县财政局十二五财政发展规划.docx

县财政局十二五财政发展规划 *县“十二五”财政发展规划 按照县政府要求，结合全县经济和社会发展情况，现 制定*县“十二五”财政发展规划，*县“十二五” 财政发展规划作为进入二十一世纪的第三个财政中长期 规划，既是全县国民经济和社会发展总体规划的重要组成 部分，也是财政在“十二五”时期全面落实科学发展观， 健全财政职能，深化财政改革和提高财政管理水平的重要 依据，对促进县域发展战略向纵深实施和各项社会事业的 长远发展具有十分重要的战略意义。 一、“十一五”时期财政改革和发展回顾 县域经济快速发展 “十一五”时期是全县确立县域经济发展战略并取得 快速发展的时期。这一时期，全县投资环境进一步优化， 经济结构调整取得明显进展，工业经济结构进一步优化， 煤化工、冶金、电力能源、建材、机械、生物资源加工等 六大产业生产集中度进一步提高，以交通、运输、商贸、 餐饮为主的传统产业实现量的扩张与质的提升，以金融、 信息、保险、房地产为主的现代服务业迅速发展壮大。非 公有制经济得到较大发展，对内对外开放稳步推进，县域 经济规模不断扩大，经济运行质量也有了很大提高。社会 各项事业全面发展，城市建设取得巨大成就，城市面貌进 一步改观，居民生活质量稳步提高。 财政实力明显增强 “十一五”时期，随着县域经济持续、稳定发展，以 及实行分税制财政体制，财税部门认真落实县委、县政府 关于财税工作的要求和部署，围绕收入目标，建立健全目 标责任制，严格执行税收法规，健全基础工作，规范预算 外资金管理，不断加大收入征管力度，全县财政收入步入 快速增长的新时期，收入规模不断扩大，财政实力明显增 强。“十一五”财政发展规划中地方财政一般预算收 入增长 10%以上，到 XX 年地方一般预算收入计划完成 3.97 亿元，支出 6.13 亿元，现已提前 2 年完成“十一五”规划 的收支目标。财政总收入由 XX 年的 60505 万元增加到 XX 年的 9XX 万元，地方财政一般预算收入 XX 年的 29492 万元 增加到 XX 年的 46760 万元。 在财政收入快速发展的同时， 财政支出也持续增长，公共保障能力不断提高，有力支持 了全县经济建设和各项事业的发展，全县财政支出由 XX 年 的 46118 万元增加到 XX 年的 61745 万元。 财政改革不断深化 “十一五”时期是全县深入推进体制改革并取得重大 突破的时期。在县委、县政府的领导下，全县财政工作按 照“围绕中心、服务大局”的总体要求，在财政体制改革 和制度创新等方面都取得了突破性进展。 一是政府的理财观念和理财行为得到重大转变。“十 一五”时期，按照建立社会主义市场经济体制的要求，财 政部门以基本县情为研究财政问题、制定财政政策、加强 财政管理的出发点，积极探索新的理财思路，理财观念向 发展县域经济，创造良好外部环境，增强整体经济实力转 变；理财范围向全面统筹预算内外资金，增强政府对可支 配社会财力的调控能力转变；理财方式逐步向细化预算管 理，提高资金使用效益转变；理财渠道向充分发挥财政资 金引导作用、吸引社会资金共同发展经济和社会各项事业 转变。 二是深入推进财政管理体制改革。“十一五”时期， 县与乡的财政体制不断规范，按照事权、财权相统一的原 则，在重新界定支出范围的基础上，为巩固农村税费改革 成果，深化农村综合改革，规范乡财政收支行为，缓解乡 财政困难，防范和化解乡政府性债务风险，不断完善了县 对乡的财政管理体制，促进了县乡统筹协调发展。 三是发挥财政职能，加大政府投融资力度。一是优化 财政投资结构和方向。综合运用贷款贴息、融资担保等多 种投入方式，融资贷款 54599 万元，支持贵昆铁路六沾二 线*段、城乡基础设施、乡村道路、教育中小学校舍安全 工程项目建设；二是充分发挥财政资金的引导作用，探索 建立多渠道投入机制。