转让的票据；（3）因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据。3.取得票据不享有票据权利的情形（1）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；（2）持票人因重大过失取得不符合票据法规定的票据。4）票据权利的行使与保全（1）含义：票据权利的行使是指持票人请求票据的付款人支付票据金额的行为，例如行使付款请求权以获得票款，行使追索权以请求清偿法定的金额和费用等。票据权利的保全是指持票人为了防止票据权利的丧失而采取的措施，例如依据票据法的规定按照规定期限提示承兑、要求承兑人或付款人提供拒绝承兑或拒绝付款的证明以保全追索权等。（2）方法：“按期提示”和“依法证明”两种。（3）地点和时间：票据当事人的营业场所和营业时间内进行，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。5） 票据权利的丧失补救票据丧失是指票据因灭失（如不慎式被烧毁）、遗失（如不慎丢失）、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后，可以采取三种形进行补救：挂失止付、公示催告和普通诉讼。（1） 挂失止付含义：失票人通知付款人或代理付款人暂停支付。条件：只有确定付款人或者代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付。票据种类：已承兑的商业汇票；支票；填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票；填明“现金”字样的银行本票。使用：挂失止付不是票据丧失后采取的必经措施，是一种暂时的预防措施，最终要申请公示催告或提起普通诉讼。【解析】付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书，应当立即暂停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。（2）公示催告含义：失票人请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的制度或程序。申请日期：失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告。条件：申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。受理：人民法院决定受理公示催告申请，应当同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日内发出公告，催促利害关系人申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法院发出的止付通知，应当立即停止支付，直至公示催告程序终结。非经发出止付通知的人民法院许可，擅自解付的，不得免除票据责任。例如，某基层法院在人民法院报上刊登一则公示催告，公告甲银行网点承兑的一张300万元的银行承兑汇票丢失，公告期间为2008年3月1日5月1日；4月3日，该网点突然收到异地乙银行网点发来的该银行承兑汇票的委托收款，此时由于恰好在公示催告期间，甲银行网点不能对委托收款发来的银行承兑汇票付款，只能根据法院的止付通知要求拒绝付款。公告期：公告应当在全国性的报刊上登载。公示催告的期间：国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日。在公示催告期间，转让票据权利的行为无效。（3） 普通诉讼以失票人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。【提示】如果利害关系人不确定，此时失票人去申请公示催告，如果利害关系人在公示催告期内向法院申报，法院在收到申报后应当裁定终结公示催告程序。申请人（失票人）或申报人（利害关系人）可以向法院起诉（普通诉讼），以主张自己的权利。在这个过程中，公示催告是必经程序。如果与票据上的权利有利害关系的人是“明确”的，则无须公示催告，可以按一般的票据纠纷直接向法院提起诉讼（即普通诉讼）。6） 票据权利时效票据权利时效是指票据权利在时效期间内不行使，即引起票据权利丧失。