2007年是我国资本市场发展历程中不平凡的一年

2007 年是我国资本市场发展历程中不平凡的一年:证券市场 法规和各项墓础性制度建设不断完善，资本市场的规模明显扩大， 与国民经济的关联度不断加强，资本市场的作用逐步显现，上市 公司结构显著改善，证券、期货经营机构实力明显增强，基金业 的发展开始改变传统的理财观念和方式，同时，投资者数量快速 增加。 随着我国资本市场规范化、市场化、国际化的发展趋势日渐 显著，不断提高证券经营机构的竞争能力和风险控制水平，提升 证券业从业人员和广大证券市场参与者整体素质，显得尤为重要。 中华人民共和国证券法 、 中华人民共和国证券投资基金法 以及中国证监会颁布的证券业从业人员资格管理办法)规定， 从事证券业务的专业人员，应当参加从业资格考试并取得从业资 格。凡年满 18 周岁、具有高中以上文化程度和完全民事行为能力 的人员都可参加证券业从业资格考试。上述规定对扩大证券市场 从业人员队伍，提高证券业从业人员的专业水平，规范证券业从 业人员管理具有十分重要的意义。 为适应资本市场发展的需要，中国证券业协会根据一年来法 律法规的变化和市场的发展，对证券业从业资格考试统编教材 进行了修订:第一，根据我国债券市场发展的最新情况，在证 券市场基础知识 、(证券发行与承销 )中增加了有关公司债券、 中期票据的基本概念及发行与承销的相关规定，在证券投资分 析中增加了有关债券组合管理的内容;第二，增加了证券公 司监督管理条例)及证券公司风险处 A 条例)的相关内容;第 三，根据中国证监会颁布的有关证券发行的新规定及上市公司重大资产重组管理办法 ， 相应修订了证券发行与承销中的 内容;第四，根据证券公司监管法规和实务操作中的变化，调整 了证券交易)中有关证券公司经纪业务和营业部经营管理的相 关内容;第五，根据中国证监会新颁布的有关证券公司资产管理 业务的规则，对证券交易)中的相关章节进行了修订;第六， 根据新发布的有关墓金销售的规范及有关境内合格机构投资者的 规定，在证券投资基金中增加了基金销售业务规范及 Qr 川基 金的相关内容;第七，结合新会计准则，修订了有关墓金估值、 基金会计核算的相关内容，并修订了证券投资分析中有关公 司财务分析的内容;第八，对原教材中的基本概念、理论和基本 框架进行了较为全面的梳理和修订，对错漏之处进行更正，删除 了已不再适用的内容。 由于编写时问紧迫，书中难免有疏漏、错误之处，恳请读者 指正。 中国证券业协会 2008 年 6 月 第一章证券市场概述 第一节证券与证券市场 第二节证券市场参与者 第三节证券市场的产生与发展 第二章股票 第一节股票的特征与类型 第二节股票的价位与价格 第三节普通股票与优先股票 第四节我川的股票类型 第三章债券 第一节油券的特征与类型 第二节政府债券 第三节金融债券与公司侦券 第四节国际债券 第四章证券投资基金 第一节证券投资簇企概述 第二节证券投资琴金当事人 第三节证券投资签金的费声”与资产估 第四节证券投资基金的收人、风险与信息披露 第五节证券投资墓金的投资 第五章金融衍生工具 第一节金融衍生工其概述 第二节金融远期、期货与互换 第三节金融期权与勿权类金融衍生产.钻 第四节其他金融衍生工其简介 第六章证券市场运行 第一节发行市场 fii 交易市场 第二节证券价格考行数 第三节证券投资的收益与风险 第七章证券中介机构 第一节证券公司的设立和主要业务 第二节证券公司治理结构和内部控制 第三节券登记结算公司 第四节证券服务衫构 第八章证券市场法律制度与监督管理 第一节证券市场法律、法规概述 第二节 i 正券市场的行政监竹 第三节证券市场的自律竹理 后记 第一章证券市场概述 第一节证券与证券市场 证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。它月!以证明持有人有权 依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益。从一般意义_!几来说，证券是指 川以证明或设定权利所做成的书面凭证，它表明证券持有人或第三者有权取 得该证券拥有的特定权益，或证明其曾经发生过的行为。正券可以采取纸而 形式或证券监竹机构规定的其他形式。 一、有价证券 (一)有价证券的定义 有价证券是指标有票而金额，用于证明待有人或该证券指定的特定三体 对特定财产#I1 有所有权或 Tot 权的凭证。这类证券木身没有价 ffi,但山于它代 表着一定从的财产权利，持有人可凭该证券直接取得一定 J.t 的商品、货币， 或是取得利息、股息等收人，因而可以在证券市场上买卖和流通，客观_1 几共 有了交易价格。 有价券虚拟资本的一种形式。所虚拟资本，是指以有价证券形式 存在，并能给持有者带来一定收益的资本。虚拟资本是独立二 i