U9V5.0财务月结手册

U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.01 / 127U9 实施项目月结操作手册版 本 号：Version2.0修改日期：2016.11.29文稿状态： 作 者：黄蕾批 准 者：U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.02 / 127文档修改控制日期 作者 版本 修改内容概述2016.12.01 黄蕾 1.0 建立文档U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.03 / 127目录文档修改控制 .21. 文档说明 .62. 前期资料检查 .62.1. 采购管理系统数据检查 .62.1.1. 标准收货 .62.1.2. 退货 .82.2. 委外管理系统数据检查 .102.2.1. 委外发料 .102.2.2. 委外退料 .122.2.3. 委外收货 .132.2.4. 委外退货 .142.2.5. 委外核销 .152.3. 应付管理系统数据检查 .192.3.1. 应付单立账 .192.3.2. 发票结算 .212.3.3. 付款单审核 .222.3.4. 核销单 .242.4. 库存管理系统数据检查 .262.4.1. 杂收 .262.4.2. 杂发 .292.4.3. 调出调入 .322.4.4. 借出还入 .332.4.5. 形态转换 .352.4.6. 日关账 .362.5. 生产管理系统数据检查 .372.5.1. 领料单 .372.5.2. 超领单 .382.5.3. 退料单 .382.5.4. 完工报告 .392.5.5. 生产订单关闭 .412.6. 销售管理系统数据检查 .442.6.1. 出货单 .442.6.2. 退货单 .452.7. 应收管理系统数据检查 .462.7.1. 应收单审核 .462.7.2. 收款单 .482.7.3. 核销单 .492.8. 费用报销系统数据检查 .522.8.1. 借款单 .52U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.04 / 1272.8.2. 报销单 .532.8.3. 还款单 .542.9. 票据管理系统数据检查 .552.9.1. 应收票据 .552.9.2. 空白票据 .572.9.3. 应付票据 .572.10. 固定资产系统数据检查 .592.10.1. 折旧计提 .592.11. 现金银行系统数据检查 .602.11.1. 提现、存现、转账 .602.11.2. 现金银行付款 .622.11.3. 现金银行收款 .632.11.4. 银行对账 .642.12. 总账数据准备 .642.12.1. 总账成本相关凭证记账 .643. 成本计算操作步骤 .653.1. 成本阶层 .653.2. 分配标准 .653.3. 库存费用接口设置 .663.4. 库存费用取数 .673.5. 总账费用取数 .693.6. 产量数据取数 .703.7. 定额成本维护 .703.8. 间接费用分摊 .713.9. 成本计算 .723.10. 批量生成交易分录 .734. 对账 .754.1. 概述 .754.2. 取数对账 .764.2.1. 暂估对账 .764.2.2. 应付对账 .814.2.3. 固定资产对账 .874.2.4. 材料采购对账 .894.2.5. 存货对账 .904.2.6. 生产成本对账 .944.2.7. 制造费用对账 .984.2.8. 发出商品对账 .994.2.9. 应收对账 .1024.2.10. 现金票据对账 .1045. 结账步骤 .1075.1. 基础财务转总账 .107U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.05 / 1275.1.1. 应收转总账 .1075.1.2. 应付转总账 .1085.1.3. 固定资产转总账 .1085.1.4. 费用报销转总账 .1095.1.5. 票据转总账 .1105.1.6. 现金银行转总账 .1105.2. 库存转总账 .1115.2.1. 采购收货转总账 .1115.2.2. 调拨单转总账 .1125.2.3. 杂发单转总账 .1125.2.4. 杂收单转总账 .1135.2.5. 借出还入单转总账 .1135.2.6. 生产领料单转总账 .1145.2.7. 完工入库转总账 .1145.2.8. 形态转换单转总账 .1155.2.9. 销售出货转总账 .1155.2.10. 存货成本调整单转总账 .1165.3. 成本转总账 .1175.3.1. 生产领料单转总账 .1175.3.2. 费用分摊表转总账 .1175.3.3. 完工报告转总账 .1175.3.4. 成本调整单转总账 .1185.4. 应付月结 .1185.5. 应收月结 .1195.6. 资产月结 .1215.7. 票据月结 .1215.8. 现金银行月结 .1225.9. 报销月结 .1235.10. 成本月结 .1245.11. 库存月结 .1255.12. 总账月结 .126U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.06 / 1271. 文档说明概述该文档将被用于 XXXX（以下简称 XXXX）成本计算及月结。