票据权利时效划分为2年、6个月、3个月。票据权利在下列期限内不行使而消灭：票据权利时 效（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年（针对“商业汇票”）见票即付的汇票、本票自出票日起2年（2）持票人对支票出票人的权利自出票日起6个月（3）持票人对前手的追索权在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月（4）持票人对前手的再追索权自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月*关于提示付款期限 见票即付的票据（银行汇票、银行本票、支票），自出票日起1个月内向付款人提示付款； 定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的票据，自到期日起10日内向承兑人提示付款。*持票人委托的收款银行的责任：限于按照票据上记载事项将票据金额转入持票人账户。（三） 票据义务1）票据义务的概念是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任，又称票据责任。它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背书、承兑等）而应承担的义务，不具有制裁性质，主要包括付款义务和偿还义务。2）票据债务人承担票据义务一般有4种情况：（1）汇票承兑人因承兑而应承担付款义务；（2）本票出票人因出票而承担自己付款的义务；（3）支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务；（4）汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务。*付款人委托的付款银行的责任：限于按照票据上记载事项从付款人账户支付票据金额（四）票据债务人在什么情况下不能行使抗辩权 票据法上的抗辩，是指票据债务人根据票据法规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。行使抗辩权必须注意以下问题：(1)票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。如承兑人对汇票已进行承兑，而出票人欠承兑人的其他债务一直不履行，当票据背书转让到第三人之手时，按照票据规定要求承兑人付款时，承兑人不得因出票人没有履行他们之间的债务，而拒绝履行票据上的义务。至于承兑人和出票人之间的债权债务关系，承兑人可以通过民法上的方法解决。(2)票据债务人不得以自己与持票人前手之间的抗辩事由，对抗持票人。如a和b签一份合同，购买b10万元钢材，而b又欠c10万元债务，于是b签发10万元汇票给c，a对汇票承兑后，发现钢材质量有问题，有此情况下，a不能以此为由拒绝对c及c的后手履行付款义务。(3)持票人明知票据有瑕庇，而取得票据，则票据债务人可以对其行使抗辩权。如某人拾到一张汇票，他为了避免付款人行使抗辩权，而背书转让给他人受让人明知这张汇票是拾到的，却还是取得汇票。此种情况，付款人可以行使抗辩权拒绝付款。(4)票据债务人对不履行规定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，可以进行抗辩。如：a声称欲售5万元电器给b，b签发一张由c付款的5万元汇票给a，其实a根本无货，这时b就可以要求c行使抗辩权拒绝付款。(五） 票据瑕疵无法兑现 票据债务人应负责 【案情简介】原告：武广军被告：北京轩艺园林景观工程有限公司原告系北京次渠临辉石材经销部业主。2008年10月23日，被告向原告出具票号为ge02-19921102的支票一张,面额为1万元。2008年10月24日，原告持该票据到北京农村商业银行北七家支行平西府分理处支取时，因密码错误被退票。原告诉称，原告与被告存在石材买卖关系，2008年10月23日，被告为原告出具了一张支票，面值为1万元。原告持票到北京农村商业银行北七家支行平西府分理处支取货款时，被告知被告在此处预留的密码不对，导致原告无法支取。后原告多次向被告催要，被告找出种种理由拖延。为维护合法权益，原告起诉至法院，请求法院依法判令被告支付拖欠的货款1万元及逾期利息，并判令由被告承担诉讼费用。