中国中小金融机构发展和监管研究

Comment w1: 整体结构还可以，但是黏贴迹象明显，希望认真修改，组织材料，变成自己的语言，同时， 图与表格也需要有，毕业论文是要自己写出来，自己组织材料，给出分析中国中小金融机构发展和监管研究摘要：中小企业融资困难是是制约我国中小企业健康发展的主要“瓶颈“。，实践表明,由于中小企业难以得到大银行的金融支持,因而中小企业融资困难的问题和中小金融机构过少的矛盾日益突出。因此,政府应大力发展中小金融机构,从根本上解决中小企业融资困难的问题。文章从中小企业在经济发展中的重要作用入手,对我国中小金融机构的现状、存在的问题进行了阐述,分析了发展中小金融机构的必要性,并提出了大力发展中小金融机构的几点浅见。 关键词： 中小企业 中小金融机构 融资 问题 对策 一、国内中小金融机构发展现状及存在的主要问题在我国，占全国企业总数 90%以上的小企业已经成为拉动经济增长、增加国家税收、推动自主创新、稳定城镇就业的重要企业群体。然而，这样一个在经济社会生活中占据重要地位、做出重要贡献的群体，却长期受困于融资难问题。近来，尽管中央为应对金融危机陆续推出了一系列缓解中小企业融资难问题的重大举措，但多数中小企业、特别是小企业并未真正感受到阳光政策的温暖。2008年短期贷款数据显示，虽然个体私营短期贷款余额同比增长了20.4%，高于全国短期贷款增长 8.9个百分点，但如果将乡镇企业也包括在内，其同比增长仅为 10%，还仍低于全国短期贷款增长 1.5个百分点。造成小企业贷款难的主要原因一方面在于多数小企业因资本规模小、财务管理差、抗风险能力弱、可供抵押资产少而无法得到大银行认可的信用记录，进而无法取得贷款；另一方面，也是更重要的一面则在于我国金融机构的体制机制尚不健全，尤其是机制创新的专门为小企业服务的中小金融机构体系建设严重不足。数据显示，目前全国中小金融机构中仅有城市商业银行不足 100家，农村商业银行20多家，农村合作银行近 150 家，村镇银行等新型 农村金融机构 100多家。这样的银行数量规模已远远滞后于小企业发展的需要。其实,小企业融资难问题在美、日、韩等发达及新兴国家也都存在，只是这些国家通过大力发展中小金融机构，不断健全中小金融服务体系，有效缓解了小企业融资难问题。如在美国，资产在 10亿美元以下的小银行就有 7000多家，这对满足小企业的资金需求起到了重要的保障作用。由此可见，当前我国中小经融机构的发展存在这以下问题：、没有适用于金融机构关闭和破产的法律，所以对金融机构破产很难操作。广东国际信托投资公司破产是以一般企业破产法为依据，由此引起了国内外债权人的不满。、对自然人存款的保证支付问题。因为没有存款保险制度，一些金融机构关闭后，其有效资产甚至不够支付自然人储蓄存款的本金，在多数情况下是由股东、地方政府、中央政府或中央银行出资补贴。、相当多的需要重组的金融机构是地方政府独资或控股的，在这些金融机构的合并、重组、关闭甚至破产过程中，地方政府一方面只承担出资额的有限责任，另一方面又存在严重的地方干预，使司法部门很难公正司法。、金融机构的业务记录的完整性和真实性很不充分，而且信息的透明度不高，使金融机构的合并、重组或关闭更为困难。现有的金融业会计准则不适应金融机构业务的发展，没能体现谨慎会计原则。在银行重组中，对有效资产的评估和计算没有统一标准。、在中小金融机构不良贷款处置、关闭和破产过程中，其有效资产的转让、拍卖、证券化存在着很大的障碍。主要原因是，中国目前不存在信贷二级市场，无法进行贷款的买卖；大部分贷款没有明确的抵押物；对抵押物的拍卖、证券化存在许多法律上和中介性的困难。因此，金融机构有效资产的市场价格难以实现，变现比率非常低。二、现有政府监管机制的特点(一)对中小金融机构不良资产处理的特点1不良资产形成的原因过于复杂，难以准确界定损失责任。中小金融机构不良资产的形成比较复杂，除搀杂了对部分国有经济的支持成分和自身经营失误外，政策变迁、地方性行政干预及吸收合并城市信用社和部分农村基金会等也是其中的关键性的因素。因此，要做到准确界定各自承担的责任，以清晰地界定损失分担比例为前提的资产剥离也显然是行不通的。 2中央政府无财力，地方政府既无财力又缺财权，资产剥离缺乏资金支持。近年来，中央财政收入在整个国民收入中的比例呈逐年下降趋势，在这种形势下，中央财政的确再也无力部分地承担处置中小金融机构不良资产的重任。而Comment w2: 抄袭迹象太明显了，要求写毕业论文，而不是黏贴 毕业论文，查重的话，直接取消毕业资格Comment w3: 这段我是从网上摘下来的，至少要改成自己话，叙述出来地方的财力，也并不比中央财力富余。况且，目前地方政府又无对外举债权限，不能向社会发行任何形式的地方债券。因此。筹集不到足够的资金将是限制实施资产剥离的又一难题。 （二）近年来逐步加强对农村中小金融机构的监管和扶持自 2003年启动深化农村信用社改革试点工作以来，在国务院正确领导下，在财政部、人民银行、税务总局等部门以及地方政府大力支持下，经过近 5年努力，各项工作取得重要进展和阶段性成果，第一阶段的目标和任务总体实现：以管理和风险责任全面移交省级人民政府为标志，农村信用社管理体制首轮改革顺利结束；以张家港农村商业银行递交上市申请为标志，农村信用社产权制度改革迈出新步伐；以全面推行资产五级分类为标志，农村中小金融机构风险监管进入新阶段；以实施商业银行标准的风险评级为标志，统一监管框架下的分类监管全面启动;以村镇银行等新型农村金融机构试点为标志，农村金融市场竞争机制建设取得新突破；以农村小额信贷全方位拓展为标志，农村金融服务创新迈上新台阶。与改革前相比，2007 年末，农村中小金融机构改革发展面貌焕然一新，业务发展实现了“五个突破”：资产突破 5万亿元，由 2.2万亿元增加到 5.6万亿元；存款突破 4万亿元，由 2万亿元增加到 4.6万亿元；贷款突破 3万亿元，由 1.4万亿元增加到 3.1万亿元；所有者权益突破 2千亿元，由-267 亿元增加到 2607亿元；农户贷款突破 1万亿元，由 0.4万亿元增加到 1.2万亿元，农户贷款覆盖面由 28.6%增长到 32.8%，达到 7817万户，受惠农民超过 3亿。另外，农村中小金融机构资本充足率提高了 8.4个百分点，不良贷款率下降了 16个百分点。银监会统计数据显示，与改革前相比，2007 年末，农村中小金融机构改革发展面貌焕然一新，业务发展实现了“五个突破”：资产突破 5万亿元，由 2.2万亿元增加到 5.6万亿元；存款突破 4万亿元，由 2万亿元增加到 4.6万亿元；贷款突破 3万亿元，由 1.4万亿元增加到 3.1万亿元；所有者权益突破 2千亿元，由-267 亿元增加到 2607亿元；农户贷款突破 1万亿元，由 0.4万亿元增加到 1.2万亿元，农户贷款覆盖面由 28.6%增长到32.8%，达到 7817万户，受惠农民超过 3亿。另外，农村中小金融机构资本充足率提高了8.4个百分点，不良贷款率下降了 16个百分点。 2008 年 03月 05日05:51 证券日报当前，我国农村经济金融正在发生重大而深刻的变化，正在经历广泛而复杂的变革，农村经济社会发展为农村金融服务提供了新机遇，复杂多变的宏观经济环境对加强和改进农村金融服务提出了新挑战，多元化农村金融市场竞争格局对农村中小金融机构的改革发展提出了新要求。面对新的形势、新的要求和新的挑战，农村中小金融机构仍然存在诸多不适应，管理体制、运行机制、产权制度、公司治理、创新能力和队伍素质等与现代金融企业制度的要求，特别是与社会主义新农村建设的要求还存在很大差距。