浅析股份制商业银行财务风险管理现状

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 浅析股份制商业银行财务风险管理 现状 摘 要 当今一体化全球经济的发 展形势下，我国商业银行作为重要的一 环，不断融入国际化轨道。在这期间所 出现的大量财务风险成为各大商业银行 的心病。因此，如何在保证自身稳步发 展的前提下将风险控制在合理比例迫在 眉睫。本文对四大风险，即资产质量风 险、流动性风险、资本充足性风险和市 场风险进行探讨分析，并从四个角度提 出相关建议。 中国论文网 /3/view-12939620.htm 关键词 不良贷款 财务风险 比 率控制 一、引言 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 从 1986 年 7 月 24 日第一家股份 制银行交通银行成立到现在，股份 制商业银行迅速发展，并不断扩展自身 的资产规模，而高速发展也带来了加倍 的风险，如何进行风险管理成为令企业 管理层头痛的事情。怎样判断局势，敲 定信贷标准，以及如何及时进行风险预 警的有效控制成为商业银行管理者的必 经之路。 二、财务管理现状及存在问题分 析 （一）资产质量管理方面 一般来说，对资产质量的评价主 要集中在不良贷款上，如果企业不良贷 款过多，且银行收回困难或无法收回时， 将产生损失，久而久之可能会造成重大 影响，使银行的经营信誉受到一定程度 的干扰。近些年，受国际经济局势波动 较大的影响，投资与贸易市场的发展形 势并不活跃，整个银行业如何保持高水 平发展成为一大难题。 （二）流动性管理方面 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 对于股份制商业银行来说，流动 性是评价其经营能力和偿债能力的重要 评定标准。流动性决定了银行能否开展 向其他投资者发放贷款的活动，如果银 行的不良贷款过多，发生过多坏账，而 流动资金又不够充足，那么此时，该银 行就很难保证其他投资者的贷款了，因 此股份制商业银行在经营过程中应该对 流动性风险进行十分严苛的规划及管理。 （三）资本充足性风险管理方面 自有资本是股份制商业银行开展 经营业务的首要条件，唯有对资本充足 性进行严格管控，才能顺利开展吸收存 款和发放贷款等银行业务。伴随着商业 银行金融工具的多样性发展，对应的金 融杠杆风险也会逐渐加大，资本充足性 管理也变得越来越复杂，股份制商业银 行在面临存借款人的信用危机时，需要 有较高的资本充足率以承担不确定的风 险损失。 （四）市场风险管理方面 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 对股份制商业银行影响最大、市 场风险最大的两项分别是利率风险和汇 率风险。近几年，人民银行多次下调存 贷款利率，并扩大存贷款利率的浮动区 间，使得股份制商业银行的汇率风险变 得更加不可预测。而伴随着经济局势的 多变，利率风险在央行压力下有一定程 度的上升， 也对股份制商业银行的 利率风险和汇率风险的控制水平提出了 更高的标准，要求股份制商业银行要尽 最大努力防止财务风险的恶化。 三、对股份制商业银行财务风险 管理的建议 （一）资产质量风险管理的建议 1.提高贷款审定标准，严格控制 不良资产。不良贷款的比例直接关系到 财务风险的高低，也直接影响了银行账 本上的坏账比率。此外，不良贷款的次 数不断增加也使得银行资金周转困难， 在存款准备金率不降反升的情况下经营 风险进一步上升。为了控制不良贷款， 发放贷款的过程中，企业应严格审核， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 制定高标准、细分类的审定程序，不让 任何无力偿还的企业有机可乘。在现有 贷款管理基础上，加强异地贷款审查， 在日常监测和评价中，严格按照国家法 定标准，考虑企业自身的战略计划，及 时反馈资产质量风险水平。 2.提高银行员工素质，培养风险 评估能力。无论解决什么问题，根源都 是人的问题。想要提高企业应对风险的 能力和反应速度，首先要解决员工基本 职业素质的问题，培养其风险评价的能 力，进行专门的培训，定期举办银行员 工学习交流沙龙，真正使员工在平日工 作时习惯管理风险，并加强员工对企业 的归属感和使命感，从源头解决该风险 问题。 3.成立专门的不良贷款回收小组， 专款专管。商业银行应该在不调整现有 企业组织架构的情况下，增设不良贷款 回收管理部门，专门处理不良贷款的后 续工作，从而使该问题能够有针对性地 解决。在催收不良贷款时，不仅应用传 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 统的收款方法对客户进行催交，还应结 合其他方法如资产重组、以资抵债等有 针对性的方式进行清收，做到“一户一 法”，丰富贷款管理体系，严格管控不 良贷款发放业务。 （二）流动性风险管理的建议 1.积极吸收储蓄，推行储蓄优惠 政策。想要维系一个稳定的存贷比例， 保证资产的流动性，吸收储蓄是必不可 少的程序。随着各路理财产品的推广， 储蓄似乎不那么有吸引力，越来越多的 顾客选择把钱投资到多样的理财产品上， 这样就导致银行的负债，随之而来银行 要面对的问题就是资金流动性的质量了。 因此，股份制商业银行可以推出金融产 品优惠政策，进行有效的推广宣传，是 企业降低风险的一个可行途径。 2.分析资金来源，积极进行业务 创新。在资金流动的过程中，摸清资金 的来源，确定资金效益，减少盲目扩张 带来的资金流动问题。在业务开展过程 中，避免单一业务占据大幅比例，将鸡 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 蛋放在不同的篮子里，分散风险的同时 也能提高企业的盈利能力。 3.完善预警机制，严格规范流程。 对流动性风险的评价与预警一定要更加 频繁，做到出现问题实时反映、实时传 递、实时批复、实时反馈、实时处理。 这不仅需要银行完善自身组织架构，更 需要规范流程。服从稳健的政策导向， 适当提升现有资产委员会的地位，加强 其决策作用。在研究公司现有预警机制 存在问题后，向业务公司寻求解决意见， 有力控制并降低财务风险。 （三）资本性风险管理的建议 要在合理放宽风险管制的基础上 加大风险资产的规模，使自身资本在波 动中得到发展。同时，避免触及监管指 标红线，妥善分配风险资产布局，扩展 资本筹集方式，完善资本补充体系。一 方面，利用上市的优势，拓展多种外部 融资渠道；另一方面，充分利用留存收 益，努力将其转化为核心资本，提高银 行的经营能力，弱化风险。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 （四）对市场风险、盈利风险管 理的建议 改善银行的外汇风险敞口现状， 并重视利率变化走向，并用相关模型进 行利率和汇率的预测。实时关注利率动 态，完善内部定价