2012中国平安利润表分析

中国平安 2012 年利润表分析 一、 利润表水平分析 中国平安利润表水平分析 附注 2012年 2011年 增减额 增减（%） 一、营业收入 保险业务收入 53 233940 207802 26138 12.58 其中：分保险收入 69 175 -106 -60.57 减：分出保费 12851 10970 1881 17.15 提取未到期责任准备金 54 -7945 -10170 2225 -21.88 已赚保费 213144 186662 26482 14.19 银行业务利息收入 55 74 85 -11 -12.94 银行业务利息支出 55 -40351 -20432 -19919 97.49 银行业务利息净收入 34501 18882 15619 82.72 非保险业务手续费及佣金 收入 56 10891 8614 2277 26.43 非保险业务手续费及佣金 支出 56 -1455 -1050 -405 38.57 非保险业务手续费及佣金 净收入 56 9436 7564 1872 24.75 投资收益 57 32996 32572 424 1.30 公允价值变动损益 58 105 -320 425 -132.81 汇兑损益 255 -434 689 -158.76 其他业务收入 8935 3989 4946 123.99 营业收入合计 299372 248915 50457 20.27 二、营业支出 退保金 (5,341) (4,407) -5341 -4407 -934 21.19 保险合同赔付支出 60 -80512 -58230 -22282 38.27 减：摊回保险合同赔付支 出 5858 3960 1898 47.93 提取保险责任准备金 61 -72810 -76450 3640 -4.76 减：摊回保险责任准备金 62 62881 438 62443 14256.39 保单红利支出 -5769 -5000 -769 15.38 分保费用 -8 -20 12 -60.00 保险业务手续费及佣金支 出 -20429 -17747 -2682 15.11 营业税金及附加 63 -10181 -7424 -2757 37.14 业务及管理费 64 -57912 -43142 -14770 34.24 减：摊回分保费用 4529 3656 873 23.88 财务费用 -1758 -1254 -504 40.19 其他业务成本 64 -13528 -9063 -4465 49.27 2 资产减值损失 65 -10017 -4319 -5698 131.93 营业支出合计 -266997 -219002 -47995 21.92 三、营业利润 32375 29913 2462 8.23 加：营业外收入 66 326 363 -37 -10.19 減：营业外支出 67 -363 -250 -113 45.20 四、利润总额 32338 30026 2312 7.70 减：所得税 68 -5588 -7444 1856 -24.93 五、净利润 26750 22582 4168 18.46 归属于母公司股东的净利 润 20050 19475 575 2.95 少数股东损益 6700 3107 3593 115.64 净利润总额 26750 22582 4168 18.46 六、每股收益（人民币元） 基本每股收益 69 2.53 2.50 0.03 1.20 稀释每股收益 69 2.53 2.50 0.03 1.20 七、其他綜合收益 70 12073 -12264 24337 -198.44 八、综合收益总额 38823 10318 28505 276.26 归属于母公司股东的综合 收益总额 32389 6976 25413 364.29 归属于少数股东的综合收 益总额 6434 3342 3092 92.52 38823 10318 28505 276.26 1、 净利润分析。本年度企业实现净利润 26750 百万元，比上一年增长 4168 百万元，增长 率为 18.46%。从水平分析表看，公司净利润增长主要是利润总额比上年增长 2312 百万 元引起的，且所得税与去年相比有所降低，故利润总额增长较大。 2、 利润总额分析。本公司利润总额较去年增长 2312 百万元，增长率为 7.70%。主要得益 于营业利润的增长，公司营业利润较去年增长 2462 百万元，增长率 8.32%，且营业外 支出减少 113 百万元也是利润总额增长的原因之一、 3、 营业利润分析。本公司营业利润增长 2462 百万元，增长率为 7.70%。主要是由于营业 收入增加了 50457 百万元，增长 20.27%，其中以其他业务收入、已赚保费和保险业务 收入为最。营业支出增加 47995 百万元，综合作用的影响，营业利润有所增长。 3 二、利润表垂直分析 中国平安利润表垂直分析 项目 2012年 2011年 2012年(%) 2011年(%) 一、营业收入 保险业务收入 233,940.00 207,802.00 78.14 83.48 其中：分保险收入 69.00 175.00 0.02 0.07 减：分出保费 12,851.00 10,970.00 0.04 4.41 提取未到期责任准备 金 -7,945.00 -10,170.00 -2.65 -4.09 已赚保费 213,144.00 186,662.00 71.20 74.99 银行业务利息收入 74.00 85.00 0.02 0.03 银行业务利息支出 -40,351.00 -20,432.00 -13.48 -8.21 银行业务利息净收入 34,501.00 18,882.00 11.52 7.59 非保险业务手续费及 佣金收入 10,891.00 8,614.00 3.64 3.46 非保险业务手续费及 佣金支出 -1,455.00 -1,050.00 -0.49 -0.42 非保险业务手续费及 佣金净收入 9,436.00 7,564.00 3.15 3.04 投资收益 32,996.00 32,572.00 11.02 13.09 公允价值变动损益 105.00 -320.00 0.04 -0.13 汇兑损益 255.00 -434.00 0.09 -0.17 其他业务收入 8,935.00 3,989.00 2.98 1.60 营业收入合计 299,372.00 248,915.00 100.00 100.00 二、营业支出 退保金 -5,341.00 -4,407.00 -1.78 -1.77 保险合同赔付支出 -80,512.00 -58,230.00 -26.89 -23.39 减：摊回保险合同赔 付支出 5,858.00 3,960.00 1.96 1.59 提取保险责任准备金 -72,810.00 -76,450.00 -24.32 -30.71 减：摊回保险责任准 备金 62,881.00 438.00 21.00 0.18 保单红利支出 -5,769.00 -5,000.00 -1.93 -2.01 分保费用 -8.00 -20.00 0.00 -0.01 保险业务手续费及佣 金支出 -20,429.00 -17,747.00 -6.82 -7.13 营业税金及附加 -10,181.00 -7,424.00 -3.40 -2.98 业务及管理费 -57,912.00 -43,142.00 -19.34 -17.33 减：摊回分保费用 4,529.00 3,656.00 1.51 1.47 4 财务费用 -1,758.00 -1,254.00 -0.59 -0.50 其他业务成本 -13,528.00 -9,063.00 -4.52 -3.64 资产减值损失 -10,017.00 -4,319.00 -3.35 -1.74 营业支出合计 -266,997.00 -219,002.00 -89.19 -87.98 三、营业利润 32,375.00 29,913.00 10.81 12.02 加：营业外收入 326.00 363.00 0.11 0.15 減：营业外支出 -363.00 -250.00 -0.12 -0.10 四、利润总额 32,338.00 30,026.00 10.80 12.06 减：所得税 -5,588.00 -7,444.00 -1.87 -2.99 五、净利润 26,750.00 22,582.00 8.94 9.07 归属于母公司股东的 净利润 20,050.00 19,475.00 6.70 7.82 少数股东损益 6,700.00 3,107.00 2.24 1.25 六、每股收益（人民 币元） 基本每股收益 2.53 2.50 0.00 0.00 稀释每股收益 2.53 2.50 0.00 0.00 七、其他綜合收益 12,073.00 -12,264.00 4.03 -4.93 八、综合收益总额 38,823.00 10,318.00 12.97 4.15 归属于母公司股东的 综合收益总额 32,389.00 6,976.00 10.82 2.80 归属于少数股东的综 合收益总额 6,434.00 3,342.00 2.15 1.34 由垂直分析表可以看出公司本年度利润构成及变动情况： 本年度利润总额占主营业务收入的 11%，较去年下降了 1%：净利润总额占主营业务收入的 9%，与去年相比没有变化。营业利润总额占主营业务收入的 11%，较去年下降了 1%。可以 看出公司本年度盈利能力较去年相比有所下降。利润结构变动的原因： （1）保险业务收入 2012 年金额虽然比 2011 年多，但 12 年占主营业务的比重较上年比有 下降； （2）营业支出不仅数目比上年增加且结构上比上年高出一个百分点； （3）保险责任赔付支出，财务费用，赔付费用，其他业务成本的比重都比上年增加，这使 得营业成本增加，利润所占比重下降。 5 三、趋势分析 项目 附注 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 一、营业收入 保险业务收入 53 89103 112213 159384 207802 233940 其中：分保险收入 119 134 217 175 69 减：分出保费 -5813 -6347 -8181 10970 12851 提取未到期责任准备 金 54 -1019 -5483 -10079 -10170 -7945 已赚保费 82271 100383 141124 186662 213144 银行业务利息收入 55 7020 6674 9331 85 74 银行业务利息支出 55 -2677 -2464 -3397 -20432 -40351 银行业务利息净收入 4343 4210 5934 18882 34501 非保险业务手续费及 佣金收入 56 1980 3179 5543 8614 10891 非保险业务手续费及 佣金支出 56 -204 -398 -609 -1050 -1455 非保险业务手续费及 佣金净收入 56 1776 2781 4934 7564 9436 投资收益 57 25708 30380 32782 32572 32996 公允价值变动损益 58 -7506 1814 137 -320 105 汇兑损益 -465 -17 -137 -434 255 其他业务收入 2389 8284 4906 3989 8935 营业收入合计 108516 147835 189439 248915 299372 二、营业支出 退保金 (5,341) (4,407) -5715 -4993 -3816 -4407 -5341 保险合同赔付支出 60 -34930 -33154 -39629 -58230 -80512 减：摊回保险合同赔 