为此，必须深刻认识加快农村金融改革发展的重要性和紧迫性，站在中国特色农业现代化建设的全局高度，着力解决制约和影响农村中小金融机构监管、改革和发展的体制机制等重大问题，全面完成产权制度和管理体制改革任务，力争到 2010 年末实现以下目标：现代金融企业制度初步建立，管理体制顺畅有效，公司治理明显进步，竞争能力大幅提升，支农作用全面发挥，主要监管指标基本达到审慎监管要求，资本充足率总体达到 8%左右，不良贷款率总体下降到 10%以下，拨备充足率总体达到 70%以上，历史亏损挂账下降 70%，涉农贷款投放年均增长 15%以上。从今年开始，农村中小金融机构监管、改革和发展由“深化改革试点”全面转入“深入实施和攻坚”阶段，今年工作的总体思路是：认真贯彻落实党的十七大精神，按照中央经济工作会议和中央农村工作会议要求，围绕农村金融改革发展的重大问题，以执行力建设为基本保障，突出风险监管，稳步推进体制改革，积极推动金融创新，努力提高发展质量，为农村经济社会的又好又快发展提供良好金融支持。在监管上，努力实现“三个全面提升”：以风险监管为根本，全面提升农村中小金融机构健康度；以分类监管为抓手，全面提升监管有效性；以联动监管为手段，全面提升监管质量和水平。在改革上，积极实施“三个稳步推进”：以稳定县域为基础，稳步推进省联社改革；以产权改造为核心，稳步推进股份化进程；以政策扶持为激励，稳步推进经营机制转换。在服务上，力争取得“三个重大突破”：以完善制度为重点，力争在解决农民“贷款难”问题上取得重大突破；以扩大新型农村金融机构试点为助力，力争在培育农村金融市场竞争机制上取得重大突破；以金融创新为依托，力争在提升“三农”服务水平上取得重大突破。具体而言，从下几个方面进行调整：1.坚持统一监管标杆下的分类监管，努力推进监管工作上台阶。一是要对照现代金融企业的监管标杆，结合农村中小金融机构特点，实施全面风险监管。继续提高适应宏观调控的能力，建立贷款风险管理长效机制，严控新增贷款风险，加大陈欠清收力度。将工作重心转向“治本”，强化执行力建设和责任追究，努力实现案件“大见成效”的目标。加强市场风险日常监管，重点加强和改进对债券、理财产品等业务的管理。严密监控重点地区、重点机构的资金头寸状况，实施主动流动性管理，建立流动性应急机制。二是要区别不同类别性质机构的特点，推进分类监管。对评级高、风险小的机构要适当减少现场检查频率，缩小检查范围，支持鼓励创新发展；对评级低、风险大的机构要增加现场检查频率、广度和深度，并限制设立新机构，限制开办新业务，控制业务发展规模。三要加大监管资源集成力度，推进联动监管。抓好人力资源集成，认真选配主监管员和主查员，建立非现场监管和现场检查人才库，以及灵活机动的快速反应队伍，积极推进监管岗位绩效改革，健全正向激励约束机制和措施。2.坚持稳定县域原则下的分类指导，稳步推进改革工作见实效。要按照“政企分开，规范管理；服务为主，稳定县域；因地制宜，形式多样；市场运作，循序渐进”的原则，稳步推进省联社改革工作，逐步厘清省级人民政府与省联社的职责安排，出台省联社履职行为意见，规范省联社业务经营，强化对省联社的监督考核。要坚持股份制方向为主导，稳步推进产权改革进程，加快统一法人组建进度，鼓励条件成熟的农村商业银行择机上市，支持引进境内外战略投资者。要加大法人机构重组力度，稳步推进跨区域战略投资和兼并重组，适度放宽投资入股比例、资本地域限制和风险融资渠道。同时，要立足自身发展，发挥扶持政策正向激励作用，突出抓好内控管理和公司治理机制建设，加快经营机制转换，切实把改革3.推向内部、引向深处。坚持规制导向指引下的金融创新，着力推进农村金融服务问题取得新突破。