“十三五”时期国库业务发展规划

“十三五”时期国库业务发展规划“十三五”时期是全面建设小康社会的关键时期，是深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期，财税金融体制改革将不断深化，公共财政建设将全面推进。为进一步推动和引导国库业务持续健康发展，充分发挥国库在经济社会发展中的作用，根据中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要及人民银行主要工作目标，制定本规划。一、指导思想和主要目标“十三五”期间，各级国库要始终坚持安全高效、需求导向、依法监督、科学创新和协调发展的原则，积极构建现代化服务型国库。（一）国库业务发展面临的形势。1 “十一五”时期国库业务发展成就显著。 “十一五”期间，面对国际国内复杂的经济金融形势，全国各级国库广大干部职工深入学习实践科学发展观，切实履行中央银行经理国库职责，努力探索，大胆创新，国库组织机构进一步健全，管理制度日臻完善，国库信息处理系统（TIPS） 、国库会计数据集中系统（TCBS） 、国库管理信息系统（TMIS）三大核心业务系统（以下简称“3T” ）初步建成，总库业务办理全面实现网络化、电子化、无纸化，预算收支执行的效能明显提升，监督管理更加有效，国库资金运转安全高效，中央国库现金管理操作成功启动，储蓄国债（电子式）成功推出，国债市场进一步完善，国库参谋服务能力逐步提升，国库可持续发展能力显著增强。这些都为“十三五”期间的国库业务发展奠定了良好基础。面向未来，我们站在一个新的历史起点上。2.“十三五”时期国库业务发展空间更为广阔。 “十三五”时期，随着经济全球化步伐的不断加快，我国社会主义市场经济体制改革不断深入，国家宏观调控的任务更加艰巨，需要国库提供更及时、更准确、更明细的预算收支数据信息支持。宏观经济、金融形势的复杂多变，对财政政策和货币政策协调配合的及时性和有效性提出了更高的要求，需要国库充分发挥桥梁纽带作用，促进两大政策协调配合。公共财政建设的不断加快、各项民生工程的强力推进，需要国库提供更为安全高效的预算收支执行服务。这些方面不仅给国库业务发展提出了新的课题，而且提供了更为广阔的空间。3.当前国库工作存在的困难与不足。当前，国库业务发展还不平衡，不同地区和不同级次的国库业务水平差距较大；国库信息化建设还需进一步深化；国库制度建设和监督管理手段还跟不上国库业务电子化的发展，商业银行（含信用社，下同）代理国库在履行监督管理职责时面临一些体制方面的障碍和问题；国库集中收付制度改革尚需进一步完善，对国库集中收付代理银行监督管理力度仍需加大；货币政策环境对国库现金管理影响较大，国库现金管理面临“两难”的选择;国库内部控制管理有待进一步加强；基层国库机构岗位设置及人员素质尚不能有效满足国库业务快速发展的需求。（二）指导思想和基本原则。1.指导思想。面临新形势新任务， “十三五”期间国库业务发展的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以人为本，深入贯彻落实科学发展观，以积极构建现代化服务型国库为目标，以国库资金的安全性、流动性、收益性管理为主线，顺应公共财政建设的新要求，适应服务对象的新需求，寓经理于服务之中，寓监督于服务之中，充分发挥国库对国民经济和社会发展的支持作用，为实现全面建设小康社会宏伟目标做出新的更大贡献。2.基本原则。根据上述指导思想， “十三五”期间国库业务发展应坚持以下基本原则：安全高效。以维护国库资金安全为核心，进一步增强安全意识、责任意识，不断强化风险控制，优化业务流程，推进信息化建设，不断提升国库资金运行效率。需求导向。以服务对象的需求为导向，进一步增强大局意识、服务意识，准确把握国库发展方向，通过业务创新和服务拓展，及时、有效地满足经济社会发展对国库服务的新需求。