财务制度(精 选多篇)

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 财务制度( 精选多篇) 一、财务机构 、财务人员的管理 1.1 社联设立办公室财务组作为 社联内部财务管理机构 ，办公室财务 组的职责：在办公室负责人的领导下， 具体负责全社联的财务管理工作和核算 工作，包括：社联的报账核算工作、合 理分配使用资金；做好社联财物的入库 建账工作；制定财务管理制度；做好财 务分析工作，为主席团决策提供各种信 息资料，当好主席团的参谋；社联设立 社团统筹管理部作为社团活动财务管理 机构，在社团统筹管理部部长的领导下， 具体负责所有社团立项的财务报账工作。 1.2 办公室财务组岗位设置为： -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 登记员、账目管理员、采购员、日常物 品管理员、活动物品管理员；社团统筹 管理部的财务岗位设置为：登记员，账 目管理员。 1.3 社联的日常报账和活动报账 的统计工作和核算工作，由办公室财务 组负责管理。社团活动报账的统计工作 和核算工作，由社团统筹管理部负责。 财务管理成员调换工作时，须按财务管 理工作手册指导办理交接手续。 二、社联活动报账 2.1 活动立项单位应在活动举办 三个工作日前，向办公室提交活动预算 申请表，登记员登记后，将活动预算申 请表交办公室负责人，由办公室负责人 向团委提出申请，老师签字后生效。 2.2 活动立项单位应在活动举办 三个工作日前，向办公室提交物品使用 申请表，物品使用申请表须同活动预算 申请一同上交办公室，登记员登记后， 交由办公室负责人签字批准，相应管理 员按物品使用申请表取出物品。活动进 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 行中,办公室将派工作人员配合并监督申 请单位对物品的使用。 2.3 活动立项单位应在活动结束 后三日内，归还借用物品，逾期未还者， 相应物品管理员负责联系立项单位，核 对无误后登记入库，物品出入登记须有 物品管理员签字。 2.4 活动立项单位应在活动结束 后两个工作日内，将活动报账表及相对 应的合格发票上交办公室，账目管理员 核查无误，签字确认后，由办公室负责 人同该立项负责人共同到团委进行申报。 三、社联日常报账： 3.1 日常报账为社联除去活动开 销之外的常项报账，办公室每月月底会 进行统一整理和登记。 3.2 每月最后一个星期日 21:00 前， 各部须将部门常项报账表及相应合格发 票，交至办公室负责人处，过期不予报 账。 3.3 每月办公室负责人携带当月 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 月日常报账表、月活动报账表及当月全 部发票到团委进行申报。 四、社团活动报账 4.1 活动立项单位应在活动举办 三个工作日前，向社团统筹管理部提交 活动立项书，经登记员登记，账目管理 员核查无误后，由社团统筹管理部部长 携立项申请书向团委申报。 4.2 活动立项单位应在活动结束 三日内，向社团统筹管理部上交相应合 格发票，由相应部长整理汇总后向团委 申报。 五、报销说明： 5.1、发票必须写明：东北大学。 5.2、发票不得有任何涂改，票据 应注明具体物品的名称、数量、单价及 总额。发票上不易写明的需另付清单。 不得填写办公用品等笼统名称，否则不 予报销。凡社联报销票据背面须注明款 项用途及经手人且必须有主管副主席或 主席的签字。 5.3、预算费用申请表须如实填写， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 不得夸大、虚报账目。任何人不得报销 私人费用，一经查实严肃处理，包庇默 许者亦将严肃处理。 5.4、严格财务收支审批。社联发 生的各项开支都必须有经手人填写费用 报销单，注明支出事由、项目、发票张 数、报销金额、经办人签名、部门负责 人签字和办公室负责人审核，方可付款。 5.5、社联社联报账能够报销的经 费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、 资料费、工作餐费、通讯费，详情如下： 办公费: 办公用品等； 印刷费：宣传海报、喷绘等，要 求在学校相应打印社开发票； 打印费报账之前，一定要认真填 写打印申请表。 若打印费用20 元，则不需申请， 即可自行打印，每月月底进行常规报账。 若打印费用20 且 邮电费： -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 即邮寄费等； 交通费：打车费，长途汽车或者 火车费； 资料费：图书等需要附购买小票 和发票； 工作餐费：只有校级大型活动予 以报账，或是经过老师特许； 通讯费：一般由办公室为办公室 内电话及时换购电话卡，其他部门联络 费均需老师批准才可进行报销； 5.6、礼品类，要求用 b5 纸打印 获奖登记表，逐人登记奖品获得者公司 的产品销售合同，合同必须由双方签字 盖章确认生效后，交财务存档，由销售 内勤开具欠款的送货单，仓库给予发货。 