国有金融企业年金管理办法

国有金融企业年金管理办法 一、单项选择题（本类题共 10 小题，每小题 4 分，共 40 分。单项选择题 (每小题备选答 案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.一个企业年金计划应该有（ ）个账户管理人。 A、1 B、2 C、3 D、若干 A B C D 答案解析：一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以 根据资产规模大小选择适量的投资管理人。 2.国有金融企业年金管理办法制定的主要依据是（ ）。 A、金融企业财务规则 B、经济法 C、证券法 D、 企业会计准则 A B C D 答案解析：为了规范国有金融企业建立企业年金制度，健全激励约束机制，完善社会保障 体系，促进国有金融企业持续健康发展，根据金融企业财务规则等有关规定，制定 国有金融企业年金管理办法。 3.金融企业建立企业年金初期，职工个人缴纳部分原则上不得低于企业缴费部分（不含本 办法规定的补偿性缴费）的（ ）。 A、10% B、15% C、20% D、 25% A B C D 答案解析：金融企业建立企业年金初期，职工个人缴纳部分原则上不得低于企业缴费部分 （不含本办法规定的补偿性缴费）的 25%，以后年度逐步提高。 4.金融企业根据财政部规定需要进行绩效评价的，其绩效评价类型应当达到（ ）以上。 A、初级 B、中级 C、高级 D、三项均可 A B C D 答案解析：金融企业根据财政部有关规定需要进行绩效评价的，其绩效评价类型应当达到 中级（CC）以上。 5.国有金融企业年金管理办法施行之日是（ ）。 A、2012 年 1 月 1 日 B、2012 年 6 月 1 日 C、2012 年 12 月 6 日 D、 2013 年 1 月 1 日 A B C D 答案解析：财政部于 2012 年 12 月 6 日发布了国有金融企业年金管理办法，并于印 发之日起施行。 6.对于企业负责人，企业缴费当期最高额（不含补偿性缴费），原则上不得超过该金融企 业人均水平的（ ）倍。 A、2 B、3 C、5 D、 10 A B C D 答案解析：企业缴费应当按照规定划入职工企业年金个人账户，当期划入负责人个人账户 的最高额（不含补偿性缴费），原则上不得超过该金融企业人均水平的 5 倍。 7.金融企业应当于年度结束后（ ）日内，将企业年金的运作情况向同级财政部门报告。 A、15 B、30 C、60 D、 90 A B C D 答案解析：金融企业应当于年度结束后 90 日内，按照国有金融资产分级管理的原则，将 企业年金的运作情况向同级财政部门报告。 8.“十二五 ”规划纲要明确提出要参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业（ ）标 准。 A、企业价值最大化 B、风险最小化 C、投资者利益最大化 D、稳健 A B C D 答案解析：“十二五”规划纲要明确提出参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业 稳健标准。 9.（ ）是指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 A、托管人 B、账户管理人 C、受托方 D、代理方 A B C D 答案解析：托管人，是指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 10.（ ）是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 A、投资管理人 B、账户管理人 C、受托方 D、代理方 A B C D 答案解析：投资管理人，是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 二、多项选择题（本类题共 5 小题，每小题 4 分，共 20 分。每小题备选答案中，有两个 或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.为了提高资本充足率监管要求，将现行的两个最低资本充足率要求调整为三个层次的资 本充足率要求，三个要求有（ ）。 A、明确三个最低资本充足率要求 B、引入逆周期资本监管框架 C、增加系统重要性银行的附加资本要求 D、明确一级资本和总资本占风险资产的比例 A B C D E 答案解析：提高资本充足率监管要求。将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总 资本占风险资产的比例分别不低于 4%和 8%）调整为三个层次的资本充足率要求：一是明 确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别 不低于 5%、6%和 8%。二是引入逆周期资本监管框架 ,包括:2.5%的留存超额资本和 0-2.5%的 逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为 1%。 2.对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员，金融企业可采取（ ）方式实现 新老制度平稳过渡。 A、过渡性补偿性缴费 B、一次性补偿 C、分步补偿 D、不补偿 A B C D E 答案解析：金融企业应当统筹做好企业年金与其他养老福利制度的衔接。对于参加企业年 金方案时距其退休时间相对较短的人员，金融企业可在规定比例内采取过渡期补偿性缴费 、一次性补偿等适当方式（以下简称补偿性缴费），实现新老制度的平稳过渡。 3.下列项目中，属于金融企业的绩效评价指标的有（ ）。 A、盈利能力指标 B、经营增长指标 C、资产质量指标 D、偿付能力指标 A B C D E 答案解析：金融企业的绩效评价指标具体包括：盈利能力指标、经营增长指标、资产质量 指标、偿付能力指标。 4.下列情形中，属于企业年金单一计划变更的有（ ）。 A、企业年金计划受托人、账户管理人、托管人或者投资管理人变更 B、企业年金基金管理合同主要内容变更 C、企业年金计划名称变更 D、国家规定的其他情形 A B C D E 答案解析：发生下列情形之一的，企业年金单一计划变更： （1）企业年金计划受托人、账户管理人、托管人或者投资管理人变更； （2）企业年金基金管理合同主要内容变更； （3）企业年金计划名称变更； （4）国家规定的其他情形。 5.企业年金基金投资范围包括（ ）。 A、银行存款 B、国债 C、证券投资基金 D、股票 A B C D E 答案解析：企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票 据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级 在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资 券和中期票据等金融产品。 三、判断题（本类题共 10 小题，每小题 4 分，共 40 分。请判断每小题的表述是否正确， 认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。） 1.金融企业原则上应当选择符合国家规定的法人受托机构作为企业年金基金的受托人。 （ ） 对 错 2.鼓励金融企业职工退休后，一次性领取企业年金。（ ） 对 错 答案解析：鼓励金融企业职工退休后，分期领取企业年金。 3.补偿性缴费应当建立在集体协商的基础上，主要用于统筹建立企业年金制度前后养老福 利政策的衔接，不得变相提高待遇。（ ） 对 错 4.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企 业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，也可以从个人账户中提前提取资金。（ ） 对 错 答案解析：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定 期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。 5.金融企业某一会计年度亏损或者连续两个会计年度未满足建立企业年金条件，应当按照 规定及时修改企业年金方案，适当降低企业缴费标准。（ ） 对 错 6.账户管理人应当采用份额计量方式进行账户管理，根据企业年金基金单位净值，按周或 者按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。（ ） 对 错 7.按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料自合同 终止之日起至少 15 年。（ ） 对 错 8.企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的 1/12。