会计电算化实务题2道

五、实务操作题(25 分) （一）建立账套 操作员：张红、李芳、周兰 账套编号：688 账套名称：常州锻造厂 会计启用日期：本月 行业性质：工业企业 单位名称：常州锻造厂 账套主管：张红 客户分类：2 供应商无分类部门级次：2 结算方式：2 会计科目级次：3-2-2-2-2-2 权限：李芳（公用目录设置、总账）周兰（总账但不包括记账） 总账模块启用：1）往来款核算方式：总账系统核算 2）总账系统启用日期：本 月 （二）月初财务数据 会计科目及余额表： 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 方向 余额 1 101 现金 日记账 借 500 1 102 银行存款 日记账、银行 账 借 100000 2 10201 工行存款 日记账、银行 账 借 60000 2 10202 人民银行 日记账、银行 账 借 40000 1 111 短期投资 借 77000 1 113 应收账款 客户往来 借 30000 1 115 预付账款 供应商往来 借 1 119 其他应收款 借 500 2 11901 其他应收个人款 个人往来 借 500 1 11902 其他应收单位款 客户往来 借 1 123 原材料 借 50000 1 137 产成品 数量金额式 借 20000 1 139 待摊费用 借 20000 1 161 固定资产 借 2158000 1 165 累计折旧 贷 400000 1 169 在建工程 项目核算 借 400000 2 16901 人工费 项目核算 借 100000 2 16902 材料费 项目核算 借 300000 1 201 短期借款 贷 1000000 1 203 应付账款 供应商往来 贷 30000 1 204 预收账款 客户往来 贷 1 211 应付工资 贷 250000 1 214 应付福利费 贷 200000 1 221 应交税金 贷 2 22101 应交增值税 贷 3 2210101 进项税额 贷 3 2210102 销项税额 贷 2 22102 其他应交款 贷 1 301 实收资本 贷 600000 1 311 资本公积 贷 1 313 盈余公积 贷 100000 1 321 本年利润 贷 276000 1 322 利润分配 贷 1 401 生产成本 借 2 4010101 材料费 借 2 4010102 人工费 借 2 4010103 其他 借 1 405 制造费用 借 2 40501 人工费 借 2 40502 其他 借 1 501 产品销售收入 贷 1 502 产品销售成本 借 1 503 产品销售费用 借 1 504 产品销售税金及附加 借 1 521 管理费用 部门核算 借 2 52101 工资 部门核算 借 2 52102 福利费 部门核算 借 2 52103 折旧 部门核算 借 1 522 财务费用 借 注：指定科目一定要做。 （三）辅助项目 1辅助核算目录： （1)部门及编号 01 厂办 02 财务部 03 一车间 04 二车间 05 销售部 （2)个人及编号： 0l 张云 厂办 02 李刚 财务部 03 周力 一车间 04 杨扬 二车间 05 周平 销售部 （3)客户分类： 01 外地客户 02 本地客户 （4)客户档案： 外地客户 01 无锡钢铁厂 02 上海宝钢 本地客户 03 武进炼铁厂 04 常州钢厂 （5)供应商档案： 0l 永安公司 02 上海浦东 （6)项目档案：项目大类：在建工程 项目分类：1.生产类 2非生产类 项目名称及编号：生产类：01厂房 02锻造车间 非生产类：03办公大楼 2凭证类别：收款、付款、转账凭证 3结算方式： 01 现金支票 02 转账支票 03 电汇 4辅助核算余额表： 客户往来113 应收账款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 无锡钢铁厂 购货款 借 10000 2001-12-31 上海宝钢 欠货款 借 5000 2001-12-31 常州钢厂 欠货款 借 15000 个人往来11901 其他应收个人款余额 日期 部门 姓名 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 销售部 周平 差旅费 借 500 供应商往来203 应付账款余额 日期 项目名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 永安公司 欠货款 贷 10000 2001-12-31 上海浦东 欠货款 贷 20000 项目核算16901 人工费余额 日期 项目名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 厂房 在建工程 借 100000 项目核算16902 材料费余额 日期 项目 名称 摘要 借贷方向 金额 2001-12-31 厂房 在建工程 借 200000 2001-12-31 办公大楼 在建工程 借 100000 （四）根据日常会计业务编制记账凭证 本月发生以下会计业务： 1.本月 4 号提取现金 5000 元备用（现金支票1357） 2.销售部周平预支差旅费 700 元 3.销售部周平归还以前借款 500 元 4.本月 7 号购材料 10000 元，款用支票付（转账支票6988） 5.