客户收到货在送货单上签收后，将送货 单传真至公司的销售内勤，销售内勤将 签收的送货单送至财务以便和客户对账； 公司每季度和客户对账一次，将 对账单传真至欠款客户，客户收到核对 无误后盖章签字回传公司； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 合同到期时，公司财务现将催款 对账单传真至客户，在五日内客户应将 欠款汇至公司帐户，到期未回款的，通 知销售部经理组织业务员联系客户清收， 30 日内仍未回款的应给予业务员考核。 60 日未回款的考核销售部经理和业务员； 业务人员不得擅自收取货款。 2.预付账款： 预付款的原料采购，必须由采购 部和供应商签订由双方盖章签字生效后 购货合同，副总签字确认后财务部应根 据购货合同和采购部经理签字的预付原 料货款出金单给予付款，付款后由出纳 通知采购部，采购部应根据付款期跟踪 货物是否入库，应在 1 个月内补全发票 和入库单。 3.其他应收款： 个人因出差借款，须填写借款出 金单，按规定批准后给予付款，出差返 回公司应在 7 日内办理清帐手续，多退 少补，超过报账期限未清帐的，将在其 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 当月工资中扣回借款； 个人因业务借款，需填写借款出 金单，由部门经理签字，2014 元以下由 财务审核副总签字给予付款，2014 元以 上由总经理签字给予付款，借款人必须 在业务完成后 2 日内办理报销手续，结 清借款，否则在其当月工资中扣除全部 借款； 公司原则上不因私借款，因特殊 原因需要借款的，需由个人填写借款出 金单，部门经理签 字，由总经理签字，财务给予付 款，其借款从当月工资中扣回。 票据管理制度： 1.增值税发票管理办法： 为加强公司的发票管理和财务监 督，根据中华人民共和国发票管理办 法的规定，制定本办法； 公司各部门和员工申请开具、取 得和保管发票，必须遵守本办法； 公司销售商品、提供服务以及从 事其他经营活动的部门，对外发生经营 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 业务收取款项，应向付款方开具发票； 财务部开具发票时，必须认真审 查申请手续、购销合同或协议、出库单 等业务成立依据及合法性；必 须在发 生经营业务确认营业收入并且货款已入 公司基本帐户时开具发票，未发生经营 业务一律不准开具发票。必须按经营业 务实际发生金额开具发票，不得虚开发 票，也不得提供空白发票。发票领用人 必须在发票记账联签字； 开具发票时，必须按照规定的时 限，和客户提供的开票的真实资料，按 号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全， 内容真实，字迹清楚，全部联次一次性 复写、打印，内容完全一致，并在发票 联和抵扣联加盖公司发票专用章； 开具发票后，如发生销货退回需 开红字发票的，必须收回原发票并注明 “作废”字样或取得对方有效证明；发生 销售折让的，在收回原发票并注明“作 废”字样后，重新开具销售发票； 财务部门应当建立发票使用登记 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 制度，设置发票登记簿，并定期向主管 税务机关报告发票使用情况； 公司以快递将发票寄给客户，在 发票送出前要通知收件人送达时间，并 要求收件人收到后及时反馈，做好确认 工作； 取得发票时，不得要求变更品名 和金额。应及时交给财务在一定的期限 内认证抵扣，未交财务超过认证期限的 由持票人承担票面金额的损失； 未经税务机关监制，或填写项目 不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没 有加盖财务印章或发票专用章，伪造、 作废以及其他不符合税务机关规定的发 票、收据或白条，不得作为财务报销凭 证，任何部门和个人有权拒收，财务部 门有权拒绝报销； 财务部门应当按照税务机关的规 定存放和保管发票，不得擅自损毁。已 开具的发票存根联和发票登记簿，应当 保存五年。保存期满，报经税务机关查 验后销毁。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 财务部门应当妥善保管发票，不 得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书 面报告主管税务机构，并在报刊和电视 等传播媒介上公告声明作废； 本办法未规定之事项，按照中 华人民共和国发票管理办法有关规定 执行。 2.收据管理： 收据视同发票管理； 收据、发票不得重复开具，若已 开出收据需换开发票，必须要求客户先 将收据退回后再补开发票； 以上规定财务部门应严格按规定 执行，如不按规定执行出现问题由财务 部当事人负全责。 3.支票管理： 支票的购买、填写和保存由出纳 负责； 建立和健全银行存款日记帐 簿，出纳应根据审批无误的收支凭单， 逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每 天结出余额； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 出纳收取支票时，存入银行。 