建立财政拉动、企业推动、部门联 动的重大项目建设推进机制，推动产业优化升级，加快推 进新型工业化进程，实现工业经济发展新跨越；三是进一 步巩固壮大投融资平台。根据公司法规定，依托*县 国有资本运营有限责任公司组建成立*县投融资担保有限 责任公司，新增货币资本金 3000 万元，使公司注册资本金 由原来的 XX 万元增加到 14845 万元；依托*县鸿骋投资开 发有限责任公司组建*县开发投资有限责任公司，新增货 币资本金 2780 万元，使公司注册资本金由 300 万元增加到 10220 万元；通过财政投入 268.1 万元，企业法人投入 231.9 万元，将*县中小企业信用担保公司的注册资本金由原来 的 500 万元增加到 1000 万元；新成立*县金江小额贷款公 司和珠江源小额贷款有限责任公司，注册资本金各 5000 万 元。通过增加注册资本金使全县投融资平台的投融资能力 得到较大提高，支持经济发展的力度进一步增强。 财政管理更加科学 “十一五”时期，财政部门积极转变职能，开拓创新， 健全制度，财政管理水平不断提高。 一是强化预算管理，健全预算约束机制。积极推行综 合预算和部门预算，细化公用经费标准定额，统筹安排预 算内外资金，提高了预算编制的科学性、规范性；建立健 全各项制度，强化了对专项资金使用的事前调查、事中跟 踪问效和事后监督检查，提高资金使用效益；大力实施政 府采购，规范政府采购行为，初步建立起以公开、公平、 公正为原则的政府采购制度；预建立了以清理收费项目为 基础，以加强票据管理为源头，以清理银行账户为手段， 以完善财政专户管理为重点，以健全机制为保障的预算外 资金管理新模式，算外资金管理日趋规范。 二是优化支出结构，确保各项重点支出需要。坚持 “控制一般，保障重点”的原则，集中财力支持重点事业 发展，保证了教育、农业、科技等支出的依法增长；积极 筹措和安排资金，落实各项增资政策；加大投入力度，促 进医疗卫生和社会保障等各项事业的发展，提高社会医疗 保障水平；认真贯彻落实积极财政政策，支持城市基础设 施建设、环境保护和节能减排工作。 三是认真落实财政政策法规，健全财政监督机制。强 化财政监督职能，调整财政监督检查机构，不断改进监督 办法，规范监督程序，把财政监督融于财政管理工作的全 过程，探索建立单位内部监督、社会中介机构监督和政府 部门监督三个层次的监督管理新模式。加强会计管理，规 范会计基础工作，提高会计工作质量。加强制度建设，规 范财政执法行为，建立了执法责任制度；组织多种形式的 财政法规宣传和培训，财政干部的法律意识和依法行政的 能力有了很大提高。 “十一五”时期，全县财政改革与发展取得了突破性 进展。但我们也应清醒地看到：一是由于受金融危机影响， 煤焦、电解铝等大宗工业产品需求下滑、价格下降，县内 大为制焦有限公司、大为焦化有限公司、云维股份有限公 司和东源煤业曲靖铝业等重点骨干企业经营困难，产品大 量积压，销售收入减少，利税大幅下滑，全县财政收入增 长十分困难；二是建立与社会主义市场经济体制相适应的 公共财政框架，才刚刚起步，任务十分艰巨；三是财政收 支矛盾十分突出，财政支出结构不尽合理，财政的资源配 置作用和财政资金使用效益还有待提高。这些问题和矛盾 需要我们在“十二五”期间认真加以研究和解决。 二、XX 年财政工作打算 XX 年是实施“十一五”规划的最后一年。做好明年的 财政工作，对夺取应对国际金融危机冲击全面胜利、保持 全县经济平稳较快发展、为“十二五”规划启动实施奠定 良好基础具有十分重要的意义。 XX 年财政工作总体思路是：全面贯彻党的十七大和十 七届三中、四中全会，中央经济工作会议精神，以邓小平 理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学 发展观，认真贯彻积极的财政政策，根据新形势新情况着 力提高政策的针对性和灵活性，特别是要更加注重提高经 济增长质量和效益，更加注重推动经济发展方式转变和经 济结构调整，更加注重推进财政改革和财政管理、增强财 政发展活力和动力，更加注重改善民生、保持社会和谐稳 定。 