商业银行小企业贷款信用风险管理研究

2012 届本科毕业设计（论文）题 目 商业银行小企业贷款信用风险管理研究 学 院 管理学院 年 级 专 业 班 级 学 号 姓 名 指导教师 职 称 摘 要随着市场经济的迅速发展，中小企业特别是一些小企业，已经成为国民经济的重要组成部分，在经济运行中发挥越来越重要的作用，成为促进生产力发展的重要力量，在促进经济增长和缓解就业压力方面所做的贡献越来越大。近年来年央行实施了比较宽松的货币政策，并要求金融机构更多地支持小企业，但因此受益的小企业仍然不多。但是小企业贷款业务己经成为商业银行拓展其市场空间的一种新途径，特别是随着银行业竞争的加剧，大型企业的融资渠道多样化且发展日趋成熟，小企业贷款市场能否拓展成功，已经成为商业银行在信贷市场的竞争中保持优势的关键所在。因此，研究商业银行小企业信用具有十分重要的意义，文中分析了小企业贷款信用 基本理论与概述，分析了商业银行小企业贷款 存在的问题及原因，结合案例进行了分析，给出了完善商业银行小企业贷款 的对策建议。关键词：商业银行；小企业；信用风险；目 录引言 .1一、小企业贷款信用 概述 .1（一）小企业的概念 .1（二）信用风险和信用 .2（三）信贷风险的表现形式 .2（四）商业银行信贷 主要作法 .2二、商业银行小企业贷款信用 存在的问题 .4（一）信贷风险文化建设未能与时俱进 .4（二）社会信用环境欠佳 .5（三）信贷 量化水平不高 .5（四）信贷 体制不健全 .5三、商业银行小企业贷款信用风险原因分析 .7（一）宏观环境方面 .7（二）小企业方面 .7（三）银行方面 .8四、案例分析 .8（一）公司基本情况 .8（二）公司贷款存在的风险 .9（三）银行对公司的 措施 .9五、完善商业银行小企业贷款 的对策 .11（一）加快推进企业信用体系建设 .11（二）加快设立小企业信贷专营服务机构 .11（三）推进设立多层次小企业贷款担保基金和担保机构 .12（四）建立小企业信贷风险预警制度 .12（五）加强市场研究，把握信贷投向 .12结束语 .13参考文献 .14致 谢 .15引言自金融危机爆发以来，以中小规模为主的企业遇到了严重的发展困境：一方面，由于外需持续萎缩，而各项成本不断攀升，长期以来依赖出口的中小型制造企业亟待转变发展方式；另一方面，由于缺乏有效引导，并且缺乏市场及机会，小企业中的民营资本盲目多元化投资，资金流向了产能过剩行业或高杠杆的房地产市场，及至民间借贷等灰色地带。2011 年的流动性持续性紧缩，导致了以中小规模为主的企业的资金链断裂，在民营经济较为发达的地区，爆发了小企业主的“跑路潮” 。小企业及微企业的风险及贷后管理难度不言而喻。但是，作为优化信贷资产结构、提升收益水平的重要工具，小企业贷款仍是各家商业银行业务发展方向之一。但从 2011 年至今的小企业困境来看，各家商业银行小企业贷款的管理中也存在着诸多问题。小企业的发展需要资金的支持，需要银行提供优质的金融服务，但在现实中，较少的支持小企业从商业银行获得信贷。增加对小企业的信贷支持，加强小企业信贷业务的 在商业银行的经营和管理，这是一个迫切需要解决的问题。因此，探索对商业银行的小企业信贷 ，对促进小企业融资具有重要的现实意义。一、小企业贷款信用 概述（一）小企业的概念国际上欧盟对小企业的划分标准是：小型企业职工人数为 50 人以下，年营业额及资产总额 1000 万欧元以下。微小型企业职工人数为 10 人以下，年营业额及资产总额 200 万欧元以下。分类标准是：将银行对单户授信总额 500 万元（含）以下和企业资产总额1000 万元（含）以下，或授信总额 500 万元（含）以下和企业年销售额 3000万元（含）以下的企业，统称为小企业。分类标准是：2003 年 2 月 19 日，国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局四部委联合下发了关于印发小企业标准暂行规定的通知 （国经贸中小企2003143 号） ，对小企业标准进行了界定。 