依法监督。依法履行监督职能，寓监督于服务之中。通过有效监督保障资金安全，通过执法检查促进服务提升，通过提升行政服务效能树立良好的社会形象。科学创新。加强国库理论研究，积极开展实践创新，提高国库工作的前瞻性和科学性。充分发挥现代科技的支撑作用，通过信息共享、业务流程再造不断提升工作效率和服务水平。协调发展。准确把握职能定位，加强沟通协调，切实做到事前沟通充分、事中协调到位、事后反馈及时，强化换位思考，增进相互理解，实现相关各方合作共赢、协调发展。（三）主要目标。“十三五”期间，各级国库要立足科学发展的新实践，着力推行国库会计标准化管理，不断提高资金安全保障能力；加快推进国库信息化建设，不断提高国库业务处理效率；依法履行国库监管职责，不断提高商业银行代理国库业务水平；推进财政政策与货币政策的协调，不断提高国库现金管理水平；继续加强储蓄类国债发行、兑付管理，不断提高资金筹集能力和服务投资者的水平；深入挖掘国库数据资源，不断提高国库统计分析能力；高度重视国库理论研究，不断提高国库实践创新能力。通过五年坚持不懈的努力，逐步将国库建设成为资金运行安全稳定、收支效率明显提升、现金管理能力持续增强、服务决策成效显著、履职环境不断优化的现代化服务型国库。国库资金运行安全稳定。国库资金风险管理涵盖会计业务的各个方面，贯穿业务处理的全过程，会计核算更加准确、规范；重要业务系统运行安全稳定，突发事件应急处置能力有效提升；会计业务实地检查覆盖面、代理支库检查覆盖面和代理乡镇国库检查覆盖面均达到 100%，实现国库资金运行管理“低风险，零案件”的总体目标。预算收支效率明显提升。预算收支环节简化，业务流程不断优化，无纸化程度显著提高，有条件的地方基本实现业务实时办理；业务创新能更好地满足各类服务对象的差别化需求，国库服务民生能力不断提高。现金管理能力持续增强。国库现金预测水平不断提高，逐步建立日常预测模型和滚动预测机制；部行协调机制更加有效，国库现金管理水平不断提高，有效满足财政政策、货币政策协调配合需要。服务决策成效显著。国库信息传递更为迅捷、准确；国库研究促进国库业务开展和改革发展取得新突破；国库调研分析时效性、前瞻性、科学性进一步增强；储蓄类国债市场更加高效健全，投资品种、投资主体、承销机构呈多元化发展，更加有利于财政政策、货币政策的协调配合。国库履职环境不断优化。国库法律、法规体系不断完善，国库职责、定位更加明晰；与财政、税务等部门的沟通协调更加畅通、有效；组织机构体系进一步完善，干部队伍建设不断加强，国库从业人员综合素质不断提高。二、提高国库资金安全保障能力以国库资金安全为核心，以推进国库会计标准化管理为抓手，建立健全各项管理制度，强化制度落实检查，完善风险管理机制，增强应急处置能力，切实提高国库资金安全保障能力。（一）完善国库资金风险防范制度。1.完善核算管理制度。根据国库会计核算业务统一处理、数据集中存放、信息联网共享的变化，修改完善国库会计核算相关管理制度，进一步优化业务流程和岗位人员配置，提高国库总体履职效能。加强国库新业务研究，补充完善相关的业务处理规范。2.健全内部监督制度。研究制定国库内部履职检查指引，明确国库主任（副主任） 、部门负责人、会计主管和国库监管员日常履职检查的内容和范围。根据国库会计标准化管理推进要求，完善国库会计业务实地检查指导意见。根据人民银行会计核算监督管理制度变化，调整完善国库会计核算监督办法。3.健全风险管理制度。根据系统推广与业务发展情况，不断完善国库资金风险管理办法，健全国库对账制度。研究制定国库业务系统安全认证管理制度，推动和规范计算机信息网络技术在国库业务系统建设中的合理应用。（二）推进国库会计标准化管理。1.建立国库会计标准化管理体系。在全面总结国库核算管理经验基础上，以提高国库会计核算质量为重点，研究制定国库会计管理标准化的主要内容、基本要求、关键环节与标准。