《审计报告》模板

XXXXX 公司财务审计部 财审字201X 第 X 号 审 计 报 告 XXXXX 公司经理： 我们对 XXXXX 公司及所属 XXXXX-1 公司、XXXXX-2 公司的 201X 年度各项财务经营指标完成情况、财务决算报表以及 XX 经理经济责 任履行情况进行了审计。我们所出具的报告将按着公司编制要求汇 总表述。 我们遵照 XXX 发20XXXX 号XXXXX 公司 20XX 年度财务审计方 案及独立审计准则对上述单位的会计报表，账簿及凭证进行 了全面的审计，现将审计情况报告如下： 一、企业 2009 年度经营指标完成情况，财务收支，财务核算及 经营效益的审计确认 1、收入完成情况 审 计 前 报 表 反 映 实 现 收 入 xxxx万 元 ， 审 计 确 认 营 业 收 入 总 额 为xxxx万 元 。 2、成本费用支出情况 审计前报表反映营业成本支出总额 xxxx 万元，审计确认成本支 出总额为 xxxx 万元。审计前管理费用报表反映支出 xxxx 万元，审 计确认管理费用支出 xxxx 万元。审计前财务费用报表反映支出 xxxx 万元，审计确认财务 xxxx 万元。 xxxxx 公司 2 xxxxx-1 公司财务审计报告 3、利润总额完成情况 审计前报表反映利润总额完成 xxxx 万元，审计确认利润总额完 成 xxxx 万元（详见附表 3.11） 。 4、现金流入流出情况 审计前报表反映年 流 入 量 为 xxxx 万 元 ， 流 出 量 为 xxxx 万 元 ， 审 计 确 认 流 入 量 为 xxxx 万 元 ， 流 出 量 为 xxxx 万 元 。 5、会计计提，应摊成本（费用）情况 职工工资的确认 全年计提工资总额 xxxx 万元，实发 xxxx 万元，批准工资额 xxxx 万元，当年不欠在岗职工工资。 按规定提取和缴纳的各项保费 全年计提企业养老金 xxxx 万元，实缴 xxxx 万元，职工个人上 交 养老金 xxxx 万元，当年企业不欠、不占养老保险金。全年计提失 业保险 xxxx 万元（含个人 xxxx 万元）上缴 xxxx 万元，当年不欠 失业险。全年计提工伤保险 xxxx 万元，实缴 xxxx 万元，当年不欠 工伤保险（详见附表 9.） 。 上缴咨询费（管理费）情况 全年计提咨询费 xxxx 万元，实际上交 xxxx 万元， （详见附表 5） 。 3 计算折旧情况 全年折旧总额 xxxx 万元。 xxxxx 公司 xxxxx-1 公司财务审计报告 福利费支出情况 当年列支福利费 xxxx 万元。 上述五项会计核算方法合规，手续完备、无多计少提现象。 二、企业资产状况及资产保值增值情况 1、审计后资产总额 xxxx 万元，负债总额 xxxx 万元，所有者 权益总额 xxxx 万元（详见附表 2.） 。 2、所有者权益减值情况 审计后所有者权益减值为 xxxx 万元（其中：未分配利润 xxxx 万元，处理不良资产影响所有者权益调减 xxxx 万元，审计调整后权 益总额 xxxx 万元减年初权益总额 xxxx 万元） 。 3、往来款项情况 企业当期实现收入 xxxx 万元，已收回货款 xxxx 万元，企业当 年应收账款回收率 xx%，当年内无不当应付款项发生，不存在超经 营范围和超预算等非正常现象。本年内不存在应收账款超过法律诉 讼时效现象，无债权损失（详见附表 8.） 。 4、存货、固定资产盘点情况 存货年末报表金额 xxxx 万元，经实际盘点及后期进出库单审 计账实相符（详见附表 6.） 。 4 固定资产年末报表原值 xxxx 万元，累计折旧 xxxx 万元，净 值 xxxx 万元，经实地盘点账实相符（详见附表 7.） 。 5、在建工程情况 xxxxx 公司 xxxxx-1 公司财务审计报告 年末在建工程余额 xxxx 万元，审计确认 xxxx 万元。 6、对外投资情况 年末长期投资余额 xxxx 万元，其中：本年度对外投资 xxxx 万 元。 7、纳税情况 本年度应纳税款 xxxx 万元，已缴税款 xxxx 万元，年末汇算应 缴税金余额 xxxx 万元。 三、企业本年度经营预算执行情况 1、审计后营业收入实际完成额为 xxxx 万元，该单位年预算额 为 xxxx 万元，完成年预算 xx%；营业成本审计后实际支出 xxxx 万 元，公司审定的年预算 xxxx 万元，完成年预算 xx%；利润总额审计 后为 xxxx 万元，公司审定的年预算为 xxxx 万元，完成预算的 xx%；管理费用审计后为 xxxx 万元，公司审定的年预算为 xxxx 万元， 完成预算 xx %；制造费用审计后为 xxxx 万元，公司审定的年预算 为 xxxx 万元，完成年预算 xx %；财务费用审计后为 xxxx 万元，公 司审定后的年预算为 xxxx 万元，完成年预算 xx % 上述经营预算执行差额较大的主要原因： 一是：由于收入的增长营业成本同比增长。 5 二是：制造费用超预算主要项目是差旅费：预算支出 30 万元， 实际支出 xxxx 万元，系外省市施工所至。 2、货币资金收支预算执行情况 审计后货币资金收入总额为 xxxx 万元，公司审定的年度预算总 xxxxx 公司 xxxxx-1 公司财务审计报告 额为 xxxx 万元，完成年预算 xx%。审定后货币资金支出总额为 xxxx 万元，公司审定的年预算支出总额为 xxxx 万元，实际比预算多支 xxxx 万元（详见附表 11.） 3、其他有关财务收支预算执行情况 处理不良资产 xxxx 万元，其中处理不良应收账款 xxxx 万元， 处理不良固定资产 xxxx 万元。 四、审计发现的问题及建议 本年度回款率较低，应加强催收力度，做好基础工作，防止形 成陈欠。 附表 1：内部管理运行情况 附表 2：资产负责调整表 附表 3：利润调整表 附表 4：现金流量表 附表 5：主要指标完成情况表 附表 6：存货盘点表 附表 7：固定资产盘点表 附表 8：往来款项明细表 附表 9：养老保险、失业保险、住房公积金等计提及上缴情况 表 附表 10：潜盈、潜亏明细表 6 附表 11：预算执行情况表 附表 12：查询事项说明 xxxxx 公司 xxxxx-1 公司财务审计报告 7 xxxxx 公司 财务审计部长： 财务审计部 主审会计师： xxxxx 公司 附表：1 企业内部管理运行情况 我们在 XXXXX 公司及所属 XXXXX-1 公司、XXXXX-2 公司 2009 年 度经济责任指标完成情况、财务收支合规性、年度财务决算报表以 及 XX 经理经济责任履行情况的审计过程中，同时对该公司的相关内 部管理运行系统的有效性进行了研究。我们注意到以下情况，我们 认为，这些情况的存在有可能导致该公司会计报表整体反映失实或 不当行为的发生，而且不宜在适当的时间被发现。现将我们注意到 内部管理运行问题及改进建议列示如下： XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXX