保险期末论文牛

1保险理财期末考试论文题目名称：我国城镇养老保险制度存在的问题及其解决方法班 级：_ 金融学八班_ _学 号： 2011121837 _ _姓 名：_ 牛爱多_ _ _ 分 数：_ _ 日 期：_ 2013 年 6 月_ _ _ 2目 录摘 要 2一、引言3（一）选题的背景和意义 3（二）国内外研究现状和文献综述 .3（三）本文的创新与不足之处 .4二、我国城镇养老保险制度的发展历程及现存的问题4（一）我国城镇养老保险制度的发展历程. 4（二）我国城镇养老保险制度现存的问题5三、我国城镇养老保险制度现存问题的解决方案6（一）发展模式6（二）产品创新7（三）政府政策. .8参考文献 .8我国城镇养老保险制度存在的问题及其解决方法摘 要:随着我国老龄社会的到来和经济的不断增长，养老问题已经成为重要的民生问题。逐步建立并完善我国的社会养老体系，提高养老保障水平，对维护社会稳定和促进经济稳定发展具有重要意义。目前我国城镇社会养老保障体系，还存在比较大的问题。而随着经济发展和社会水平的提高，商业养老保险在世界范围内已经迅速发展起来，为解决社会养老问题起到了重要的作用因此，研究如何建立与完善我国城镇社会养老保险以及如何充分发挥商业养老保险的作用，是解决我国城镇养老保险的必要途径。本文主要内容如下:第一部分主要介绍论文选题的背景、研究目的以及意义，3国内外文献综述，研究内容，研究方法及主要创新。第二部分对我国城镇养老保险的发展历程和存在的问题进行了详细的阐述、分析。第三部分介绍了我国城镇基本养老保险我国城镇养老保险制度现存问题的解决方案。【关键词】城镇养老保险 统账结合 商业养老保险 联合互补一、引言（一）选题的背景和意义随着我国老龄社会的到来和经济的不断增长，养老问题已经成为重要的民生问题。2011 年全国第六次人口普查结果显示，我国 60 岁及以上人口为 17764 万人，占 13.26%，其中 65 岁及以上人口为 11883 万人，占 8.87%。同 2000 年第五次全国人口普查相比，60 岁及以上人口的比重上升 2.93 个百分点，65 岁及以上人口的比重上升 1.91 个百分点，人口老龄化速度加快，表明我国已面临着日益严峻的养老问题。数据来源:文献及网络资料整理在全球人口老龄化日益严重所带来公共养老金支付膨胀的背景下,“三支柱“养老保障体系成为 21 世纪全球养老保险制度改革的必然趋势。 “第一支柱”是指社会基本养老保险， “第二支柱”是指企业补充养老保险， “第三支柱”是指个人养老保险和其他以养老为目的的储蓄计划。目前,中国人口老龄化和巨额的养老基金缺口使得第二、第三支柱商业养老保险的发展显得尤为重要。因此,如何发展商业养老保险,并完善中国现行“三支柱“养老保障体系,是我们解决城镇养老保险的关键所在。商业保险作为我国现阶段社会保障体系的一个组成部分，是满足我国不同群体人员对差异性保障需求的重要补充。在我国快速步入老龄化社会的现状下，如何做好以城镇社会养老保险为主、商业养老保险为辅，全面解决我国城镇养老保险中存在的问题，以提升我国现阶段的社会总体养老水平具有重要意义。（二）国内外研究现状和文献综述目前，国内的绝大部分社保学者都已经逐渐认可在我国发展“三支柱”的养老保障体系，对社会养老保险和商业养老保险的互动发展也一致认同。在我国社会养老保障体系的改革与建设实践中，无论是政府官员还是专家学者们就城镇社会养老保险与商业养老保险互动发展的理论研究和实践探索都进行了多4角度、多层次的论述。而我国商业养老保险的发展同西方发达国家相比起步晚的现状。这些文献研究了我国乃至国际上部分国家的养老保险制度，探讨了这些国家在建设和完善社会养老保障体系建设中的措施、经验和不足，并对这些国家在建设“多支柱”的社会养老保障体系中的政策和效果进行了分析，为我国解决城镇养老保险问题提供了重要的借鉴意义。（三）本文的创新与不足之处随着我国社会经济的发展，社会养老保障体系的改革和建设也逐渐深化，对社会养老保险和商业养老保险之间关系的研究也逐渐引起专家和学者的关注，相应的研究也逐渐增多。从现有的文献来看，将社会养老保险和商业养老保险结合起来进行研究的还比较少，更多的研究是着眼于社会养老保险和商业养老保险的单独发展。