xx公司2008年度专项稽核报告

附件:XX 公司 2008 年度专项稽核报告（规范格式）XX 所专稽2009 XX 号辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会：我们接受委托，对 XX 公司 2008 年度经营业绩考核指标完成情况及企业收入分配有关情况进行了专项稽核。有关资料提供并保证所提供资料的真实性、完整性是 XX 公司管理层的责任。我们的责任是在对有关资料的真实性、完整性、客观性和合法性以及执行国家有关法律法规情况进行稽核的基础上，对企业 2008 年度经营业绩考核指标完成情况、企业负责人薪酬管理情况及企业工资总额发放情况提出稽核意见。我们的稽核是按照中国注册会计师独立审计准则和国务院国资委以及省国资委的有关规定进行的。在专项稽核过程中，我们结合 XX 公司的具体情况， 实施了包括查阅相关文件、抽查会计凭证等我们认为必要的稽核程序。现将对 XX 公司的专项稽核情况报告如下：一、基本情况应说明 XX 公司批准机关、工商登 记注册日期、注册资本、经营期限、法定代表人、经营范围、注册地址、经营地址、所属子公司、分公司情况、人员、资产总额、负债总额、净资产。 （所属重要子公司及分公司情况要列表说明）二、2008 年度企业经营业绩考核指标完成情况的稽核（一）省国资委核定的考核指标2008 年省国资委与 XX 公司签订的考核指标为：1、基本指标。2、辅助指标。3、其他。（需要按省国资委与企业签订的经营业绩责任书所签的指标核定数及权重列示）（二）考核指标专项稽核1、经审计的 XX 公司 2008 年财务决算列示的考核指标：单位：万元指标（按核定指标涉及的指标填列） 数额2、因素调整。（1）期初调整。根据关于做好省属企业 2008 年度专项稽核工作的通知（辽国资考核2009 12 号）精神，我们对 XX 公司年初以下因素进行了调整：口径调整：范围调整：其他调整：（口径调整和范围调整应按涉及的企业分别详细列出调整指标的原因及数额）期初指标调整表（按核定指标涉及的指标填列）单位：万元指 标（万元）2008 年决算期初数口径调整范围调整其他调整调整后的 2008年期初数（2）当年客观因素调整。根据关于做好省属企业 2008 年度专项稽核工作的通知精神，我们对 XX 公司以下客 观因素进 行了调整：（以上调整要注意与期初调整后口径一致）客观因素调整表 单位：万元 调整指标（按实际涉及的指标填列）增减因素一、客观增值合计1、2、二、客观减值合计1、2、3、按规定稽核的考核指标完成情况。经稽核，XX 公司 2008 年经营业绩考核指标涉及的指标完成情况为:单位：万元指 标（万元）2008 年 末决 算 数调整后决算数减：客观增加值加：客观减少值调整后年末数上表中的调整后决算数是指对 2008 年末决算数进行以下调整后的数额：（1）口径调整。（2）范围调整。（3）其他调整。经稽核， XX 公司 2008 年经营业绩考核指标完成情况为（需要计算的要在表的下方列出计算公式）：单位：万元指标（按实际核定的指标填列）核定值 完成值 比核定增长%上表中各项指标完成值的计算公式为：4、特别说明。经稽核，XX 公司 2008 年以下客观因素因不属于关于做好省属企业 2008 年度专项稽核工作的通知中规定的调整因素，未纳入调整范围：（1）（2）（3）（4）如以上因素经省国资委确认，同意作为客观因素调整，则XX 公司 2008 年考核指 标实际完成情况 为：单位：万元指标（按实际核定的指标填列）核定值 完成值 比核定增长%上表中各项指标完成值的计算公式为：三、工资总额发放情况的稽核。1、XX 公司 2008 年末从 业人数 X 人、全年平均从业人数X 人、年末职工人数 X 人、全年平均 职工人数 X 人、年末在岗职工人数 X 人、全年平均在岗职工人数 X 人、劳务外包提供的就业人数 X 人、临时工人数 X 人。2、XX 公司工资总额实 行 管理方式（选择工效挂钩或工资总额预算管理等方式）。省国资委核定 2008 年度的工资总额基数为 X 万元、效益基数为 X 万元，提取新增效益工资浮动比例为 X 。3、2008 年度省国资委清算工资总额为 X 万元，企业全年实际提取的工资总额 X 万元，新增效益工资总额 X 万元。公司全年应发工资总额 X 万元 ，实发工资总额 X 万元，实发在岗职工工资总额 X 万元。企业劳务外包合同金额 X 万元 ，支付临时工工资额 X 万元。4、XX 公司工资构成包括基本工 资、奖励或效益工资、各项补贴、统筹内外保险等。具体项目和数额附表列示。5、XX 公司共有重要子公司 X 家，各子公司在岗职工人数、平均工资附表列示。四、企业负责人薪酬管理情况的稽核XX 公司负责人 2007 年根据省国资委批准的兑现方案兑现了企业负责人的年薪。企业主要负责人兑现的年薪总额为 万元，其中基本年薪 万元，绩效年薪 万元，奖励年薪 万元。其他班子成员根据所承担的责任大小，分别确定了分配系数，分配系数从 （0.5 -0.8）不等。经稽核，XX 公司在企业负责人薪酬管理中严格按省国资委核定的数额及有关要求执行，未发现存在问题。具体见下表 ：2007 年度企业负责人年薪分配情况表金额单位:元（如有问题应进行说明。未实行年薪制的要说明原因和具体序号姓名 职务 分配系数基本年薪绩效年薪奖励年薪应发年薪合计风险保证金实发薪酬123合计执行的标准）、企业负责人年薪发放情况经稽核，XX 公司共有 X 个负责人按年薪制办法兑现了年薪，其中，董事会成员 X 人，经营班子成员 X 人。所有企业负责人实际发放年薪总额 X 万元，人均 X 万元，是企业在岗职工平均工资的 X 倍。2、企业负责人风险保证金交纳情况经稽核，XX 公司共有 X 个负责人交纳了风险保证金，总计 X 万元，其中以前年度 结存余额 X 万元，2007 年度交纳 X 万元。、企业负责人各项保险费用情况经稽核，XX 公司共 发放企业负责人住房公积金 X 万元、养老保险金 X 万元、企业年金 X 万元、医疗保险金 X 万元、其他商业保险金 X 万元。商业保