关于下一步内部控制工作计划

关于下一步内部控制工作计划  为推动开展内部控制工作，进一步提高内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，根据济南市财政局、济南市审计局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价的通知要求，近日，济南市博物馆结合自身实际情况，积极开展了内部控制基础性评价工作。  1、召开专题会议  10 月 9 日，济南市博物馆召开专题会议部署内控工作安排，并成立了内控工作小组，负责内控基础性评价相关工作的组织与实施，会议传达学习了相关文件并公布了济南市博物馆关于贯彻落实 的工作方案，做到责任落实到人，保证 工作顺利实施。  2、组织内控相关知识培训与学习  为增强全员内控管理理论水平、总结操作经验，加强风险防范意识， 10 月 11 日，济南市博物馆组织中层以上干部进行内部控制制度培训，由财务室负责人完颜孟燕讲解了内控的定义、目的、内容以及财务制度。通过培训，进一步提升了大家对内控管理理论的理解和掌握，明晰了内控工作管理目标，为整体内控体系的建设、实施推进和持续提升奠定了坚实的基础。  3、加强内控制度建设  在内控情况调研梳理和修订制度汇编的基础上，将内控制度汇编成册，并确保人手一册，以便各部室处理办公事务有依据、有流程、 有规范。同时，启用 公系统，将经费审批、办公用品领用、考勤管理、资产管理等内控的各项要求嵌入管理系统中，使权利细化并形成制约机制。  4、开展内控基础性评价  在前期组织全体干部职工进行廉政风险点排查的基础上，严格按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表要求，开展了内控基础性评价工作并形成评价报告。  下一步，济南市博物馆将充分运用评价结果，把完善办公自动化系统与嵌入内控制度作为重点工作和改进方向，实现业务流程的公开化、规范化，提高单位的运转效率。同时，把内控基础性评价工作作为加强队伍建设、推动作风改 进、有效预防腐败的重要抓手，切实增强博物馆廉政风险防控的针对性和实效性，为博物馆各项事业的发展提供坚强保障。  关于下一步内部控制工作计划  为认真贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神及“十三五”会计规划纲要要求，按照财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见 (财会 201524 号 )和财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知 (财会201611 号 )文件要求，深圳市财政委员会高度重视，积极部署、务实创新，采取八大工作举措，务求通过“以评促建”的方式将深圳市行政事业单位内部 控制建设与实施工作落到实处。  一、领导亲自挂帅，全力推进内控评价工作  深圳市财政委员会成立了由汤暑葵主任亲自担任组长，分管会计工作的党组成员温焕强书记任副组长，全委各处处长任组员的全市内控评价工作领导小组，全力支持和加强对全市内控评价工作的指导和监督。领导小组既负责本委内控评价工作，亦督导市级各行政事业单位内控评价工作和各区财政局 (新区发展与财政局 )牵头的区级行政事业单位内控评价工作。领导全市各级财政部门上下齐心、严谨务实，共同做好本次内控评价工作。  二、细化评分指标，夯实内控评价工作基础  为了将内控评价工 作做深、做细、做实，市财政委会计处处长亲自主持对评分表格进行了逐项细化。表格细化工作两次征求全委意见，五次修改评分内容，最终形成了 12 项评价指标 36 个评价要点下的 137 个具体评分细项。其中，有 71 个评分细项与财政部填表说明保持一致，有 64 个评分细项是对财政部填表说明的调整和改进，还有 2 个评分细项是市财政委业务处室根据当下财政“预算支出进度”和“收入足额上缴”的管理需要进行的新增。  补充细化后的内控评价指标更加清晰明确、贴近实际、易于执行，为推动本次内控评价工作的顺利实施奠定了坚实基础。  三、伴随预算开展，加 强单位工作力度  为了提高各单位对内控评价工作的重视，市财政委参考财政部要求各中央部门将内控评价报告作为 2016 年决算报告的重要组成部分向财政部报告的做法，确定将我市内控评价工作与 2017年部门预算编制工作同步开展。市财政委根据 2017 年部门预算布置时间，于 2016 年 8 月 24 日同步发布开展内控评价的通知，于 9 月 23与全市部门预算编制工作共同开展培训，于 10月 30 日和 11 月 20 日与部门预算上报时间同步提交报告，以促使各单位内控评价工作如期顺利完成。  四、运用信息化手段，提高单位内控评价效率  针对单位内控 评价中可能面临的组织难、沟通难、时间紧、工作量大等问题，市财政委积极运用信息化手段，规范并统一了全市行政事业单位内控评价的标准、方法和程序，实现了单位端在线评分、在线提交实施证据、自动生成评价报告，监管端实时监控单位工作进度、在线审核初稿、多维度图表分析、自动汇总报告。既便于市财政委评分审查和统计分析工作，也极大地提高了单位内控评价工作的效率。  五、采购第三方服务，保证内控评价完成质量  考虑内控评价工作接近年底，与预算编报同步，各行政事业单位工作繁忙，为了保证内控评价工作质量，市财政委明确允许各预算单位采取 购买服务的方式委托第三方专业机构开展此项工作，以保证有充足的人力和精力完成各单位内控评价工作。  同时，市财政委也引进第三方机构协助开展全市内控评价组织工作，提供专业咨询、评分系统和初审支持，保证全市内控评价组织工作的效率和效果。  六、开展评价初稿审查，强化内控评价工作监督  为加强内控评价工作监督，提高内控评价完成质量和效果，市财政委特别参考部门预算编制“二上”方式增加了内控评价报告初稿审查环节。  首先，各单位在 137 项细化评分表指引下进行自评，提供评分依据并且标明第 X 页第 X 行具体位置，认真细致地完成评价。然 后，市财政委组织专人对全市一级预算单位上报的初稿进行逐一检查，验证评分是否准确、评价证据是否有效，使评分尽可能贴近实际情况。