要有效增加“从紧”货币政策下“三农”信贷投放，增强适应宏观调控的能力，努力保障粮食生产以及“菜篮子”生产的信贷供给，特别是要承担起社会责任，全力以赴做好灾后恢复重建的金融服务工作，重点保障煤电油运、农副产品生产流通和农户春耕备耕的合理资金需求，确保灾区农业贷款增长速度不低于上年水平。要会同有关部门调研查找“贷款难”的原因和症结，加快推动缓解农村“贷款难”问题的重大机制建设。稳步推进新型农村金融机构试点工作，按照“低门槛，严监管”的原则，实施贴近式的持续监管和差别监管，加快培育农村金融市场竞争机制，切实提高农村金融市场活力。督促农村中小金融机构立足自身战略定位，以满足“三农”金融服务需求为基础，积极推进创新，重点创新农村担保机制与方式，以及金融产品和工具。立足农村中小金融机构长远发展，全面加强人力资源开发与管理，注重培育与“三农”的感情，建立完善市场化的人力资源优化配置机制，健全全员性职业生涯教育培训制度，突出加强领导班子建设，着力打造一支感情上贴近“三农”、业务上精良专业、作风上扎实过硬的经营和监管队伍。同时，要多方联手，多管齐下，在完善规章制度和健全科学决策机制的基础上，下大力气切实解决好制度的执行力问题。三、如何促进我国中小金融发展机构的快速健康发展当前，我国一定要树立“大金融富国、小金融富民”的观念，既要对大银行从放宽利率 浮动范围、降低营业税费、扩大抵押品范围、改进风险管理与考核制度等多方面着手，从利益机制上刺激其扩大中小企业贷款额度，又要认真贯彻 2007 年国务院关于全面深化金融 ，大力发展多种形式的中小金融机构，不断改革促进金融业持续健康安全发展的若干意见不断健全中小金融服务体系，切实从体制机制上解决中小企业融资难问题。中小金融机构是相对于四大国有商业银行而言的，包括股份制商业银行、城市商业银行、城乡信用社、信托投资公司等。中小金融机构的产生和发展，是多种所有制经济成分发展共存的客观需要，并为广大城乡中小企业提供了重要的融资服务。但金融危机发生后，中小金融机构的问题和风险凸显出来。为此，中央银行加强了对中小金融机构的监管，对问题严重者采取了兼并、关闭、破产、债转股等措施。监管的唯一目的，应是促进中小金融机构更快、更健康地发展。为此要总结以往对中小金融机构监管的经验教训，使监管更好地促进发展。（一）从国民经济发展的长远战略出发，高度重视中小金融机构的发展，在发展中防范风险、完善融资机制首先，要在政策上对国有银行和中小金融机构一视同仁。那些出于保护国有商业银行而抑制中小金融机构发展的政策必须修正。第二，要减少对中小金融机构的行政干预，使它们能够依法自主经营。这对许多由地方政府管理的中小金融机构尤为重要。地方性金融机构不是地方政府的金融机构，更不是地方的第二财政。要吸取一些地方对信托投资公司干预过多导致经营困难甚至关闭破产的教训。第三，要加强对中小金融机构的正确引导。第四，要处理好从整体上促进中小金融机构发展与对个别问题严重的机构实行市场退出的关系。既不能因为重视中小金融机构而不言市场退出，也不能因个别中小金融机构退出市场而忽视从整体上促进其发展。（二）深化中小金融机构的改革和重组首先，建立符合市场经济要求的现代金融制度。依照中华人民共和国公司法和中华人民共和国商业银行法的有关要求，规范董事、董事长、监事、监事长、行长、副行长的产生和罢免程序，明确各自的职责。此外，要加强对股东行为的规范，防止短期行为。在风险控制、干部任免、劳资管理、产品开发等方面，尽快建立符合市场经济要求、与国际惯例接轨的经营机制。扩大资金来源。可以允许银行同业之间提供期限较长的借款，对于中小金融机构合理的资金需求，人民银行可以提供再贷款支持。拓展新业务，增加利润来源，增强社会服务功能。其次，可以让具备条件的股份制银行上市，增强发展后劲，培养潜在的中小金融机构，增加中小金融机构的市场份额。第三，允许中小金融机构参与兼并和重组。通过市场机制的运作和金融竞争，撤并一些经营亏损的金融机构，发展那些有前景的金融机构。