计提固定资产折旧 2000 元； 6.本月 14 日计提工程人员工资及福利费 22800 元 7.销售部销售产品（转账支票6899） 8.1 月 24 日销售部销售产品（转账支票 8630） 9.车间本月共领料 3200 10.1 月 28 日计提工资工人 20000 元，车间管理人员 4000 元，厂办管理人员 6000 元 11.计算分配制造费用 12.结转本月完工产品 13.结转本月销售成本 35800 元 （五）编制资产负债表 编制单位：年月单位：元 资产行次年初数期末数本月数本年累计数货币资金产品销售收入应收帐款减： 产品销售成本减：坏帐准备财务费用收帐款净额营业费用 五、实务操作题(25 分) （一）账套信息： 操作员：本人、钱芸、张明 账套编号：801 账套名称：上海坤浦公司 会计启用日期：2006 年 1 月 单位名称：上海坤浦公司 行业性质：股份制；账套主管：本人；不预置会计科目 客户分类：无分类；供应商分类：2；部门级次：2；结算方式：2 会计科目级次：4-2-2-2-2 权限：钱芸（总账但不包括审核凭证） 张明（总账但不包括填制凭证） 总账模块启用：（1）往来款核算方式：总账系统核算 （2）总账系统启用日期：2006 年 1 月 凭证类别：记账凭证 结算方式：01-现金支票 02-转账支票 03-银行汇票 （二）月初财务数据 级次科目编码 科目名称 辅助账类型 方向 金额 11001 现金 日记账 借 5000 11002 银行存款 日记银行账 借 2000000 2100201 商业银行 日记银行账 借 1200000 2100202 光大银行 日记银行账 借 800000 11131 应收账款 客户往来 借 35000 L1141 坏账准备 贷 3000 L1151 预付账款 供应商往来 借 11133 其他应收款 借 1000 2113301 其他应收个人 款 个人往来 借 1000 2113302 其他应收单位 款 客户往来 借 11243 库存商品 借 65400 2124301 甲商品 借 20800 2124302 乙商品 借 23400 2124303 丙商品 借 6300 2124304 丁商品 借 14900 L1301 待摊费用 借 305000 L1501 固定资产 借 980000 11502 累计折旧 贷 57839 12101 短期借款 贷 500000 12121 应付账款 供应商往来 贷 50000 12131 预收账款 客户往来 贷 12151 应付工资 贷 12153 应付福利费 贷 42842 12171 应交税金 贷 2217101 应交增值税 贷 321710101 进项税额 贷 321710105 销项税额 贷 2217105 应交所得税 贷 12191 预提费用 贷 5000 2219101 水费 贷 2000 2219102 电费 贷 3000 13101 股本 贷 2732719 13131 本年利润 贷 15101 主营业务收入 贷 15501 营业费用 借 15502 管理费用 部门核算 借 2550201 业务招待费 部门核算 借 2550202 差旅费 部门核算 借 15503 财务费用 辅助核算目 借 （1) 部门及编号： 01 总经理办公室 02 财务部 03 供应部 04 人事部 05 销售一部 06 销售二部 （2)职员及编号： 01 张华 总经理办公室 02 李力 财务部 03 周干 供应部 04 吴刚 销售二部 （3)供应商分类：， 01 外地供应商 01 北京新兴公司 02 天津一通公司 02 本地供应商 03 上海悦达公司 04 上海第一公司 （4)主要客户：01 苏果超市，02 苏州第一商场 辅助核算余额表 客户往来1131 应收账款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 苏果超市 欠货款 借 15000 上月末 苏州第一商场 欠货款 借 20000 个人往来113301 其他应收个人款余额 日期 部门名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 销售二部 差旅费 借 1000 供应商往来2121 应付账款余额 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 北京新兴公司 购货款 贷 8000 上月末 天津一通公司 购货款 贷 25000 上月末 上海悦达公司 购货款 贷 17000 （三）日常业务 1根据下列经济业务，以会计身份完成编制记账凭证 （1）2 日，供应部从北京新兴公司购进一批甲商品，支付货款 15500 元，税款 2635 元，商品已验收入库，货款和税款以转账支票(4548#)付给。 （2）3 日，销售二部吴刚给苏果超市丙商品一批，货款 122000 元，税金 20740 元，款项尚未收到。 （3）5 日，收到苏果超市电汇款 142740 元 （4）6 日，以转账支票(4549#)支付上海悦达公司货款 17000 元 （5）8 日，总经理办公室张华报销招待费(转账支票 4550#)1578 元 （6）10 日，供应部周平出差，预借差旅费 2000 元，以现金支付 （7）15 日，购入运输车辆一辆，50000 元，转账