货款管理制度

货款管理制度篇一：货款结算管理规定货款结算管理规定XX-02-01 货款结算管理规定 目 录 1.目的.2 2.范围.2 3.名词解释 . 2 4.职责.2 5.管理制度 . 2 结算服务规范 .2 结算准则 .3 货款结算操作方法 .4 货款结算审批操作方法及权限规定 . 6 6.工作流程 . 10 7.注意事项 . 10 8.附件.10 第 1 页 共 11 页 1.目的为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各一级市场分部结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。 2.范围 适用范围：*总部财务中心结算管理部、经营战略中心；各大区；各分部财务中心（部） 结算组及采销部。 发布范围：*总部各中心；各大区；各分部； 3.名词解释 无 4.职责 财务人员对于各项业务具有监督权、预警权，对于各项付款均需保证数据的准确性， 同时清晰的表达自己的意见，表明同意付款或不同意付款，对于不同意付款的，要给出具体原因以便供相关人员审批决策时参考； 公司相关领导对于最终的付款按照授权权限具有审批权，并因此承担相应的责任，对 于付款后出现的问题负全部责任； 由于收入的收取主要靠结算付款环节来对供应商进行控制，付款审批操作方法更改后， 本着权责对等的原则，收入的收取由总部财务中心收入管理部负责管理改由总部采销中心全面负责，分部采销人员负有收入收取的直接责任；收入主管审核结算付款单据时，要如实反映各项应收数据，以供审批人员参考； 由于库存的控制（包括滞销、残次）主要靠付款环节来控制，付款审批操作方法更改 后，本着权责对等的原则，库存的管理由总部采销中心全面负责，分部采销人员负有库存管理的直接责任； 分部财务部、总部财务中心结算管理部将负责经常对滞销、残次库存、各项收入（商 业折扣、合同内收入、合同外收入等）的收取情况进行调查分析、预警，以供公司领导作为奖惩依据及决策参考。 5.管理制度 结算服务规范 第 2 页 共 11 页 热情服务、细心指导对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算方法的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度； 一视同仁、按规办事 严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待； 准确及时、廉洁公正 在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣； 全面维护公司利益 每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。 结算准则 公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有货款 的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜； 供应商进行货款结算必须与公司签有正式合同，才能办理货款结算事宜。供应商 合同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款，或者按无合同付款操作方法向总部报批； 供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度： 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的不予结款。 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票”的原则，不开或错开增值税发票的不予结款。 先款后货：同城中的供应商，规定 3 天的回收期；异地的供应商，规定 7 天的回收期。时间从货款付出后第二天算起，由相关采销人员负责，同时财务部门必须及时提醒、监督。如不能按时收回税票且需再次付款的，原则上不能再次付款。如有特殊情况需再次付款的，按货款支付管理授权中“无税票再次付款”操作方法执行，结算人员要 第 3 页 共 11 页 给予严格控制。货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底 金额之和，结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或采销提供出欲清退的供应商要保留足够的账面余额。