对于初稿检查发现不按期完成工作、工作质量低下甚至弄虚作假的单位予以通报并督促改正。最后，各单位按照初稿审查意见修正评分后，上报单位内控评价结果终稿。采取初稿审查方式提高了财政部门对全市内控评价工作的督导。  七、树立典型样本，提升内控质量  为了积极配合财政部内控评价工作宣传和案例库建设，市财政委将选取 3内控评价典型单位共同开展内控评分和案例撰写工作。一是向财政部推荐深圳案例 ;二是通 过宣传先进，调动和鼓励我市各单位开展和完善内控建设工作的积极性，形成踊跃参与的良好局面 ;三是将典型单位案例通报全市各单位参考，寻找差距、发现不足，明确下一步工作方向和目标，促进和提高全市内控建设工作水平。通过发现典型，以点带面，切实发挥内控评价在内控建设工作中“以评促建”的积极作用。  八、编制工作简报，做好内控评价工作宣传  为做好内控评价工作宣传，宣传先进、督促后进，不断提高内控建设工作的影响力，市财政委将不定期编报内控评价工作简报，密切跟踪工作进展，及时刊发经验体会，总结常见问题及方法，积极宣传内控评价工作先进典型，督导市各单位按期完成内控评价工作。  同时，在市财政委网站首页开立“内控评价”专栏，通过会计学会杂志、工作简报、网站、微信公众号等开展内控评价宣传，积极提高各单位认可度和社会认知度。  关于下一步内部控制工作计划  按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮 助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。  一、内部工作进展情况  根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及配套指引 (企业内部控制应用指引、评价指引 )，以及中国证监会公告 201141 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于  2013 年  5 月  28 日 召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有 : (一 )高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构  为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效  地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。  (二 )制定公司内控实施实施方案  第一步 :访谈公司总经理、副总经理及各部门主任 ;第二步 :根据访谈内容搭建公司流程框架 ;第三步 :指导各部门专员绘制流程图和编写流程 说明 ;第四步 :搭建公司内控风险矩阵 ;第五步 :测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。  (三 )组织公司内控专员进行培训  为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于 2016年 6月 3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。  (四 )根据工作方案制定内部控制规范详 细工作计划，明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施 : 第一阶段  项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。  第二阶段  内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档 (流程  图、流程描述、输出文档 )，识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点 的管控。  第三阶段  内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性 ;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。  目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。  二、下一步内控实施工作计划  第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目  标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。  第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司 将制定完善的  公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步健全战略风险  、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基础，为可持续发展提供强有力支持。  第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理机 制。  三、内部控制实施体会  根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下方面 : (一 )正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部控制建设工作的指导思想和工作目标 ;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、 安全生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落 实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续发展。  (二 )管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制 ;内控规范实施工作小组具体负责