本文从建立社会养老保险和商业养老保险良性互动机制的角度进行了探讨。具有一定的前沿性。但是由于知识积累不够充分，难免在文中会出现一些错误或不严谨之处。二、我国城镇养老保险制度的发展历程及现存的问题（一）我国城镇养老保险制度的发展历程1.传统体制阶段新中国成立开始，我国着手建立社会保险制度。1951 年劳动保险条例颁布，这是我国首个社会保险法规，据此建立起企业职工退休养老制度；1955年国家机关工作人员退休处理暂行办法出台，建立了机关事业单位退休养老制度；1958 年，在关于工人、职工退休处理的暂行规定中，国家提出适当放宽退休条件、提高待遇标准、统一退休办法。1978 年，国家通过关于安置老弱病残干部的暂行办法和关于工人退休、退职的暂行办法开始恢复重建养老保险制度；之后，又逐步确立了军队干部等的离休制度。2.社会统筹阶段国有企业从计划体制走向市场，要求剥离企业承担的职工养老保险，实行社会统筹。1984 年，广东江门等地开始进行养老保险社会统筹地区试点，统筹区域内的企业之间实行养老金的统一发放。1986 年， 国营企业实行劳动合同制暂行规定颁布，国有企业新招工人一律实行劳动合同制，劳动合同制工人实行个人缴费制度。1991 年， 关于企业职工养老保险制度改革的决定提出实行养老保险社会统筹，确立个人缴费原则，建立社会保险基金，建立更多层5次养老保险体系。3.统账结合阶段随着谨记体制改革的深化，经济主体的多元化、劳动力的市场化，养老保险体制面临巨大挑战。1995 年国务院颁布关于深化企业职工养老保险制度改革的通知 ，确定引入个人账户制度，在全国范围内实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度。1997 年国务院颁布关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 ，提出全国统一方案，逐步实行省级统筹。1998 年关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知中，明确将 11 个行业统筹移交地方管理。2000 年国务院出台关于完善城镇社会保障体系的试点方案 ，实行统账分离，做实个人账户 ，并在同年开始筹建全国社会保障基金作为国家社会保障战略储备基金。2005 年国务院作出关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 ，调整养老金计发办法。至今，政府和企业一直在完善我国的城镇养老保险制度。（二）我国城镇养老保险制度现存的问题1.转轨中的隐性债务个人账户空账运转的问题养老保险的隐性债务是指现收现付制下参保人员所拥有的未来领取养老金的权利。从现收现付制向统账结合的部分积累制转轨过程中涉及三类主体：老人、中人与新人。正是由于“老人”缺乏个人账户积累部分， “中人”个人账户积累有限，但他们都要按照新制度领取养老金，由此导致庞大的养老金缺口。而隐性债务的存在使得社会统筹部分的资金不足以支付“老人”的退休金，只好动用新人的个人账户资金，导致个人账户的资金只是名义金额，个人账户实质上是“空帐” ，蕴含巨大的资金风险。2.养老金资金来源不足的问题隐性债务与空帐运转实质上也是资金问题。但资金困难还在于以下几个方面。首先，我国人口快速老龄化，养老金支出快速增长。其次，制度设计没有解决企业缴费的“逆选择“问题。退休职工与在职职工多的老企业参保积极性高，年轻职工多的新企业没有积极性。最后，资金运营效率低，管理费用一直居高不下，且尚未建立起安全可靠的保值增值机制。 3.我国城镇基本养老保险与商业养老保险不协调30 年改革开放使我国经济实现了快速发展，但我国目前还处于社会主义初级阶段，在跨向市场经济发展的道路上仍旧面临一些问题。一方面，中国经济6发展的总体水平还不能满足全体人民的养老保障需要。城镇基本养老保险还没有得到充分的发展, 社保任务十分艰巨。另一方面, 人们对商业养老保险的认识不足，保险意识不强，还有不少人对商业养老保险持怀疑和否定的态度。在这两方面矛盾的作用下，就出现了“政府包不了，保险保不成”的局面。因此，现有养老保障体系无法满足老年人更高的养老保障需要。