XX 财政收支目标：财政总收入计划完成 10.58 亿元， 比 XX 年增长 15%；地方财政一般预算收入计划完成 5.15 亿 元，比 XX 年增长 10%；地方财政一般预算支出计划完成 6.79 亿元，比 XX 年增长 10%。 XX 年财政工作要点： 以政策资金支持为手段，着力促进经济社会快速发展 要从资金筹集、盘活存量、用活政策和争取支持来促 进全县经济社会又好又快发展。一是充分发挥财政资金的 引导作用，加快投融资公司的重组整合步伐，增强投融资 公司的担保实力、经营能力和发展能力，扩大财政支出的 乘数效应，努力“撬动”社会资金，有效引导银行、社会 和企业资金向经济社会发展的关键领域聚集，着力缓解发 展中的资金“瓶颈”问题；二是积极主动为大企业做好服 务，主动协调企业生产中遇到的困难和问题，确保企业生 产经营正常运行，促进工业增产增效；三是要用活财税政 策，把中央和省、市的财税政策用活用足，充分运用财税 政策支持经济发展，特别是要认真落实支持发展循环经济、 鼓励节能减排的财税政策措施，支持烟草、生物资源开发、 电力、化工、冶金和能源六大支柱产业延长产业链；四是 积极向上级反映*经济社会发展和财政运行中存在的困难 和问题，努力争取上级政策和资金的支持。 以支持重大项目建设为着力点，努力增强财税可持续 发展后劲 紧紧抓住中央继续扩大内需、实施大投资大建设的机 遇，树立抓重大项目建设就是抓财源建设的思路，按照 “巩固一批、催生一批、培育一批、壮大一批”的财源建 设思路，采取资金支持和政策帮扶等多种方式，全力支持 中央、省、市扩大内需项目建设，努力支持云维集团在建、 续建和新建项目建设，支持曲靖铝业提升改造项目，国投 曲靖发电有限公司烟气脱硫项目，曲靖生活垃圾焚烧发电 厂等项目加快建设，不断增强工业经济发展后劲，培植更 多的优质财源。 以强化征管措施为抓手，千方百计增加财政收入 要完成地方一般预算收入增长 10%以上的目标，任务非 常艰巨。一是要加大对预算执行运行情况的分析，密切关 注财政经济形势变化，围绕目标任务、量化收入、做到心 中有数，精心组织好税源，组织好收入。二是要加大与有 关部门的协调沟通，明确责任，齐抓共管，形成合力。对 组织收入中遇到的重大问题以及难度较大、久拖不决的问 题，要及时主动协调、消除梗阻，化解矛盾，积极为增收 创造条件。三是要加大对重点产业、重点企业的税收征管， 发挥好重点税源、骨干税源以一当十的作用，加强对重点 产业、重点园区、重点企业经营生产情况的跟踪监督，在 确保企业利税水平增长的基础上，综合运用税收和财政政 策，着重研究提高地方收入的办法和措施，确保财税目标 任务的顺利完成。四是要加大对征收措施的研究。要结合 实际，做到“一业一策、一企一策”，认真分析研究制定 出管实管用的财税政策，确保财政收入目标责任制的落实。 五是要严格目标责任制管理。要围绕确保双位数目标任务 的完成，进一步完善考核指标和考核办法，明确任务，落 实责任，建立有效的增收激励考核机制，确保收入目标任 务的完成。 以增收节支为主线，加大民生投入力度，着力推进和 谐社会建设 牢固树立“节支也是增收”的观念和过“紧日子”的 思想，按照“积极稳健、量力而行、保障重点、支持改革、 促进发展”的原则，优化支出结构、压缩一般性支出、降 低行政运行成本。将支出的重点放到保工资发放、保机构 运转上来，放到人民群众最迫切需要解决的民生问题上来， 保证各项政策的顺利实施，努力提高财政保障水平，着力 推进和谐社会建设。一是大力支持社会主义新农村建设， 推动城乡统筹发展。