小企业标准暂行规定对小企业标准主要根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，并结合行业特点制定，适用于工业、建筑业、交通运输和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业等。小企业的基本情况和世界一些国家的划分相比，小企业职工人数规模相对偏高，而资产，资本和营业额相对偏低，这恰恰反映了小企业多为劳动密集型企业的基本国情。（二）信用风险和信用在一般情况下，信贷风险的可能性下的信用关系，交易过程中，造成对方损失的交易方不能履行付款承诺。风险是伴随着商业银行生存的，并承担风险是银行的最重要的经济功能，是存在的银行指出的是，美联储副主席主席罗杰富古森的原因。商业银行要承担一定的风险来赚取利润。因此，是现代商业银行最重要的，最具有决定性的管理活动。商业银行信贷的目标是在控制信贷风险，银行可以承受的风险调整后的收益最大化，有效的信贷 是银行的全面 的最重要的部分之一。（三）信贷风险的表现形式出现信用风险从商业银行的贷款业务具有两个层面的含义：一方面是借款人的能力，如有关的债务服务的贷款，另一方面的不确定性，是指形成大量的不良贷款。绝对比重大的信贷业务是核心业务的商业银行信贷资产的商业银行，信用风险的大小，直接影响到商业银行的正常经营的总资产的百分比。为了防止商业银行信贷风险的形成和积累的信贷风险，有效地预防，控制和解决。商业银行信贷风险的风险，商业银行业务的影响的过程中，由于政策，市场，经营，管理及其他内部和外部的不确定性无法收回贷款的本金和利息时，形成的可能性资产损失。小企业的信贷风险主要有两个方面：首先，企业的经营风险是道德风险。前者是指小企业的资产与信用不佳和无力偿债，后者表现为缺乏道德信用，缺乏债务将。（四）商业银行信贷 主要作法1.贷前调查国内商业银行信贷 贷前调查的焦点，信贷客户的承诺与对商业银行的信贷风险，贷款前调查的事前识别和控制信贷风险信贷客户中具有重要的作用。目前，商业银行建立了客户评价系统是基于客观、公正、寻求真实，从事实分析和评估的定量和定性分析方法相结合客户的信用状况，根据客户的综合评价的偿付能力，为了的公正的原则，以了解信贷客户评价客户提供可靠的性能偿还。然后，根据不同的客户有针对性地加强贷款管理，防范信贷风险的评估的结果采取适当的信贷政策。一般的银行客户评价要求的内容可以分为两大类，财务和非财务因素，财务因素的企业的财务状况进行调查，覆盖了企业的偿债能力，经营成果和现金流量，非金融因素包过国家的宏观经济政策及业务和行业的特点，借款企业的发展阶段、历史的借款企业、股权结构、组织与变革、人员结构、业务范围水平的生产技术、生产和经营条件，领导班子成员、资历、经验、表现、合作能力和管理能力的借款人与银行的关系，无论是银行结算账户的可能性还是争取基本账户，无论是本集团的银行信贷中的银行贷款余额、结构、存款、结算的股份及其他业务合作的银行的奥尔特客户的主要客户。解决以下三个问题：（1）客户的基本情况；（2）评估客户的信用评级，以确定是否为客户提供信贷服务；（3）为客户提供信贷额度的信用证明。根据这三个问题，包括评估和分析由三部分组成的客户，分析客户的信用等级和信用额度，信贷客户评价。2.贷中审查贷中审查是贷款风险控制的第二道闸门，调查存在的问题，银行贷款严格的第二个标志仍然堵在银行门外，由于制度和审批制度的缺陷，是不应该发生的贷款的风险，还没有形成之前的一个独立的风险部门，贷款审查人员往往处于一个比较尴尬的位置，导致严重的银行贷款的审查工作，应完成不到位，很多银行的信贷审查只是走过场，领导盖章签字或部门常规，即使在审查信用，贷款前的调查的责任的结果已经增加巨大，直接贷款前的调查来确定贷款风险程度，这种情况下，并不想看到的，但在银行不科学的管理制度，责任追究机制不健全，这也是很无奈的。3.贷后管理商业银行在贷款前调查和信用审查环节做的工作还存在不少缺点，贷后管理流于形式。在基层机构，客户经理往往是贷款、借款、贷款，一手认真思考后，光贷款再融资，贷款的手续后清除。最佳的国际银行贷款的风险控制覆盖了整个过程，从准备收回贷款的贷款，并特别注意后续管理的贷款，银行会定期重新评估信贷风险的贷款客户，贷款风险或即将推出的暴露，银行将立即采取措施，以减少风险转移出去。