被告轩艺公司既未到庭应诉，又未向本院提交书面答辩意见。【裁判要点】法院认为，原告持票据要求银行付款因票据存在瑕疵未获兑现，被告理应承担继续付款的责任并承担由此给原告造成的经济损失。原告于本案之诉请合法有据，本院予以支持。被告轩艺公司经本院合法传唤未到庭应诉，依法视为其放弃答辩与质证的权利。依据中华人民共和国票据法第四条、第八十九条,及中华人民共和国民事诉讼法第一百三十条之规定，判决如下：一、被告北京轩艺园林景观工程有限公司于判决生效后七日内给付原告武广军票据金额人民币一万元整。二、被告北京轩艺园林景观工程有限公司于判决生效后七日内按照中国人民银行同期贷款利率给付原告武广军因拖欠票据金额产生的利息（以票据金额一万元为本金，从二八年十月二十五日至被告实际清偿之日止）。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照中华人民共和国民事诉讼法第二百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。【争议焦点】被告应否承担继续付款及赔偿损失的责任？【法理评析】本案系原告收到被告开具的支票后无法顺利兑现而引发的纠纷，法庭审理主要围绕着被告是否应当承担继续付款并赔偿损失责任的判定而展开，因此在分析该案件时也需要围绕这一焦点来梳理线索：首先，实体判定：出现票据瑕疵时票据债务人责任的承担。法律上的票据是指体现一定财产权利的有价证券，票据权利则是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，具体包括付款请求权和追索权。前者是指持票人可以通过向付款人行使付款请求权来取得票据金额的权利，后者则是指在发生被拒绝付款的情况下，通过向其前手（所有的票据债务人），包括出票人、背书人及其保证人行使追索权，以得到票据金额偿还的权利。票据责任与票据权利相对，是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。而票据瑕疵是指票据上存在一定的问题，而使票据不再是一般意义上的票据，或者不能再作为正常的票据流通使用的情形。票据的债务人与持票人之间形成了以票据为依据的债权债务关系，持票人具有向票据债务人请求支付票据金额的权利，票据债务人负有向持票人支付票据金额的义务。在本案中，原被告之间的法律关系即是持票人与票据债务人之间的债权债务关系，被告负有向原告付款的义务，在原告所持票据存在瑕疵导致其无法从付款人处取得票据显示金额时，持票人有权向票据的债务人行使追索权，由债务人履行继续付款的义务，并赔偿持票人因此所受的经济损失。故法院判令被告支付票金额1万元并支付相应利息的做法是符合法律规定的。现实生活中这样的例子数不胜数，大同小异，只要我们熟悉掌握票据法，当我们以后遇到这样的问题或者身边的亲人朋友遇到这样的情况我们就不会因为法盲而丧失自身权益。下面还将举一个特殊的例来告诉我们当身为票据当事人应如何主张自身的权利，更好的保全、维护自身权益。（六） 票据权利丧失后当事人如何主张民事权利在本文前面已经了解到票据权利有一定的时效，过了一定时期，我们将丧失，当我们因为各种原因丧失了票据权利，我们是否就无力再索回我们的权益？下面就讲诉一种票据权利丧失后我们通过主张民事权利来得到原本属于自身的权益。支付结算办法规定，在银行承兑汇票到期日起2年内丧失银行承兑汇票，失票人可以根据上述规定凭人民法院出具的共享有票据权利的证明到承兑银行申请付款。如果在银行承兑汇票到期日起2年后，即汇票的票据权利丧失后当事人才向承兑银行主张权利，承兑银行和当事人该如何处理呢？ 票据法和支付结算办法对此均未予以明确，而1987年1月1日起施行的民法通则中也没有针对这一具体情况的条款。以下笔者将根据一则真实案例，对银行承兑汇票丧失票据权利后，当事人主张民事权利的处理办法进行一些探讨。 一、案例： 2001年2月 22日，江西某国营厂工作人员持一张银行承兑汇票及单位证明信到某商业银行提示付款。证明信称该厂业务员在1998年5月取得该承兑汇票返回单位的途中，因车祸致残，变成了“植物人”，两年后死亡。单位在清理其遗物时，发现了这张银行承兑汇票，于是派人赴承兑银行申请银行付款。 