付支出 3552 3621 3714 3960 5858 提取保险责任准备金 61 -13737 -40437 -66479 -76450 -72810 减：摊回保险责任准 备金 62 827 -183 577 438 62881 保单红利支出 -5421 -4559 -3907 -5000 -5769 分保费用 -23 -26 -38 -20 -8 保险业务手续费及佣 金支出 -8649 -11418 -14507 -17747 -20429 营业税金及附加 63 -2537 -3482 -4743 -7424 -10181 业务及管理费 64 -14421 -22438 -29276 -43142 -57912 减：摊回分保费用 1642 1939 2616 3656 4529 财务费用 -550 -880 -913 -1254 -1758 6 其他业务成本 64 -3774 -11481 -9216 -9063 -13528 资产减值损失 65 -26120 -763 -1532 -4319 -10017 营业支出合计 -109856 -128254 -167122 -219002 -266997 三、营业利润/亏损 -1340 19581 22317 29913 32375 加：营业外收入 66 114 615 189 363 326 減：营业外支出 67 -260 -227 -159 -250 -363 四、利润总额 -1486 19919 22347 30026 32338 减：所得税 68 3121 -5437 -4409 -7444 -5588 五、净利润 1635 14482 17938 22582 26750 归属于母公司股东的 净利润 1418 13883 17311 19475 20050 少数股东损益 217 599 627 3107 6700 净利润总额 1635 14482 17938 22582 26750 六、每股收益（人民 币元） 基本每股收益 69 0.19 1.89 2.30 2.50 2.53 稀释每股收益 69 0.19 1.89 2.30 2.50 2.53 七、其他綜合收益 70 -24245 7.657 -3005 -12264 12073 八、综合收益总额 -22610 22139 14933 10318 38823 归属于母公司股东的 综合收益总额 -22661 21530 14354 6976 32389 归属于少数股东的综 合收益总额 51 609 579 3342 6434 一、营业收入 2008年（%） 2009年（%） 2010年（%） 2011年（%） 2012年（%） 保险业务收入 53 100 125.94 178.88 233.22 262.55 其中：分保险收入 100 112.61 182.35 147.06 57.98 减：分出保费 100 109.19 140.74 -188.71 -221.07 提取未到期责任准备 金 54 100 538.08 989.11 998.04 779.69 已赚保费 100 122.02 171.54 226.89 259.08 银行业务利息收入 55 100 95.07 132.92 1.21 1.05 银行业务利息支出 55 100 92.04 126.90 763.24 1,507.32 银行业务利息净收入 100 96.94 136.63 434.77 794.40 非保险业务手续费及 佣金收入 56 100 160.56 279.95 435.05 550.05 非保险业务手续费及 佣金支出 56 100 195.10 298.53 514.71 713.24 非保险业务手续费及 佣金净收入 56 100 156.59 277.82 425.90 531.31 投资收益 57 100 118.17 127.52 126.70 128.35 公允价值变动损益 58 100 -24.17 -1.83 4.26 -1.40 7 汇兑损益 100 3.66 29.46 93.33 -54.84 其他业务收入 100 346.76 205.36 166.97 374.01 营业收入合计 100 136.23 174.57 229.38 275.88 二、营业支出 100 退保金 (5,341) (4,407) 100 87.37 66.77 77.11 93.46 保险合同赔付支出 60 100 94.92 113.45 166.70 230.50 减：摊回保险合同赔 付支出 100 101.94 104.56 111.49 164.92 提取保险责任准备金 61 100 294.37 483.94 556.53 530.03 减：摊回保险责任准 备金 62 100 -22.13 69.77 52.96 7,603.51 保单红利支出 100 84.10 72.07 92.23 106.42 分保费用 100 113.04 165.22 86.96 34.78 保险业务手续费及佣 金支出 100 132.02 167.73 205.19 236.20 营业税金及附加 63 100 137.25 186.95 292.63 401.30 业务及管理费 64 100 155.59 203.01 299.16 401.58 减：摊回分保费用 100 118.09 159.32 222.66 275.82 财务费用 100 160.00 166.00 228.00 319.64 其他业务成本 64 100 304.21 244.20 240.14 358.45 资产减值损失 65 100 2.92 5.87 16.54 38.35 营业支出合计 100 116.75 152.13 199.35 243.04 三、营业利润/亏损 100 -1,461.27 -1,665.45 -2,232.31 -2,416.04