文档主要包括成本计算前的前期资料检查、成本计算操作步骤、对账以及结账步骤等内容。成本计算因计算时间比较长，所以文档里的每个步骤务必要严格、认真执行，否则，因为资料的准确度及操作步骤的原因导致重复计算成本，浪费了宝贵的时间。文档中所涉及的查询方案需要统一设置，如有可能可以对相应要检查项客开小报表，可设计一键检查对账功能，方面财务人员对账。2. 前期资料检查2.1.采购管理系统数据检查2.1.1. 标准收货2.1.1.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的未审核的收货单，如果收货单未审核，则此笔收货单没有记入库存帐。请将未审核的单据导出 EXCEL 发给相关部门确认。若是误做多做的，及时删除，若是不在当期入库的，需要调整单据时间至下月。2.1.1.2. 产生分录单据类型 预设科目 会计科目标准收货 借：存货贷：暂估应付款借：原材料 （库存）/库存商品 （库存） /半成品 （库存） /低值易耗品-办公用品 （库存） /低值易耗品-包装物 （库存） /低值易耗品-低值易耗品 （库存） U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.07 / 127/在建工程-固定资产 贷：应付账款-应付暂估 #供应商 发票到后红字回冲借：暂估应付款贷：存货 借：应付账款-应付暂估 #供应商 贷： 原材料 （库存）/库存商品 （库存） /半成品 （库存） /低值易耗品-办公用品（库存） /低值易耗品-包装物（库存） /低值易耗品-低值易耗品（库存） /在建工程-固定资产IPV 结算更新成本借：存货贷：材料采购借：原材料（库存）/库存商品（库存） /半成品（库存） /低值易耗品-办公用品（库存） /低值易耗品-包装物（库存） /低值易耗品-低值易耗品（库存） /在建工程-固定资产 贷：材料采购（库存）注：#后面代表该科目下挂的辅助核算。2.1.1.3. 检查条件设置进入路径：【采购管理】= 【标准收货】= 【列表】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.08 / 1272.1.2. 退货2.1.2.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的未审核的采购退货单，如果采购退货单未审核，则此笔采购退货单没有记入库存帐。请将未审核的单据导出 EXCEL 发给相关部门确认。若是误做多做的，及时删除，若是不在当期退货的，需要调整单据时间至下月。2.1.2.2. 产生分录单据类型 预设科目 会计科目标准退货 借：存货贷：暂估应付款 借：原材料（库存）/库存商品（库存） /半成品（库存） /低值易耗品-办公用品（库存） /低值易耗品-包装物（库存） /低值易耗品-低值易耗品（库存） /在建工程-固定资产 贷：应付账款-应付暂估 #供应商 发票到后红字回冲借：暂估应付款贷：存货借：应付账款-应付暂估 #供应商贷：原材料（库存）U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.09 / 127/库存商品（库存） /半成品（库存） /低值易耗品-办公用品（库存） /低值易耗品-包装物（库存） /低值易耗品-低值易耗品（库存） /在建工程-固定资产 IPV 结算更新成本借：材料采购贷：存货借：材料采购（库存）贷：原材料（库存）/库存商品（库存） /半成品（库存） /低值易耗品-办公用品（库存） /低值易耗品-包装物（库存） /低值易耗品-低值易耗品（库存） /在建工程-固定资产2.1.2.3. 检查条件设置进入路径：【采购管理】= 【退货】= 【列表】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.010 / 1272.2.委外管理系统数据检查2.2.1. 委外发料2.2.1.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的未审核的发料单，如果发料单未审核，则此笔发料单没有记入库存帐。请将未审核的单据导出 EXCEL 发给相关部门确认。若是误做多做的，及时删除，若是不在当期发料的，需要调整单据时间至下月。2.2.1.2. 产生分录单据类型 预设科目 会计科目委外发料 借：委外加工物资贷：存货借：委外加工物资 贷：原材料（库存）/库存商品（库存） /半成品（库存） /低值易耗品-办公用品（库存） /低值易耗品-包装物（库存） /低值易耗品-低值易耗品（库存） 2.2.1.3. 检查条件设置U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.011 / 127进入路径：【委外管理】= 【非成套领料】= 【列表】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.012 / 1272.2.2. 委外退料2.2.2.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的未审核的委外退料单，如果委外退料单未审核，则此笔委外退料单没有记入库存帐。请将未审核的单据导出 EXCEL 发给相关部门确认。若是误做多做的，及时删除，若是不在当期退料的，需要调整单据时间至下月。