支票的使用必须填写“支票领用 单”，由经办人、部门经理、 财务经理、 副总经理、总经理签字后出纳方可开出； 所开出支票必须封填收款单位名 称和金额； 所开支票必须由收取支票方在支 票头上签收或盖章。 4.工资及相应级别报销管理制度： 每月 5 日前财务根据人事部经理 编制的全部员工当月出勤和考核汇总表， 编制员工工资表。 a.财务工资核算完后将生产部工 资交生产部经理审核签字； b.销售部员工工资交销售副总审 核签字； c.将所有员工工资交人事部经理 审核签字； d.以上员工工资审核无误后财务 经理将工资表报给常务副总经理和总经 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 理，签字后于每月的 12-15 日支付员工 工资；16-20 日内支付提成，由公司财 务部统一打到员工个人帐户； 自动离职人员工资待办理完移交 手续后于次月发放工资时到财务部结算。 5.电话费和油费的申报和报销制 度： 主管级以上经理级以下员工报销 电话费，打印发票、电话费明细，划出 公司业务往来信息，并由部门经理统一 申请，于每月 20 号之前交到财务审核， 常务副总审批，于 30 号之前统一发放； 副总级以上电话费实报实销； 经理级以上员工开车上下班油费 报销，20 号之前提出申请，副总审批， 财务审核，于 30 号之前报销。 员工开自己车外出办公，出车前 通知行政部，行政部每月统计次数和公 里数，于 20 号之前送交财务审核，副 总审批，30 号之前报销。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 固定资产： 1.固定资产下设置房屋建筑物， 机器设备，运输设备，其他设备等明细 科目； 2.转资时附发票且增值税专用发 票的进项税额不得抵扣； 3.计提折旧按直线法，残值率 5%， 折旧年限主要大型生产设备 10 年，其 他一般设备 5 年，且报请税务局备案； 4.每年年底将固定资产盘点一次。 成本核算： 1.材料单价采用加权平均法； 2.分摊费用按比例法及实际情况 分摊； 3.不计算在产品成本； 4.结转已销售产品成本。 低值易耗品的管理： 1.采购部人员在购入低值易耗品 后都应让原料库管清点或知道该物的存 放地点，出纳应根据低值易耗品发票， 登记低值易耗品明细帐和个人台账； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 2.各部门员工领用时开出库单签 字登记； 3.半年实地盘点一次。 盘点的管理： 1.每月 30 日由会计和生产部经理 及班长盘点车间当月的剩余原料、包装 物及半成品，于次月的 8 日核算出车间 的生产损耗，如盘亏或盘盈由生产部经 理负责找出原因； 2.每月 1-2 日由会计和库管盘点 原料库和成品库、办公用品库、杂品库， 如有帐物不符，有库管承担全部责任； 3.每半年由会计盘点车间的工器 具、个人台账、生活用品的盘点，如有 帐物不符，由保管人承担全部责任； 4.年末进行固定资产和低值易耗 品的盘点。 五.本制度自公布之日起执行，由 财务部负责解释和监督执行。 财务部工作制度 一、在上级主管部门和办事处的 领导下，负责搞好本单位的会计、资金 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 管理和成本核算，充分发挥财务工作的 监督和控制职能。 二、依据上级主管部门的规章制 度，制定并实施本单位财务管理的实施 细则。坚持一支笔审批制度，做到费用 开支有计划，有考核、有监督，杜绝不 合理开支。 三、实施“ 双增双节 ”活动，降低 费用，节约开支，及时清理债权、债务。 四、定期编制、报送财务决算报 表，经常分析资金收支执行情况，定期 对单位经济运行情况做出分析，为领导 决策提供根据。 五、搞好会计和成本核算，定期 做好与上级机关、外单位业务往来结算、 与银行资金结算，做到日清月结，按时 编制银行存款未达帐项余额调节表。 六、及时处理固定资产入帐、折 旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定 资产的使用、维修、大修和及时处理低 值易耗品分摊工作。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 七、负责办事处职工、离退休职 工工资的计算发放、日常报销和各类结 算工作，执行工资福利待遇和差旅费规 定，审核各项费用的报销。 八、协同劳资部门搞好全体职工 工资奖金支付审核工作，配合劳资部门 搞好工资基金管理，控制不合理的工资 支付。 九、经常对财务会计工作总结经 验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门 呈送专题报告。 伊恩幼儿园财务管理制度 1、幼儿园报账制度。报帐员负 责 本 单 位日常经费支出及专款支出 的报销业务，在业务上接受财政会计核 算中心的指导。 2、审批制度。经费开支要有严 格的审批手续。应由有关部门