合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不得小于铺底金额； 按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款的账 期，严格按照合同规定的账期进行结算； 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款操作方法报批； 严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款； 对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收入， 按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理； 供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。 供应商提供净额税票的，必须加收17%的代缴增值税款 【例】购进货物含税价 10000 元，应扣收 1000 元，供应商开具税票金额 9000 元，应加收税金元） ，我方不给对方开具任何发票，遇供应商不能支付 17税金的，结算部门在支付货款时必须报总部财务中心总经理签字后方可支付。 货款结算操作方法 经销商品结算操作方法 经销商品入库，财务确认并打印商品入库单结算联 供货商持下周五前到帐期的商品入库单来公司结算会计处对账。 收入会计核算各项返利及其他各项应收款项后，收入主管审核经销结算单， 结算会计打印经销商品结算单 。 结算会计周五根据上报计划内的 4 项条件及已审核的经销商品结算单 ， 编制经销商品周付款计划汇总表 ，并在下班前上报分部总经理审批。 分部总经理最迟于下周一下班前将审批后的经销商品周付款计划汇总表 传真回各分部。 供货商按照规定持增值税发票到分部财务办理货款结算。 第 4 页 共 11 页 结算出纳按照总部的审批结果支付货款，但应确保付款后及时在系统中执行。 代销商品结算操作方法 代销商品入库，财务确认并打印商品入库单结算联。 供货商按照我公司的安排按时到分部财务结算组对帐。收入主管核算应收返利、补利及其他应收款项，结算会计打印代销商品 结算单 。 每周五结算会计编制下周代销商品周付款计划汇总表 ，并报送分部财务 经理、分部业务总监、分部总经理签批。 分部总经理最迟于下周一下班前，将审批后的代销商品周付款计划汇总 表转至分部财务部结算组。 供货商按照我公司的规定持增值税发票到分部办理货款结算，出纳按照审 批后的“代销商品周付款计划汇总表”支付供货商货款，付款后及时执行。 先款后货、现款现货、超额度先款后货商品结算操作方法 业务部根据销量及库存结构，可向结算会计提出本周的要货需求，并提供 先款后货商品进货明细单，结算会计每周五依据先款后货商品进货明细单，填报计划内付款申请表。 结算会计汇总编制先款后货商品周付款计划汇总表，经结算主管、收入 主管、财务经理、业务主管、业务总监、分部总经理审核后，根据付款金额区分具体审批人，于周五下班前转至大区进行审批。 大区总经理审批后于周二中午前将审批后的先款后货周付款计划汇总表 传回分部采销部。 分部采销部将审批后的计划送交分部财务部。 采销部在 ERP 系统中制作订单。 结算会计依据订单，在 ERP 系统中制作“预付款单” 。结算出纳按照总部审批结果支付供货商货款并及时在系统中执行。 库房验收货物，财务确认并打印商品入库单结算联。 第 5 页 共 11 页 篇二：货款回收管理制度货款回收管理制度 为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特制定本办法。 一、货款回收管理流程 二、发货原则保障货款安全，做好货款回收工作，必须从源头做起，必须坚持以下发货原则： 1、公司的定型产品，如变压器、电线电缆、电工圆铝杆等，以“先款后货，现款现货”为发货原则；个别“货到付款”的业务，13 万元业务员要打出货款欠条，3 万元以上应由本公司有担保能力者（如各公司总经理或年薪制工程师等）签字担保，10 万元以上除办理欠款手续外，必须经董事长批准。 2、公司的不定型产品，如箱变、配电柜、支架等，必须签订购销合同，明确公司可以接受的付款方式。 3、客户订购的定型产品（公司无存货或存货不足） ，也要签订购销合同，落实定金和付款方式。 三、合同的签订 签订规范的产品购销合同，是保证货款安全，规避经营风险的重要措施： 1、公司要制作各种产品的购销合同范本，并经法律顾问审核；所有合同均应以公司的合同范本为基础，根据实际情况签订。 2、合同拟好之后经销售经理审核签字，然后由财务部加盖公章。 3、尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于总货款的 30%。定金到账后，公司采购物料安排生产。 