二、商业银行小企业贷款信用 存在的问题（一）信贷风险文化建设未能与时俱进信贷风险由商业银行在发展过程中形成的文化，并接受所有的信贷、识别和共享技术、制度、观念、思想和行为习惯，是银行企业文化的重要组成部分。从广义上讲，信用 的实践和探索的信贷风险文化的建设和培养。信贷 的各种技术、工具、系统、结构、概念和意识，为信贷风险文化体现在一个方面，信贷风险文化的重要地位是显而易见的。如果商业银行缺乏先进成熟的信贷风险文化，它肯定不能成立，其风险偏好和控制系统， ，企业战略相匹配的水平自然差。美国著名教授爱德华爱特曼在演进中的信用 一书中指出：“如果银行的贷款管理是经常有问题，原因是其缺乏贷款 系统，系统和程序的，因为它没有占主导地位的信贷文化，不能使实际执行这些制度、政策、制度和程序的作用。 ”商业银行信贷资产质量较低，贷款结构不合理，信用管理机制不完善，侧重于事后化解蔑视提前预防，缺乏管理整个客户，在信贷质量的人员是不普遍的风险意识是不强，这是一个简单的信贷风险的文化表达。不科学 文化，将不可避免地导致的信贷 的认识偏差，采取适当的风险防范措施，做到防患于未然不能深入协调业务发展和风险控制的业务及产品风险的性质的理解。不能合理的 和业务发展之间的关系，这是很难达到“帕累托最优”状态，无法真正做好的 。（二）社会信用环境欠佳一直以来缺乏信用意识，企业债务问题更是常见，结合企业保险制度是不完美的，破产失业的系统是有缺陷的，银行遇到更大的阻力。此外，一些地方政府鼓励企业通过重组，逃废银行债务重组的名义线的真正的银行信贷资产须承受更大的安全威胁。结合保护环境社会信用，信贷环境系统工程建设滞后，导致银行无法克服信息不对称的障碍长期遭受逆向选择和道德风险问题困扰着银行和企业之间的，会导致不良贷款的必然性。目前，不完善的信用监督和惩罚机制，对违反合同成本不高，也加剧了企业努力成为“赖老板” 。（三）信贷 量化水平不高为了测算风险资产状况，银行必须对资产进行评级，并以此为基础确定风险权重。2004 年公布的巴塞尔新资本协议鼓励银行采用内部评级法来计算监管资本，随着新巴塞尔协议的推广，内部评级法逐渐成为当前全球银行业开展 的主流模式。实施内部评级法的银行必须具备两个条件：首先，健全完善的内部评价体系，技术检测和监管当局的正式批准。目前，我们的大多数银行都尚未达到的最低技术要求的内部评级法的实施。个别商业银行开始实施内部评级法的主要方法，但没有足够的定量风险分析，定量管理上的不足。由于成本和技术的原因仍存在，应收集在应用程序中的一些参数，定量指标都有了质的指定被迫放弃某些关键指标的相关指标，如关联客户评级还没有。内部评级系统是存在的硬件系统建设滞后的障碍，技术支持不强，削弱了系统的信用 职能。（四）信贷 体制不健全1.组织结构不完善。商业银行的信贷管理组织结构大多是行政系统的集成化程度高的“金字塔”型的垂直管理机构，纵向管理链条过长，不能更好地实现风险控制的最佳组合和资源配置效率。部分先进的商业银行的管理的扁平化改革，按照全面 框架下设立一个独立的 部门和管理系统，信贷政策管理，信贷资产组合的 责任仍然基本由不同的部门承担，而贷后管理信贷资产换手太频繁，人为地按照信贷资产质量五级分类贷款分类标准不前两类管理，后三个分类的信贷管理和 部分，分别管理各个部门各自为政，缺乏统一协调的管理部门，而劳动分工与制衡收敛水平并不完全令人满意，充分发挥协同效应不能。2.人力资源配置与信贷 需求不匹配。人员配备，信贷 人员必须全面和专业的要求，具有较高的质量，并经过严格的专业培训，以充分发挥信用 ，信用 的有效性。目前，的商业银行，高级人员也相当稀少，刚开始建立一个全面的 部门和信贷风险，操作 部门是不配备一个全职的 程序，人员素质是低效率是不高，但也不能承担得起独立，有效的管理，银行信贷 的责任。同时存在偏差，由于前台的客户的多与少贷后的管理人员，所造成的人的工作是薄弱的贷款后， “重融资轻管理” ，成为老板的概念营销人员经常被人提起，但总不能够解决困难的问题，限制和有序发展的银行。在薪酬分配上，缺乏长期的激励机制和约束机制、薪酬分配、绩效考核和管理，信贷业务过分强调对人员的控制，实现系统的信贷资产质量和不良贷款终身责任制，的系统制定了详细的评估方法，但缺乏适当的激励机制。另一方面，制定绩效考核