继续加大农业基础设施建设投入力度， 抓好小康示范村、整乡推进、村级公益事业建设一事一议 财政奖补、农业综合开发等工作，落实好粮食直补、生猪 补贴、农机具购置补贴、退耕还林补贴、家电下乡、汽车 摩托车下乡等各项惠农政策，切实改善农业生产条件和群 众生活环境；二是提高城乡居民基本生活保障水平，完善 覆盖城乡居民的社会保障体系。支持做好被征地农民基本 生活保障和城镇居民医疗保障制度建设，加大城镇廉租住 房建设力度；三是加快教育、文化、科技、环保等社会事 业发展。完善教育保障制度，积极推进中小学危房改造暨 标准化建设，大力支持公益性文化事业，加大节能减排和 污染企业治理力度，支持环境保护和生态建设。 以深化财政改革为动力，努力提高财政管理水平 一是深化乡镇财政预算管理方式改革，进一步理顺县 乡财政管理体制，切实缓解县乡财政困难，做好乡镇银行 账户、票据、债权债务和供养人员的清理，将“预算县编、 账户统设、票据统管、集中收付、采购统办”的管理工作 落到实处；二是积极稳妥地推进政府非税收入管理改革， 强化对行政事业单位经营性国有资产管理，进一步拓展政 府理财领域，对政府非税收入统一征收、统一管理、统筹 安排，才能增强政府宏观调控能力，集中财力办大事、办 实事、办好事；三是深化国库集中支付制度改革，加快财 税库银联网工作，进一步加强和规范财政资金专户管理， 逐步将预算单位纳入国库单一账户体系；四是深化政府采 购改革，扩大政府采购范围，严格采购程序，最大限度节 约采购资金；五是继续深化部门预算、政府收支分类等各 项改革。 以财政财务监管为重点，努力规范财经秩序 一是严格执行预算法、会计法等财政法律法 规，加强会计监管和会计人员培训，加强税源监控，坚决 打击偷逃税、做假账等违法违纪行为；二是加强国有资产 管理，制定和完善各项管理办法，全面规范行政事业单位 占有、使用、处置国有资产的行为，促进国有资产保值增 值；三是加强专项资金管理，严格实行专人专账专户核算， 减少中间环节，确保专款专用；四是切实加强乡和部门财 务监管，加大监督检查力度，保证各项财政资金的安全有 效使用；五是建设“阳光”财政，继续加大政务信息公开 力度，自觉接受人大和社会各界的监督。 四、“十二五”时期财政改革与发展的基本思路 “十二五”时期财政改革与发展面临的新形势 “十二五”时期是全县改革和发展承前启后、继往开 来的关键时期，*县作为珠江源大城市的重要组成部分， 随着国家扩大内需政策和西部大开发的深入实施，市委、 市政府确定打造现代工业强市和建设珠江源大城市的目标， 必将对全县的经济发展产生持续的动力，财政改革与发展 将面临比以往更多的机遇和挑战，经济和社会发展中存在 的有利和不利因素，必然对产生促进和制约作用。有利方 面：一是随着全县“十二五”规划的开展和全县发展战略 的实施，产业结构将进一步优化，经济发展会更具活力， 经济增长势头也将继续保持，为财政发展奠定较为坚实的 物质基础；二是“十一五”时期财政改革与发展所进行的 探索和积累的经验也将对“十二五”时期继续深化财政改 革提供帮助和借鉴，全县财政发展的内外条件将明显优于 以往。不利因素：一是经济和社会各项事业发展的资金需 求越来越大，必将给财政支出带来巨大压力。特别是按照 建立公共财政基本框架，经济和产业结构调整任务将更为 艰巨，对科技、教育、社会保障、医疗卫生和社会稳定等 方面的需求也会更为迫切；二是全县加强城市基础设施建 设、统筹城乡发展、乡村道路、整乡推进和中小学校舍安 全工程项目建设，将使政府承担的贷款还本付息压力进一 步加大；三是社会保障各项标准提高、政法保障经费改革 和事业单位绩效工资改革等都需要县级财政加大投入，县 级承担的支出越来越多，支出保障压力非常大，财政收支 矛盾在一个相当长的阶段将继续存在，财政在“改革、发 展、稳定”中担负的责任更重。 