4、本公司无法主导合同范本的客户（如央企、上市公司等） ，付款方式等重要条款要报董事长批准。 四、回款跟踪 1、销售公司要建立应收账款台账，财务部每月 13日出具催款明细表 ，销售内勤要注意在收款期限内，对业务员的回款工作进行提醒和督促，发现问题及时向主管领导反映。2、业务员对逾期未收回的货款，要书写情况汇报，连同以下材料呈交主管领导： A.该笔货款的购销合同复印件； B.客户签字的发货清单复印件； C.客户详细资料登记表 。 3、主管领导接到报告，要落实责任人，制定应对措施，时刻关注货款的回收情况，避免因超时效或遗失证据而导致的坏帐。对于人为因素造成的坏帐，将追究有关人员的赔偿责任。 4、每签订一笔新合同，业务员要尽可能多的了解对方单位及其负责人的详细资料，并填制客户详细资料登记表 ，以便在货款回收发生障碍时可有多种途径保护公司的债权。 5、如需集团公司总部发函给较严重的欠款单位，业务员要向总部填写申请（附相关证据） ，总部收到申请后立即着手办理，并直接将催款函寄给欠款单位。 6、每季度末，财务部要与较大客户进行应收货款函证，并负责应收货款询证函的发送、回收、保管、整理、归档工作。 五、逾期应收货款管理 1、业务员负责对自己经手的逾期货款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问） 。访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户 有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。2、销售公司全面负责所有逾期应收货款的回收工作，了解每笔逾期应收货款的基本情况，在指导、配合经办人清收的同时，向集团总部提出切实可行的清收建议。 六、责任追究 1、业务员因故离职时，必须对经手的应收货款进行交接，取得客户对应收货款的确认函，若交接不清擅自离职者，扣发未发的工资、提成和奖金，给公司造成较大损失者，依法追究当事人的责任。 2、业务员接交时，办理人员遇有疑问或账目不清时应立即向主管领导反映，有意代为隐瞒者与离职人员负同等责任。 3、业务员应严格按合同约定催收货款，逾期 1 个月暂扣当事人工资 10%，逾期 3 个月暂扣当事人工资 30%，逾期 6 个月暂扣当事人工资 50%；当业务员在 1 年内全额收回货款时，上述扣款全额退还，收回部分货款的酌情退还。 4、业务员截留、挪用、坐支货款者，按销售公司管理制度的有关规定处罚，情节严重者适用公司奖惩制度或移交司法部门处理。 5、逾期应收货款超过本人当年销售总额的 30%时，暂不结算或酌情扣押部分提成和奖金；逾期 1 年以上的应收货款按坏账处理，相关人员承当经济责任。 6、坏帐按账面余额由业务经办人赔偿 40%，主管经理赔偿 15%，营销总监赔偿 15%，公司承担 30%。 七、其它本制度由集团公司总部制定、修改、解释，自颁布之日起实施。亚日集团销售公司 篇三：货款回收管理办法市场部货款回收管理办法 1 目的 为了规范公司货款回收流程，便于应收货款及时回收，特定本办法。 2 适用范围 适用于市场部货款回收。 3 职责 市场部负责应收货款的催收工作。 资产财务部负责应收货款的统计及相关货务处理工作，并督促市场部及时催收应收货款。 4 管理办法 货款回收流程 货款应在发货后 30 日内收回全部货款的 95%。 市场部业务管理员应随时对应收货款进行统计梳理，并把梳理结果分别在每月月初、月中、月末发给业务员。 资产财务部对市场部发货后 30 日内未收回的货款进行统计，并将未收款明细通过工作联系单通知市场部部长。市场部部长将未收款明细表及时通知相应的业务员，业务员接到通知后应将货款未能收回的原因及对策对市场部部长做书面报告。 对规定期内不能收回货款的业务员的惩罚措施 在月度绩效考核中按未 对规定期内不能收回货款的客户的惩罚措施 客户在规定时期内不能支付全部或部分货款的，降低其信用额度一档，超过 30 日内仍不能货款的，将暂停对此客户供货。 5 附则 本制度由市场部制定、解释和修改。本制度自颁布之日起执行。 第 1 条 目的 1进一步加强应收货款管理，加大货款回收和清欠力度，确保货款回收率达%。 2激励销售业务员积极销售，及时回收货款，将销售业务员的收入与货款回收全面挂钩，体现回款与销售同等重要原则。 第 2 条 适用范围 本制度适用于销售部全体销售业务员及相关人员。 第 3 条 销售业务员奖惩细则 1销售业务员在完成销售任务的基础上，采取按提成比例进行奖惩。 2货款回收率达%的，给予销售业务员%的提成奖励。 3货款逾期不到位超过天的，销售业务员的提成奖励降至%。 4逾期货款超过个月仍未到货的，取消销售业务员的提成奖励。 5对拖延 1 年以上的货款，销售业务员除了不能享受提成奖励外，还应接受%的处罚。 6