北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系(范本)

北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系（范本） 一级指标 二级指标 三级指标 项目与战略规划（部门职能）的适应性 立项依据的充分性 绩效目标明确性 绩效目标合理性 规划和立项情况 （ 15 分） 目标完成进度 目标完成质量 目标完成的及时性 目标完成程度 （ 30 分） 直接效益 间接效益 政府影响力 可持续影响 效益实现情况 （ 40 分） 国家法律法规执行情况 部门或单位内部制度制定和执行情况 项目计划组织实施情况 合同的管理情况 业务指标 （ 100 分） 组织管理情况 （ 15 分） 2 预算编制情况 配套资金情况 预算支出情况 预算调整情况 预算管理情况 （ 40 分） 财务（资产）管理制度健全性 财务（资产）管理制度的有效性 成本控制情况 资产配置和使用情况 财务(资产)管理状况 （ 30 分） 合规性 准确性 完整性 及时性 财务指标 （ 100 分） 会计信息质量 （ 30 分） 指标解释： 一、总体说明 （一）指标体系设计体现原则性和灵活性的有机结合，其中：一级、 二级指标为共性指标，三级指标可以适当调整内容，在三级指标下可 设四级指标。 （二）业务指标和财务指标权重应根据当年评价重点确定并在评 价实施方案中明确。 3 二、具体指标说明 （一）规划和立项情况：考核项目实施背景和项目实施的可行性， 具体包括项目与战略规划（部门职能）的适应性、立项依据充分性、绩 效目标明确性和绩效目标合理性。 1、项目与战略规划（部门职能）的适应性：考核项目本身与本部门、 本单位职能的相符性，项目与本部门、本单位长期社会事业发展规划 （比如十一五规划）的相符性。 2、立项依据的充分性：考核项目立项理由和依据充分性。考核项 目可行性研究开展情况；考核项目相关必要的审批程序履行情况；考 核项目单位对项目实施风险（比如实施中由于客观因素导致项目无法 继续开展或需要调整绩效目标等）预测情况和防范准备情况。 （若项目 绩效目标因上述原因进行调整，则此项相应扣分） 3、绩效目标明确性：考核项目绩效目标明晰可衡量性、具体化程 度和目标量化情况。明确可衡量即要求对项目目标完成情况和质量目 标有明确的判定标准；具体化即要求项目有明确的完成时间，有明确 的阶段性目标，有可衡量的总体目标和质量目标；目标量化情况要求 项目绩效目标应尽可能量化，并附量化说明。 4、绩效目标合理性：考核项目绩效目标合法性、客观性、严谨性。 合法性考核项目执行是否违背相关法律法规和政策制度；客观性考察 项目的可实现性和可操作性；严谨性考察项目制定程序的规范性，相 项目方案的优选情况。 （若项目绩效目标因上述原因进行调整，则此项 相应扣分） 4 （二）目标完成程度：考核具体绩效目标的完成情况，重点体现“绩” ，包括目标 完成进度、目标完成质量和目标完成的及时性。 1、目标完成进度：考核绩效目标在数量上的完成程度。具体完成 情况可用如下方式反映，目标完成进度=目标完成数量/预订目标数 100%。也可用其他方式进行反映。 2、目标完成质量：考核项目完成的质量。项目完成质量应通过以 下方式确认：验收报告、专业部门或专家的鉴定结果，如无以上资料 则由考评工作组进行抽查，将抽查结果提供考评专家判定项目实施质 量。对于进 行过程考评的项目，可考核阶段性目标的完成质量。 3、目标完成的及时性：考核项目资金使用的预期目标的按时完成 情况。 关于项目调整的说明： 若项目调整，履行了报批手续，按照调整后目标进行考核。 若项目调整，未履行报批手续，按照原计划目标进行考核。 （三）效益实现情况：考核项目实施的效果，重点体现“效” ，包括 直接效益、间接效益、政府影响力和可持续影响等。 1、直接效益：考核项目本身所产生的直接的社会效益和经济效益。 2、间接效益：考核由于项目实施所带来的间接的社会效益和经济 效益。 3、政府影响力：考核项目实施对提升政府部门对外形象和公众形 象所起的作用。 5 4、可持续影响：考核项目实施对社会经济和资源环境的持续影响 程度。 （四）组织管理情况：考核与项目相关的制度的制定、执行和管理 情况；考核项目管理责任的明确和相关单位协调配合情况以及责任单 位和责任人的履职情况。 1、国家法律法规执行情况：考核项目执行过程中对与项目相关的 国家法律法规的执行情况。 2、部门或单位内部制度制定和执行情况：考核与项目相关的部门 或单位内部管理制度的合法性、完整性、适用性以及执行的有效性。 3、项目计划组织实施情况：考核项目实施方案、实施计划制定情 况，考核项 目管理责任的明确情况和相关单位协调配合情况；考核项 目方案、计 划执行情况及相关责任单位和责任人的履职情况。 4、合同的管理情况：考核项目实施中签订合同的规范性和合同执 行的有效性。 （五）预算管理情况：考核项目预算的编制、使用、管理等情况。 1、预算编制情况：考核预算编制的准确性和全面性。 2、配套资金情况：考核配套资金预算编制情况、到位情况、支出 情况和调整情况。 3、预算支出情况：考核预算支出的进度与计划的一致性；预算执 行与预算批复的相符性。 4、预算调整情况：考核预算调整的合规性、合理性和调整比例。 （六）财务（资产）管理状况：考核财务（资产）管理制度的制定和执 6 行情况。 1、财务（资产）管理制度健全性：考核部门内部财务（资产）管理制 度、会计核算制度等的合法性、完整性和适用性。 2、财务（资产）管理制度的有效性：考核部门内部各项财务（资产） 管理制度执行的有效性及对执行的监督情况。 3、成本控制情况：考核项目成本控制措施的使用及取得的效果。 4、资产配置和使用情况：考核运用项目资金形成的资产的配置的 合规性、合理性、和使用效率等。 （七）会计信息质量：考核会计核算的水平。具体包括合规性、准 确性、完整性和及时性。 1、合规性：考核项目是否单独核算；考核项目使用的会计制度和 核算方法是否符合行业要求等。 2、准确性：考核核算的准确程度。 3、完整性：考核会计信息的充分性，如日常支出记录是否完整、 是否有相应的凭证和财务账等。 4、及时性：考核会计信息记录的及时情况。 三、否定