指导思想 坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导， 以促进发展为主题，以预算管理体制改革为主线，以制度 建设和加强管理为抓手，以提高财政资金使用效益为出发 点，把大力组织收入和支持经济社会发展摆到财政工作的 中心位置，稳步推进财税改革，构建与社会主义市场经济 要求相适应的公共财政框架体系，促进全县经济和社会各 项事业的快速健康发展。 基本目标 根据*基本县情和经济社会发展现状分析，结合*县 未来经济社会发展的战略部署，按照现行财政体制测算， “十二五”时期，地方财政一般预算收入保持年均递增 15% 以上，到 XX 年全县地方财政一般预算收入力争达到 10 亿 元；地方一般预算支出年均递增 10%以上，到 XX 年地方一 般预算支出 11 亿元。基本实现以下目标： XX 年地方一般预算收入 5.9 亿元，地方一般预算支出 7.5 亿元 XX 年地方一般预算收入 6.8 亿元，地方一般预算支出 8.2 亿元 XX 年地方一般预算收入 7.8 亿元，地方一般预算支出 9 亿元 XX 年地方一般预算收入 9 亿元，地方一般预算支出 10 亿元 XX 年地方一般预算收入 10 亿元，地方一般预算支出 11 亿元 对策措施 为实现上述目标，财政工作必须认真贯彻落实积极的 财政政策，采取切实有效措施，充分发挥公共财政职能， 大力发展县域经济，狠抓财源建设、强化财政监管、优化 支出结构，建立财政收入稳定增长机制。 1、加快财源建设步伐，做大财政收入蛋糕 财政工作要以提高经济增长质量为中心，抓住省委、 省政府把*列入全省统筹城乡发展试点县和规划建设全省 重点的煤化工基地的机遇，着力培育煤化工冶金、电力能 源、生物能源和粮烟等支柱产业，充分利用各项优惠政策， 发挥财政资金的“粘和”效应，吸引聚合社会资金，大力 组织实施财源建设工作，推进县域经济结构调整和产业结 构优化升级。不断优化投资环境，吸引更多的大企业和高 科技企业投资落户，提高经济总量和质量；大力支持非公 经济的发展，为非公经济参与平等竞争创造良好的外部环 境，不断壮大非公经济规模；大力支持产业结构调整，突 出地县特色，培育和发展我县现代服务业、商贸流通业、 文化旅游业、房地产建筑业和高新技术产业，做大做强新 兴财源，促进综合经济实力的增强。 2、强化收入征管，依法组织收入 贯彻落实国家的各项税收政策，进一步改革和完善税 制，开辟和增加新的税源增长点；坚持依法治税，从严征 管，加大税收稽查力度，进一步挖掘增收潜力，坚决堵塞 漏洞，大力清缴欠税，努力做到应收尽收；继续深入宣传 贯彻税收征管法，加强税源监控，在确定重点税源户 的基础上，坚持主体税种和零星税种一起抓，加强管理与 服务，提高税收征管效率。认真做好全县非税收入的征收 和管理，深化非税收入管理改革。 3、深化财政改革，提高管理水平 改进预算编制方式，提高预算编制的科学性。在全面 推行部门预算的基础上，进一步细化公用支出定额标准， 加强项目预算编制，运用数量技术方法进行项目的可行性 分析，制定滚动项目计划，按照绩效原则，对项目投入要 素和成本费用等经济效益和社会效益进行方案评估和成本 效益分析。进一步调整预算的编制、执行、监督工作程序， 细化预算，强化预算约束，提高预算管理的前瞻性、连续 性和可控性。 4、优化支出结构，构建公共财政体系 按照加快建设“民生财政”的要求，重视民生改善， 加大公共性服务领域投入。一是向教育事业发展倾斜。坚 持推进城乡义务教育均等化，优先发展教育事业，积极探 索建立与经济增长和县级财力相适应的教育财政投入保障 机制；二是向卫生事业发展倾斜。支持深化医疗卫生体制 改革，全面实施新型农村合作医疗制度，积极推进城镇居 民基本医疗保险试点，推进村级卫生所修缮和社区卫生服 务站建设，加大城乡医疗救助和重大传染病防治力度，努 力推进覆盖城乡的基本