在目前的情况下，可允许城市商业银行、城乡信用社在区域内兼并或重组非国有金融机构，然后在适当的情况下，比如一些大的城市商业银行，允许其跨区域兼并。可允许股份制商业银行收购重组国有银行的分支机构或一些中小金融机构，进一步发展股份制商业银行的网络，增强竞争实力。（三）尽快建立存款保险制度需要指出的是，存款保险体系应当包括全部吸收存款的金融机构。如果仅仅建立中小金融机构存款保险体系，恐怕很难达到提高中小金融机构抵御风险能力的目的。国有商业银行不参加这个保险体系，保险资金就相当有限，何以能实现存款保险？同时，国有商业银行不加入存款保险，等于宣布国有商业银行不存在倒闭、破产的可能，或者最后国家会承担存款人的损失，这样做，岂不进一步降低了国有商业银行以外的金融机构在社会上的信誉？再则，这样做，国有商业银行不需要承担保险费用，其他金融机构则需要承担部分费用，也不利于平等竞争。最后，国有商业银行未必能永远如现在一样，独占金融市场鳌头，国有商业银行信用也不应与国家信用划等号，因此，国有商业银行加入存款保险体系，从长远看，也有其必要性。（四）规范中小金融机构的市场退出为了维护整个金融体系的稳健运行，关闭少数已经资不抵债、濒临倒闭的中小金融机构，或让其破产，是完全必要的。但规范金融机构市场退出办法更为必要。前几年，对于一些行将倒闭的金融机构，采取的是紧急情况下的应急办法。应逐步完善金融机构市场退出的法律法规，使这一行为法制化、规范化。在当前，关键是要制定相应的法律法规，依法规范对金融机构的行政关闭行为。首先要分清关闭和破产的区别，避免随意性。其次要改进被关闭金融机构的处置方式。由国有商业银行接管或托管，既加重国有商业银行的负担，也容易产生对中小金融机构不利的社会影响。对被关闭机构的处置，应由作出关闭决定的机关组织人员进行。再次要注意金融机构市场退出的社会影响。对应当退出的金融机构，要根据问题的严重性和紧迫性，合理安排退出次序，避免因集中处理而造成不良的连锁反应。前几年，在个别金融风险重灾区，由于有问题的金融机构同时退出市场，不仅使该地区出现金融服务的空白，使中小金融机构从此在该地区绝了迹，也加深了人们对中小金融机构风险性的印象，降低了其社会信誉。（五）明确各类中小金融机构的发展方向和发展战略中小金融机构必须根据自身特点，确定正确的发展方向和战略，实行正确的市场定位。就城市商业银行而言，除京、津、沪、穗等大城市外，一般中小城市的商业银行，其主要的服务对象仍应是城市的个体私营经济。城市信用社的市场定位应当继续放在城市小企业、个体私营经济实体上。农村信用社的服务对象依然在农村、农户和农村经济。信托投资公司的主要服务对象仍然应以机构为主，但是，增加私人客户应当引起重视。（六）为中小金融机构发展创造良好的外部条件中小金融机构特别是办理银行结算业务的机构，目前遇到的最大困难是不能快速为客户办理结算业务，许多城乡信用社甚至城市商业银行就是因为这方面功能不强而失去优良客户的。这个问题完全依靠中小金融机构自身的努力是很难解决的，即使能够解决，也将陡然提高它们的经营成本。在正常的市场经济下，中小银行和信用社完全可以通过大银行代理的方式解决，但在我国目前条件下却做不到。最可行的办法，就是充分利用中国人民银行的联行和电子清算中心，为这些没有联行的中小金融机构提供结算支付服务。中央银行还应改变在再贷款上对中小金融机构限制过多的做法，做到与国有商业银行一视同仁。（七）加强内部风险控制和管理，更加注重系统性风险监管中小金融机构特别是那些规模很小的金融机构，其内部治理结构基本上是“一长制“，缺少制约，以至造成较大的管理风险。在这些机构初创时期，这种治理结构还比较有效。但随着这些金融机构资产规模和业务范围的扩大，这种治理结构就显得很不适应。为此，要研究建立一套适应这些机构的治理结构和内控制度。既