灵活就业人员选择养老保险基数的分析与思考――以河北省为例

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 灵活就业人员选择养老保险基数的 分析与思考以河北省为例 摘要：目前，随着我国经济的发 展以及经济体制的转变，就业方式不断 完善，灵活就业的方式在我国就业方式 上所占的比重越来越大。随着灵活就业 人数的增加，我国推行了针对于灵活就 业人员的养老保险以解决其养老问题。 灵活就业人员在选择养老保险时呈现 “低参保率，低档次 ”的特点。本文希望 针对灵活就业人员选择养老保险的特点， 提出自己的分析和思考。 中国论文网 /7/view-12955957.htm 关键词：灵活就业人员；养老保 险；投资分析 一、河北省灵活就业人员选择养 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 老保险状况与分析 灵活就业是指在劳动时间、收入 报酬、工作场地、社会保险、劳动关系 等一个或者几个方面不同于传统的主流 就业方式的就业形势的总称。 【1】灵活 就业人员即从事上述工作的从业者。近 年来，随着我国经济的快速发展，我国 灵活就业人员数量庞大。根据“差值法” 计算，我国 2014 年城镇灵活就业人员 有 1.1458 亿人，占城镇就业人员的 29.1%。 如何解决这个群体的养老问题，是对于 我国基本养老保险制度的严峻挑战。 （一）灵活就业人员养老保险缴 费状况 1.有分析指出目前灵活就业人员 的缴费基数大部分都处于最低档，即职 工月平均工资的 60%，只有少部分灵活 就业人员选择了更高的缴费档。 【2】当 然灵活就业人员选择最低档的原因有很 多，比如说经济原因，工作原因，年龄 原因。本文的分析侧重于从灵活就业养 老保险的激励性来论述灵活就业人员选 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 择低缴费档次的原因。 2.灵活就业人员的养老保险对于 灵活就业人员来说相当于一种投资，即 现在缴纳的钱未来通过一定的时间可以 收回成本甚至可以盈利，盈利的水平和 成本回收的时间直接影响值灵活就业人 员如何缴费。本文通过灵活就业人员缴 纳养老保险总额与退休后能够获得的回 蟊冉希来分析影响灵活就业人员缴 费低档次的原因。 （二）灵活就业人员养老保险状 况分析 1.假设一个今年 45 岁的灵活就业 人员，从 2015 年按照缴费基数 60%或 者 100%的缴费基准，在河北省每月按 照 20%的缴费比例参加社会养老保险。 设平均工资增长率为 10% ，银行利率 为 2.75 ，养老金设定每年上调 3% 。60 岁退休。在缴纳保险时不存在换挡 或者断缴、补缴的状况。 2.设置变量： 统筹账户=（全省上年度在岗职 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 工月平均工资+本人指数化月平均缴费 工资）/2*缴费年限*1% 本人指数化月平均缴费工资=全 省上年度在岗职工月平均工资*本人平 均缴费指数 个人账户=个人账户存额/（男性 139，女性 179） 全省年度职工平均工资：Xt（以 2000 年为基期，初始 t=1） 本人平均缴费指数： Y（0.6、1） 缴费年限：n（n=15） 银行利率：r=2.75% 灵活就业人员寿命：L 全省年度职工平均工资增长率： m=10% 灵活就业人员缴纳养老保险累计 额 M： 账户资金， “个人账户 ”多代表是灵活就 业人员每年能够领取到的个人账户资金。 每年领取总额表示个人账户和统筹账户 的总额。收益表示累计的养老保险领取 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 额与养老保险缴纳累积额的差值。我们 可以从中分析得到，在缴费基数为 60%，缴费年限为 15 年的前提下，灵 活就业人员大概在退休 6 年后能够收回 资金成本，在退休 6 年后能够有所盈利。 在缴费基数为 100%，缴费年限为 15 年 相关假设条件下，我们从图一发现灵活 就业人员大概在退休 8 年后能够收回资 金成本，在退休 8 年后能够有所盈利。 同时对比缴费档次在 60%和缴费 档次在 100%的收益。在图一我们可以 发现在灵活就业人员退休 10 年之内， 60%的缴费档次的收益要高于 100%的 缴费档次收益；在灵活就业人员退休 14 年之后，100%的缴费档次收益要高于 60%的缴费档次收益。 通过对比缴费档次为 60%和 100%缴 费状况，收益状况，我认为灵活就业人 员选择低档次缴费水平的原因有如下几 点： 低档次缴费的短期收益高。我国 社会保障体现了向弱者倾斜的原则。目 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 前，河北省的人均寿命为 74.5 岁。灵活 就业人员选择低档次的缴费水平，能够 更早的获得资金收益。同时由于随着缴 费水平的提高，灵活就业人员收回成本 的时间变长。虽然高档次的缴费水平会 使灵活就业人员在未来获得更高的收益， 但是所需要的时间过长。比如缴费档次 为 100%的收益会在灵活人员退休后的 10 年高于缴费档次为 60%的收益。如 果拿男性来说，在 70 岁的时候能够会 的更高的收益，但是河北省的人均寿命 为 74.5 岁，灵活就业人员并不能充分的 预测自己的寿命，因此也会选择更低的 缴费档次， 低档次缴费要求更低的缴费额。 灵活就业人员工资不稳定、收入普遍较 低的特征，导致其更原意希望缴纳低档 次的养老保险以缓解其经济压力。同时， 河北省灵活就业缴费采取按年缴费的方 式，对于灵活就业人员来说，一次性拿 出一年的养老保险资金是比较困难的。 三、关于灵活就业人员选择养老 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 保险档次的思考 （一）思考 1 提高灵活就业人员收入水平 “低参保率，低缴费档次” 的根源 在于灵活就业人员的低工资和工作不稳 定性。因此，河北省政府应当采取有效 地措施提高灵活就业从业者的收入水平， 为从业者创造更多的工作机会，增加更 多的相应培训项目，提高从业者的技能 水平，完善相应政策法规保障灵活就业 者的合法权益，调整最低收入标准等方 法来提高灵活就业人员的收入水平。同 时，为从业者提供专门的职业培训，提 高他们的工作技能和社会竞争力，提高 收入水平的同时，也能更好地融入到社 会的发展中，同时也能减轻政府在社会 保险方面的压力。 2 改变缴费方式，可以按月、按 季度、按年份缴费。 如果按照 2015 年的在岗职工平 均工资，灵活就业人员如果选择最低档 次缴费，一年需要支付 6110 元。对于 -精选财经经济类资料-