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文档简介

公司项目财务管理办法 公司所属各科室、项目部： 为加强公司财务管理，完善项目财务管理，规避项目 财务风险，防止项目资金体外循环。现结合本公司的具体 情况，吸取以往经验教训，特制定本办法。 一、项目资金管理 财务科是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公 司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务科统一收 付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括： 所有项目的工程款必须由财务科开具正式预收工程 款收据，汇入公司指定帐户，分公司保证项目资金专款专 用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式 逃避公司对项目资金的监管。 *市九县三区所有项目不单独开户，九县三区以外 的项目由财务科开立帐户。 所收工程款由财务科或委派会计按内部承包合同比 例划收应上交公司管理费，代扣建安税、职工个人两金和 质量、安全、贯标、文明施工押金后，汇入项目会计和承 包责任人的双控帐户，由项目经理或承包人自行安排付款 计划，项目会计按付款计划付款，项目资金只能用于项目 部施工生产活动的支出，不许挪作他用，严禁将资金全部 交由项目经理并由其支付，如工程进度款到位而内部合同 未签订，所收工程款一律暂不支付，待内部合同签订合再 行支付。 项目经理可借少量备用金，备用金比例控制在所收 工程款的 10%以内，备用金必须及时冲帐。 委派人员必须掌握项目资金流向，并及时向公司领 导和财务科汇报。 建设方需交押金工程，承包责任人必须先将押金汇 入公司财务科，再由公司财务科汇入建设单位，以便掌握 押金具体数额，押金返回以外部施工合同为准。 需垫资工程，承包责任人必须将垫资款汇入公司财 务科或项目财务双控存折上，以便掌握项目具体垫资数额。 工程竣工后来第一笔工程款时，财务科根据工程量 大小，除按合同扣除有关款项外，另加扣 1-5 万元竣工资 料押金，以确保资料及时备案归档，押金在资料备案归档 后如数退还。 付工程尾款时，必须由各部门、科室、分公司领导 签字确定无遗留问题后，财务科才能支付。 二、项目会计管理 *市九县三区项目财务人员实行委派制或兼任制，* 地区以外的项目财务实行委派制，项目会计工资由*公司 统一发放，*公司对所属项目按工程总造价 3收取财务代 理费，财务代理费用于发放委派会计和兼职会计的工资等， 具体由财务科自行安排。 三、项目会计责任 1、全体财务人员必须加强职业道德教育，增强服务意 识，提高服务质量。 2、兼职会计必须确保机关工作和项目服务两不误，提 高工作质量。 3、项目会计必须确保项目工程款进公司指定帐户，保 证公司各项目税、费、押金的及时收取。 4、项目会计应对项目资金实行监控，防止项目经理或 承包人将资金挪作他用，确保民工工资、材料款的正常发 放。 5、项目会计要
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