2.2.2.2. 产生分录单据类型 预设科目 会计科目委外退料 借：委外加工物资贷：存货借：委外加工物资 贷：原材料（库存）/库存商品（库存） /半成品（库存） /低值易耗品-办公用品（库存） /低值易耗品-包装物（库存） /低值易耗品-低值易耗品（库存） 2.2.2.3. 检查条件设置进入路径：【委外管理】= 【委外退料】= 【列表】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.013 / 1272.2.3. 委外收货2.2.3.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的未审核的收货单，如果收货单未审核，则此笔收货单没有记入库存帐。请将未审核的单据导出 EXCEL 发给相关部门确认。若是误做多做的，及时删除，若是不在当期入库的，需要调整单据时间至下月。2.2.3.2. 产生分录单据类型 预设科目 会计科目标准收货 借：存货贷：暂估应付款借：库存商品（库存） /半成品（库存） 贷：应付账款-应付暂估 #供应商 委外加工物资（核销后出现，未核销不显示）发票到后红字回冲借：暂估应付款贷：存货 借：应付账款-应付暂估 #供应商 贷：库存商品（库存） /半成品（库存） IPV 结算更新成本借：存货贷：材料采购借：库存商品（库存） /半成品（库存） 贷：材料采购（库存）2.2.3.3. 检查条件设置U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.014 / 127进入路径：【委外管理】= 【外协收货】= 【列表】 ；设置同采购收货2.2.4. 委外退货2.2.4.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的未审核的委外退货单，如果委外退货单未审核，则此笔委外退货单没有记入库存帐。请将未审核的单据导出 EXCEL 发给相关部门确认。若是误做多做的，及时删除，若是不在当期退货的，需要调整单据时间至下月。2.2.4.2. 产生分录单据类型 预设科目 会计科目标准退货 借：存货贷：暂估应付款 借：库存商品（库存） /半成品（库存） 贷：应付账款-应付暂估 #供应商 委外加工物资（核销后出现，未核销不显示）发票到后红字回冲借：暂估应付款贷：存货借：应付账款-应付暂估 #供应商贷：库存商品（库存） /半成品（库存） IPV 结算更新成本借：材料采购贷：存货借：材料采购（库存）贷：库存商品（库存） /半成品（库存） U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.015 / 1272.2.4.3. 检查条件设置进入路径：【委外管理】= 【委外退货】= 【列表】 ；同采购退货2.2.5. 委外核销2.2.5.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的发料单和收货单是否已完成核销动作，即将委外加工物资成本是否计入委外收货成本中。此处需要检查两个方面：1、核销单是否审核；2、是否有可核销料品未进行核销。2.2.5.2. 检查条件设置1、检查核销单是否审核：进入路径：【委外管理】= 【核销单】= 【列表】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.016 / 1272、检查是否有委外收货单未核销进入路径：【委外管理】= 【核销单】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.017 / 127U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.018 / 127U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.019 / 1272.3.应付管理系统数据检查2.3.1. 应付单立账2.3.1.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的应付单是否立账，立账的目的是确认应付单是否进入往来账。目前应付单主要分成两种：1、采购发票；2、费用发票。针对采购发票，当收货单与采购发票有差异，则差异部分需要反馈到库存系统，保证总账与库存系统的平衡。针对费用发票，则需要确保单据是否已审核，以保证费用发生入账，并且确认是费用发票的，匹配类型必须为不匹配。U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.020 / 1272.3.1.2. 产生分录业务类型 预设科目 会计科目贷项单据（采购发票、费用发票、贷项账户单等）借：材料采购进项税金贷：应付账款-税额应付账款-未税借：材料采购（针对采购发票） （库存） 费用科目（针对费用、调整类发票）应交税费-应交增值税-进项税金贷：应付账款-供应商往来 #立账供应商借项单据（借项账户单（含退货） ）借：材料采购贷：应付账款-税额应付账款-未税进项税金借：材料采购（针对采购发票） （库存） 费用科目（针对费用、调整类发票）贷：应付账款-供应商往来 #立账供应商应交税费-应交增值税-进项税金2.3.1.3. 检查条件设置进入路径：【应付管理】= 【应付单】= 【列表】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.021 / 1272.3.2. 