经查看留存的第一联汇票卡片，证实该汇票是由其开户单位烟台某船业有限公司于1998年5月28日签发的，号码为：vii00137677，金额：82，20000元，收款人为国营第xxx厂，收款人开户行为九江市x x x行，汇票到期日： 1998年6月28日。根据与出票人烟台xx。船业有限公司缆的第98077号承兑协议，该汇票由出口加工区支行于出票当日予以承兑。1998年6月 29日（星期一），根据承兑协议，出口加工区支行于汇票到期日第二天将承兑汇票款82，20000元由出票人烟台xx船业有限公司存款账户划转至该行“临时存款”科目下的“应付到期承兑汇票款”专户。该汇票至2001年2月 22日尚未兑付。本案例涉及到的问题是该银行承兑汇票，不但超过了提示付款期限（到期日起id天），还超过了票据权利时效（到期日起2年）。在这种情况下，持票人享有什么权利，持票人和银行该如何处理。 二、票据权利失效后持票人享有的权利 鉴于该商业银行从未处理过票据权利失效后持票人主张民事权利的情况，该行立即就本案情况及处理办法向上级行做了专门请示。经省、市两级分行多次研究，提出了对上述案件处理的指导性意见，汇总整理如下。 （）持票人依法不再享有票据权利。 持票人在依法取得票据后，即享有付款请求权和追索权，可以在票据到期后向承兑人或付款人请求支付票据金额，但持票人所具有的这种权利应当在法律规定的时间内进行付款提示后才能得以保全。票据法第十七条明确规定了持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，超过2年，票据权利自行消灭。该商业银行承兑的这张银行承兑汇票到期日为1998年6月28日，至2001年2月22日已超过2年，持票人的票据权利包括请求权和追索权已丧失，因而不能仅凭已经失效的承兑汇票及单位证明要求承兑银行付款。 （二）持票人丧失票据权利后，在民事权利时效内依法享有利益返还请求权。 票据法第18条规定：持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与本支付的票据金额相当的利益。本条是对票据利益返还请求权的规定。 1什么是利益返还请求权 所谓利益返还请求权，是指票据上的权利因时效届满或手续欠缺而消灭时，持票人可以要求出票人或者承兑人在其所得利益限度内予以偿还。 利益返还请求权不同于票据权利，它产生于票据权利消灭之后，是一种普通的民事权利。其诉讼时效为票据权利失效日起2年。 利益返还请求权是一项法定的权利，它不需要法院来另行确认。出票人或承兑人有义务向正当持票人进行付款。但是，持票人与出票人、承兑人就利益返还请求权有争议的，任何一方均可依法向人民法院起诉。 2行使利益返还请求权的条件 持票人行使利益返还请求权必须符合以下条件： （1）请求人必须是合法的持票人，以欺诈、偷盗、胁迫、恶意、重大过失取得票据者，未付对价者，不具有请求人的资格； （2）被请求人必须是出票人或承兑人，除此之外的一切票据债务人，不能成为主张权利的对象； （3）票据上的权利必须有效成五； （4）票据权利已因时效届满或手续欠缺而消灭，除此以外的其他原因而导致票据权利消失者，不构成行使利益偿还请求权的要件； （5）出票人或承兑人已得到票据上的利益，即出票人因出票而基于原因关系取得对价或承兑人基于原因关系而取得资金； （6）请求人须在民事权利的诉讼时效期间内行使利益返还请求权。 （三）对本案的具体分析。 本案中银行因持票人未及时主张票据权利，而受有不当之利益，应向持票人付款。但是付款的前提是持票人必须是正当持票人，而且在民法上的诉讼时效（票据权利到期之日起2年）内行使。从案件过程来看，国营茶厂是正当持票人自没有异议，而且其主张民事权力亦是在票据权利到期后的2年内行使。因此，银行应当向持票人做出恰当的偿付，而无需通过法院确定其民事权利。 2、 票据权利失效后持票人主张利益返还请求权应提供的材料 申请人在行使利益偿还请求权时，应当证明行使该项权利的所有事实，即应由申请人负全部举证责任。结合省、市两级分行指导意见及笔者对本案的理解，持票人主张利益返还请求权应提供如下材料： （一）银行承兑汇票正本，必须印鉴齐全，背书相符。这是申请人必须提供的最主要的证据。 （二）说明未及时行使票据权利原因的公函及相关证明材料等（如本案应包括票据取得的原因、业务员情况、法定部门出具的死亡证明等）。 （三）由当地工商行政管理部门出具该单位仍会法存在的证明及其法定代表人身份证明。