三、我国城镇养老保险制度现存问题的解决方案（一）发展模式1引导公司转型，充分发挥商业保险的保障作用(1) 监管机关要发挥宏观监管的作用，在监管政策的制定上做好对商业保险公司的指导作用。监管机关要鼓励和引导保险公司发展保障型险种，充分发挥保险业的保障作用，在政策上引导商业保险在涉及社保领域方面适时转型，对于保障重叠领域及时退出，做到与社会养老保险的合作有交叉但不冲突。(2)商业保险行业要扩大宣传，做到合规经营，改善商业保险的社会形象。目前我国投保人购买保险的心理仍不成熟，通过各种渠道加大宣传力度、提高客户的保险认知水平和认知能力非常重要，以讲座、志愿者服务、公益活动等形式，进行养老、医保等社保政策进社的宣传活动，让更多的群众认识和了解保险，体会到商业养老保险与社会养老保险的区别和优势，提高客户对投资型寿险产品蕴含风险的认识，通过告知账户收益的不确定性等方式，切实落实保监会对投保提示书的要求，规范公司的展业行为。2.确立标杆示范，建立标准，规范市场 商业养老保险公司参与社会养老保障体系建设时一定要坚持循序渐进的原则，先进行部分试点，积累成功经验后，再扩大推广范围，稳步推进。在试点区域要给予适当的政策支持，要实事求是，做到具体问题具体分析，重点在于积累经验和探索今后发展过程中存在的问题。中国保监会网站在试点期间，允许试点区域在不违反国家法律的前提下，大胆实践探索，敢于突破创新，以便经验总结，完善政策;对于尚未开展合作的地区，早规划、早动手，及时引导，少走弯路，减少不必要的浪费。3. 发展多元行销渠道随着互联网的兴起和快速发展，越来越多的保险公司利用互联网、电话、手机等信息技术解决实际业务问题，开展保险销售业务，从而诞生了保险产品7销售的新渠道多元行销渠道。该销售渠道的推出大幅降低商业保险公司的运营成本，在产品设计、缴费模式等方面也进行了创新，通过对客户数据的分析有针对性地展开销售活动，满足客户的保障需求，并提高了业务效益、内部运营效率和合作有效性，成为近两年成长最快的销售模式。多元行销渠道针对性强的销售模式逐渐被各大型商业保险公司看重，将来也将根据客户的特点向客户推荐量身打造的养老保险产品。（二）产品创新1. 发展变额年金保险变额年金保险，是指包含保险保障功能，保单利益与连续的投资账户投资单位价格相关联，同时按照保单约定具有最低保单利益保证需要的人身保险。变额年金给付保险责任，或提供满期保险金转换为年金的选择权。变额年金保险兼顾养老、投资、最低保证三方面功能，符合我国保险消费者偏好，被普遍看好。2. 发展个人延税型养老保险个人延税型养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。由于个人购买商业养老保险在个税缴纳时可获得一定的优惠，因此在许多发达国家已经是一个比较成熟的政策。对个人购买商业养老保险予以税收优惠，有利于满足居民多层次的养老需求并促进商业养老保险参与社会养老保障体系的建设。3.增加投资收益型产品比重，确保养老金的收益水平国外商业养老金公司除了根据不同的业务类型、群体设计不同的大类产品外，每一大类下还有较多的产品细项。国外商业养老公司往往把其产品设计的核心放在投资产品上。目前，日本法规对企业年金的投资范围没有限制。在投资产品的设计上，三菱 UFJ 信托银行强调的是对企业所属的行业、规模以及其对退休金给付制度的需求（DB 或者 DC 兼有） ，并结合本身运营体制和系统等进行产品开发，产品的开发周期根据商品的不同一般是 1-5 年。这些产品都可以依据职工的选择，进行各种搭配和组合，能满足不同的投资需要。4.推进费率市场化改革随着我国经济的快速发展，银行、证券、保险以及信托等金融行业都有了较快的发展，各类理财产品纷纷上市，出现了产品同质性严重的问题。商业养8老保险产品作为具有投资功能的金融产品应关注其保障属性和商品属性，在产品设计时应充分考虑市场的要求和适应性，制定市场化费率。监管机关也应按照审慎放开的原则，稳步推进以市场化为导向的保险产品条款费率管理制度改革，完善寿险产品定价机制，激发市场创新活力，加强保险产品创新能力，促进产品差异化经营，从而提高行业的竞争力。（三）政府政策结合商业养老保险在城镇地区发展的特点，政府要做好对商业养老保险发展的政策支持工作，比如，政府要做好综合性税收优惠工作等，更重要的是，政府也要加强养老保