2.实行相对统一的国库内控制度。根据业务重点和风险控制能力的不同，按国库级次分别制定国库内控制度蓝本，促进内控管理的标准化。建立内控制度执行标准，制定岗位履职标准、内部检查监督标准，促进各项制度的有效落实。3.强化各项制度标准的监督落实。不断改进和加强国库会计业务实地检查，强化各项制度标准的执行力度，规范国库会计核算业务操作，提高国库会计核算质量；及时排查国库资金的风险隐患，实现国库系统运行“低风险、零案件”的总体目标。4.建立国库会计标准化管理推动促进机制。加强对国库会计标准化管理工作的组织领导，鼓励进行国库会计标准化管理示范点建设，并逐步在全国推广。根据国库会计业务实地检查结论，对国库会计标准化管理工作实行量化评价。（三）加强风险分析评估。1.强化风险识别管理。加强国库资金风险研究，提高国库资金运行风险分析的及时性、准确性，增强国库风险排查、识别能力，确保风险防控措施及时、准确落实到位。2.实行风险差别管理。全面梳理国库资金风险点，根据风险危害程度和可控程度，确定风险等级。在此基础上，探索建立一套科学、合理的国库风险评估指标体系。通过对国库资金风险的量化评估，对各会计核算主体实行差别化管理。3.加强创新工作风险管理。加强对国库业务创新工作的风险识别与管理，建立事前分析评估、事中监测反馈、事后完善决策的国库业务创新风险管理机制，促进国库业务科学发展。（四）强化突发事件应急管理。1.完善应急管理制度。总结国库应急管理经验，根据国库业务发展情况，结合国库自身条件，对现行应急处置预案进行评估，不断完善国库应急管理制度，不断提高应急处置方案的前瞻性、针对性、有效性。2.有效开展应急演练。认真组织开展国库突发事件应急演练，演练参与对象覆盖所有级次国库，演练内容覆盖所有风险环节，不断提高演练的实战性和针对性，促进国库应急管理和处置能力的提升。3.落实应急保障措施。将国库应急保障措施是否得到有效落实纳入国库风险防控范围，确保发生突发事件后，国库能够及时、顺利启动有关应急处置方案，避免和减少损失。三、依法加强国库监管从维护国库资金安全性、流动性和收益性的客观需要出发，依法履行监督管理职能，积极推进国库监管法制化进程。（一）健全国库监管制度。适应国库业务发展需要，不断完善商业银行代理国库业务管理相关制度，建立健全商业银行代理国库集中收付业务管理办法；根据人民银行执法检查程序规定，研究制定国库执法检查程序规定；根据国库监管形势变化，完善国库监管指引，研究制定国库监管工作管理办法。（二）依法履行监管职责。1.加强预算收支业务监督审核。加强柜面审核监督，切实防止预算资金收纳、划分、留解、退付、支拨、更正中各种不合规现象的发生。严格落实对账制度，加强与财税等部门的对账工作。准确把握国库监督的边界和尺度，加强沟通协调，依法履行对预算收支执行监督职责。2.强化对商业银行代理业务监管。加大对商业银行代理国库相关业务的监管力度，重点解决占压财政资金、拒收现金税款的问题。提高对代理国库现场检查的频次和覆盖面。积极参与国库管理职责范围内的金融消费者权益保护工作。3.加强国库行政审批业务管理。规范对商业银行代理支库、代理乡镇国库业务审批，加强国库集中收付代理银行资格认定管理，提高行政审批效率，畅通退出机制。探索建立商业银行加入国库服务体系准入机制，不断提高国库服务体系的整体服务水平。（三）改进国库监管手段。1.推进国库监管电子化进程。研究推进与国库业务电子化同步的国库监管电子化进程，充分运用计算机信息网络技术，实行对拨款、退库、更正等业务的自动监督与控制，不断提高国库监管效率。完善国库与财政、税务、海关的电子对账模式。2.探索实施国库监督差别化管理。强化国库非现场监管，通过对国库会计资料的分析研究，为现场检查提供线索。加强国库监管信息资料的收集整理，建立商业银行代理国库相关业务评价制度