如果该法人单位已不再合法存在，则与本案相关的民事权利主体亦随之消灭，未经人民法院判决其他法人或自然人不能凭该汇票向银行主张利益返还请求权。 （四）法人授权委托书（如果是法定代表人亲自办理则不需要）。 （五）与出票人或其直接前手之间具有真实商品交易关系的证明以及与出票人或其直接前手之间的增值税发票、商品发运单据等可以证明其向出票人或其直接前手提供了与承兑汇票金额相当的商品的证明材料。如果持票人未与出票人或其直接前手履行合同给付对价，则根据民法通则“等价有偿”的基本原则不能凭该承兑汇票主张利益返还请求权。 （六）开户行提供的申请人在银行开立账户的证明材料。 银行应根据以上材料对申请人进行真实性审查。付款时应将款项划往申请人在其开户行的账户，不得支付现金。 四、利息计算 按照民法一般原理，利益返还请求权实为一种不当得利债权，收益人应将全部的不当得利返还给利益受损人。根据最高人民法院关于贯彻执行若干问题的意见（试行）第131条规定：“返还不当利益，应当返还原物和原物所生的学息”，申请人向出票人或承兑人主张返还票面利益时可以附加该利益的法定利息。但是，民法在具体处理不当得利利益返还上，因受益人主观心理状态的不同也有所不同。 （）若受益人是善意的，返还的部分一般以现存的利益部分为限。如果有部分利益不存在的，受益人对于该不存在的部分或意外受损的部分通常不负赔偿责任。 （二）若受益人是恶意的，受益人应返还全部的不当得利，包括利益及其率息和意外损失部分。 （三）若受益人先为善意后为恶意的，则应以恶意发生之时（即受益人知情时）为限分别按善意和恶意进行处理。 就此类案例而言，银行显然是善意的受益人，并且用于兑付承兑汇票的资金存放于不计付存款利息的“临时存款”或“应付及暂收款”科目。因此，银行向申请人返还票面利益时不应附加利息。申请人亦不应强行主张。 五、银行有关的账务处理 （）承兑汇票到期向出票人收取票款 借：“企业存款”或“保证金存款”科目下出票人存款户 贷：“临时存款”科目下“应付到期承兑汇票款”专户 若出票人存款不足，则分录为： 借：“企业存款”或“保证金存款”科目下出票人存款户 借：“逾期贷款”科目下出票人承兑汇票垫款户（差额部分） 贷：“临时存款”科目下“应付到期承兑汇票款”专户 （二）票据权利时效内对持票人付款 借：“临时存款”科目下“应付到期承兑汇票款”专户 贷：“联行往来”或“辖内往来”科目转持票人开户行 （三）汇票逾票据权利时效后转入“应付及暂收款”科目 借：“临时存款”科目下“应付到期承兑汇票款”专户 贷：“应付及暂收款”科目下“久悬未取款项”专户 （四）票据权利失效后向主张民事权利的申请人付款 借：“应付及暂收款”科目下“久悬未取款项”专户 贷：“联行往来”或“辖内往来”科目转申请人开户行 （五）汇票逾民事权利时效后转入“营业外收入”科目 借：“应付及暂收款”科目下“久悬未取款项”专户 贷：“营业外收入”科目下“其他收入”户 （作者单位：中国银行烟台出口加工区支行第五章 票据法上的非票据关系票据法上的非票据关系是由票据法直接规定的、与票据行为相联系但又不是由票据行为本身所发生的权利义务关系，主要有以下几种： 真正权利人对于因恶意或重大过失而取得票据持票人的请求返还票据权的关系。 依票据法因时效或手续欠缺而丧失票据权利的持票人，对于出票人或承兑人在其所受利益限度内的请求返还权的关系。汇票持票人对于汇票收票人发给复本的请求权的关系。汇票复本持有人请求汇票复本接受人返还复本的关系。汇票的誊本持有人请求汇票原本接受人返还原本的关系。付款人付款后请求交出票据的权利的关系。第六章 国内外票据法中关于票据当事人的法律差异（一）关于票据保证的比较法研究内容摘要：为了避免妨碍票据在国际间的流通，票据法的国际统一运动正在轰轰烈烈地进行，但不容否认的是日内瓦法系和英美法系的票据立法在诸多方面仍然存在着差异。票据保证即为显例。本文旨在对日内瓦法系和英美法系的票据保证作番比较研究，以期对各国立法有所明了。1、日内瓦法系关于票据保证的立法 1）票据保证的含义 票据保证是指行为人在已签发的票据上对特定票据债务人，以担保票据债务一部或全部履行为目的所为的附属票据行为。这里所谓的“行为人”即保证人，“特定票据债务人”即为被保证人，保证人所保证的票据债务为被保证债务，但立法上对这几个要素的规定并不一致。 (1)保证人。中华人民共和国票据法（以下简称票据法）第45条第2款规定：“保证人应由汇票债务人以外的他人担当。”