发票结算2.3.2.1. 检查目的本步骤主要检查确认结账期间的所有采购发票是否做结算。如果采购收货单与采购发票有差异，系统会产生匹配单到库存系统进行差异调整。未结算则差异不会传至库存系统。目前系统中默认为立账即结算，但是可以手工取消结算，因此，需要检查一遍2.3.2.2. 产生分录例如：采购收货单原材料含税单价 1，发票含税单价 1.1，数量 100 个，税率为 17%收货单 采购发票借：原材料 #料品分类 85贷：应付账款-应付暂估 #供应商 85借：材料采购 94.02进项税 15.98贷：应付账款-供应商往来 #订货供应商 110U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.022 / 127当月 跨月单到红字回冲借：应付账款-应付暂估 #供应商 85贷：原材料 #料品分类 85单到蓝字调整借：原材料 #料品分类 94.02贷：材料采购 94.02单到红字回冲借：应付账款-应付暂估 #供应商 85贷：原材料 85单到蓝字调整借：原材料 94.02贷：材料采购 94.022.3.2.3. 检查条件设置进入路径：【应付管理】= 【发票结算】2.3.3. 付款单审核2.3.3.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的付款单是否审核，审核的目的是确认付款，并且此付款单可以与应付单进行核销。另外，还需要查看付款单是否都已经关闭，该进行转暂付的单据是否已转。仅留存未确认核销对象的付款单据。主要目的为保障应付账龄准确。2.3.3.2. 产生分录U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.023 / 127单据类型 预设科目 AAI 交易分录供应商【资金】借：预付账款 /未核销付款贷：银行存款借：预付账款 #供应商 【预付账款】 贷：银行存款 #银行账户库存现金借：未核销付款 【标准款付款】贷：银行存款-人民币 #银行账户库存现金供应商【承兑】借：预付账款 /未核销付款贷：待核销付票据/待核销收票据背书借：预付账款 #供应商 【预付时用票据支付】贷：待核销付票据借：预付账款 #供应商【预付时用背书票据支付】贷：待核销收票据背书【预付时用背书票据支付】借：未核销付款 【标准款票据支付】贷：待核销付票据借：未核销付款 【标准款背书票据支付】贷：待核销收票据背书客户【资金】 借：未核销付款贷：银行存款借：未核销付款贷：银行存款 #银行账户客户【承兑】 借：未核销付款贷：待核销收票据背书借：未核销付款 【标准款背书票据支付】贷：待核销收票据背书2.3.3.3. 检查条件设置进入路径：【应付管理】= 【付款单】= 【列表】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.024 / 1272.3.4. 核销单2.3.4.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间的收款单是否审核，审核的目的是确认收款，并且此收款单可以与应付单进行核销。并且还需要查看付款单是否都已经关闭，该进行转暂付的单据是否已转。特别是针对客户的付款，如果未转暂付将不会扣除信用。2.3.4.2. 产生分录单据类型 预设科目 AAI 交易分录供应商 借：应付账款-税额/未税 /未核销付款/应付暂付款/应付暂收款贷：预付账款应付账款-税额/未税预付款核销：借：应付账款-供应商往来 #供应商 贷：预付账款 #供应商标准款核销：借：应付账款-供应商往来 #供应商贷：未核销付款 暂收款核销：借：未核销收款 贷：应付账款-供应商往来 #供应商借项调整核销：借：应付账款-供应商往来 #供应商贷：应付账款-供应商往来 #供应商2.3.4.3. 捡查条件设置U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.025 / 1271、暂收款转应付进入路径：【应收管理】= 【收款单】= 【列表】2、借项单据核销进入路径：【应付管理】= 【应付单】= 【列表】3、采购自动核销进入路径：【应付管理】= 【应付核销】= 【自动核销】U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.026 / 127也可以自动核销后查看生成的核销单的结果。2.4.库存管理系统数据检查2.4.1. 杂收2.4.1.1. 检查目的本步骤主要检查结账期间以下内容1、 未审核的杂收单，如果杂收单未审核，则此笔杂收单没有记入库存帐。2、 如果单据类型为生产耗材退料及损益入库单，则需要检查受益部门是否正确，受益部门只能是末级部门。3、 如果单据类型为生产耗材退料的退回单据，需要参与成本计算，则要检查是否在杂收行上勾选生产相关。2.4.1.2. 产生分录单据类型 预设科目 分录U9 实施项目文档标题： U9 系统月结操作手册 V2.027 / 127损益入库单借： 存货贷：成本调整-用量差异待摊生产耗材退料借：存货贷：杂收对方科目借：制造费用-物料消耗 #部门贷：存货类科目借：销售费用-物料消耗 #部门贷：存货类科目借：研发费用-物料消耗 #部门 #项目贷：存货类科目借：研发费用-物料消耗 #部门贷：存货类科目2.4.1.3.