台湾票据法第58条第2款也规定：“前项保证人，除票据债务人外，不问何人，均得为之。”这种立法把保证人限制在除票据债务人以外的第三人。但日本、法国、德国等立法认为，即使是票据债务人，也不妨允许其再为票据保证而自行增加一项票据义务，因此，票据的保证既可由第三人为之，也可由已签名于票据上的债务人为之。（参见日本票据法、德国票据法第30条，法国票据法第130条）。笔者以为，票据保证的目的在于增强票据上的总信用（债务人的清偿能力），而票据债务人当然应该依票据文义承担票据责任，即使再为保证并不能因此而增加有关票据的信用，亦即只有在已有的票据债务人之外寻求保证人才能达到目的。因此，比较而言，前一种立法较为可采。（2）被保证人。原则上，凡是票据债务人都可充当票据保证的被保证人，对此，各国票据法都无限制。故保证人可为任何票据债务人的票据债务进行保证，包括出票人、承兑人、背书人、参加承兑人等。当然，若票据保证人所确定的被保证人并非该票据的债务人（如未进行承兑的汇票付款人、委托取款背书的背书人、设定质权背书的背书人等），则该票据保证归于无效。 （3）票据债务。保证人对票据金额全部承担担保的，为完全保证，仅对票据金额的一部分承担担保的，为部分保证。日本票据法、德国票据法第30条、法国票据法第130条、台湾票据法第63条都规定可对全部或部分票据金额为保证，若进行部分保证时，保证人对其保证的部分金额，承担保证责任。但票据法对是否允许部分保证，未有明确规定。根据票据法第48条的规定：“保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任”，是否可以将保证人部分保证视为附条件保证？若这种假设成立，则可认为我国票据法不允许部分保证，在保证人记载部分保证的情况下，作为附条件记载，不影响保证人对全部票据金额的保证责任。笔者认为，不能将保证人对部分票据金额的保证视为附条件保证，因为民法中的附条件民事法律行为有其自身的含义，即将法律行为的效力取决于不确定的条件（包括停止条件和解除条件）的成就与否，其情形显然不同于保证人对部分保证之约定。此其一。其二，当事人的意思表示自由应得到尊重，保证人只对部分金额的票据债务进行保证，对债权人仍为有利，应该予以允许。若强制部分保证的保证人仍要对票据金额的全部承担责任，对保证人未免过苛。故此，我国票据法应借鉴其他国家的立法，允许保证人对全部或部分票据金额为保证。还应提起注意的是，各国对何种票据能适用保证的规定是不一样。法国、德国等国的立法中，票据保证适用于汇票、本票和支票。台湾的票据立法则规定票据保证仅适用于汇票和本票，不适用于支票，但支票又有保付制度。日本票据立法则既规定了汇票、本票、支票的保证，又规定了支票的保付，堪称特殊。我国票据立法的票据保证仅适用于汇票和本票，支票既无保证又无保付。2）票据保证的方式 票据保证作为一种票据行为同样是要式行为，这种要式性表现在两方面： 一方面，票据保证需要在票据证券上进行，不能以票据以外的其他书面形式记载票据保证。票据法第46条：“保证人必须在汇票或者粘单上记载”台湾票据法第59条规定：“保证应在汇票或其誊本上记载下列各款，由保证人签名。”法国票据法第130条、日本票据法、德国票据法第31条也作了相似的规定。至于保证记载的具体位置，各国票据法未作特别规定。通常习惯上依被保证为票据行为的位置来确定票据保证的位置，在被保证人为出票人或者承兑人时，票据保证应在票据正面进行，而被保证人为背书人时，票据保证则应在票据背面进行。另一方面，票据保证须记载法定事项。对此，各国的规定大致相同，但亦有区别。票据法第46条规定的法定事项为：表明“保证”的字样；保证人名称和住所；被保证人的名称；保证日期；保证签章。其中，表明“保证”的字样、保证人名称和住所、保证签章为绝对必要记载事项，不记载时，不发生票据保证的效力。而被保证人的名称、保证日期则为相对必要记载事项，未记载时，由法律进行推定，得并不影响票据保证的效力：保证人未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人，未承兑的汇票，出票人为被保证人；保证人未记载保证日期的，出票日期为保证日期。（见第47条）台湾票据法和票据法的规定基本一样，相异的有二：其一为保证人名称和住所并不是法定的记载事项；其二为未记载被保证人名称的，台湾票据法的法律推定规则是“保证人未载明被保证人者，视为为承