公司出差费用报销制度及标准

公司出差费用报销制度及标准为凭票报销，单人150元（双人同性80元），按票面金额据实报销；高于标准报销，超出部分均不予以报销。2、伙食补助标准人均每30元。3、市内交通费补助标准人均每日20元。第十二条新录用的员工，可报销由原单位或原学校到公司的路费、行李托运费，路费按火车硬卧凭据报销。第十三条享受探亲假员工（异地员工）在探亲期间的往返路费报销规定1、员工每年一次探亲的可据实报销往返路费。2、员工探亲路费按火车硬座车票凭据报销，中层以上或年满45周岁的，可按火车硬卧车票凭据报销。3、探亲期间发生的路费无法提供火车硬座或硬卧票据的，应出具相应车次票价证明作为报销依据。4、探亲假类型由人力资源部进行审核，方可报销。第十四条员工出差期间办理私事的一切费用，均由个人自理。第十五条公司董事会、监事会成员为办理公司董事会、监事会业务出差，按高管人员标准报销。第十六条员工出差期间必经路线的车票遗失，必须作出情况说明并有证明人证明，经部门领导签字，报主管副总审批后，按原车票金额的90报销。第十七条员工因公出国，按国家有关出国人员费用开支标准和管理办法的规定报销。公司出差费用报销制度及标准二公司差旅费报销规定公司差旅费报销规定一、目的为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高办事效率，本着既勤俭节约开支，又能保证出差人员工作与生活需要原则，特制定本制度。二、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、预计所需资金，经公司总经理批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，经公司总经理审核批准后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向公司总经理汇报，根据出差考核效果，签署报销意见。4、审核人员根据签公司总经理考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经公司总经理签署意见后方可报销。三、费用标准总体原则对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。（1）住宿补助标准（金额单位元。下同）（2）伙食补助费（3）市内交通费（4）交通工具标准四、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由单位接待或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，特殊业务情况，在报告总经理允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）陪同重要客人外出的；（4）其他特殊情况。以上情况须请示公司总经理同意后方可报销。出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示公司总经理领导同意后方可报销。五、其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得公司总经理和直属的经理同意，财务部门方可审核报销。2、出差人员应保留完整车票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。六、附则1、本制度由公司制定，经总经理审批后予以实施。2、本制度解释权和修订权归公司所有，根据实际情况，公司将定期对本制度进行修订。3、本制度自颁布之日起实施。公司年月日公司出差费用报销制度及标准三2017差旅费报销制度第1篇差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单“，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人借款需持批准后的“出差申请单“填写“用款申请单“，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。3、出差人员回公司应在“出差申请单“中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单“任务完成情况栏中签署考核意见。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下（1）集团公司领导按出差所在地区不同，本着节约的原则可住35星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员可住34星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。（3）公司中层干部住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。（4）一般工作人员住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。（5）市内交通费公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。2、去集团公司的分支机构或办事处如沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。（2）外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。三、几点具体规定1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。（1）中午12时前离开本市按全天补助标准。（2）中午12时后离开本市按半天补助15元。（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。（4）中午12时后抵达本市按全天补助30元。3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。4、乘坐交通工具的规定（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50，其它列车票价60予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。10、本制度自发布之日起执行。第2篇差旅费报销制度为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况，特制定本制度。一、报销范围本细则适用于因工作需要出差报销的人员。二、出差审批办法1、出差申请程序因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单“明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写“领款单“，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借“的原则。2、差旅费报销程序经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单“，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按差旅费费用报销程序予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。二、差旅费报销原则（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。（2）住宿费报销条件差旅费费用报销程序予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。二、差旅费报销原则（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。（2）住宿费报销条件适用于因工作需要，到外地出差，当日无法返回者的管理。三、管理职责综合管理部负责出差人员的统一管理。1、总经理负责部长以上（含）出差人员的审批；2、各部门主管副总经理负责部长以下出差人员的审批。3、财务部负责经批准后的出差费用预付与报销结算。四、出差申请办理程序1、出差人员事先填写员工出差申请单（也可以计划形式提出），说明出差事项、日期、交通工具安排。2、部长（含）以上人员的出差由总经理审核批准，部长以下人员的出差由各部门主管副总审核批准，签字后的员工出差申请单交办综合管理部备存。3、因时间紧急，来不及办理出差申请者，应由先口头报告出差审批领导，出差返回公司后补办申请手续。五、出差费用领报规则1、差旅费申领1）出差人员须于出差前1天，预算差旅所需费用，填写借款凭证。2）交总经理签字，财务经理核实。3）到出纳处借款。2、差旅费报销1）出差人员返回后一星期内必须报账（特殊情况除外）。2）报销时须将有关单据在凭证粘贴签上粘贴齐备，并在每张单据的背面注明消费事项。3）交部门主管（部长）和总经理签字。4）财务部审核后，到出纳处报销。3、有预支差旅费而逾期未报销者，出纳有权催促，逾一个工资期者，出纳应从其工资中扣还借支之差旅费。4、出差期间由本公司或有关单位提供出差交通工具、交通费或住宿费；出差者不得再申报相应费用。5、出差中途除因病或遭意外灾害或因实际需要由主管指示延期外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处。六、差旅费计算标准1、出差人员的差旅费用，除往返目的地的交通费用，凭票据实报实销外，出差目的地的住宿费用采取限额控制，伙食费补贴采取包干制，市区交通费报销为员工出差申请单（也可以计划形式提出），说明出差事项、日期、交通工具安排。2、部长（含）以上人员的出差由总经理审核批准，部长以下人员的出差由各部门主管副总审核批准，签字后的员工出差申请单交办综合管理部备存。3、因时间紧急，来不及办理出差申请者，应由先口头报告出差审批领导，出差返回公司后补办申请手续。五、出差费用领报规则1、差旅费申领1）出差人员须于出差前1天，预算差旅所需费用，填写借款凭证。2）交总经理签字，财务经理核实。3）到出纳处借款。2、差旅费报销1）出差人员返回后一星期内必须报账（特殊情况除外）。2）报销时须将有关单据在凭证粘贴签上粘贴齐备，并在每张单据的背面注明消费事项。3）交部门主管（部长）和总经理签字。4）财务部审核后，到出纳处报销。3、有预支差旅费而逾期未报销者，出纳有权催促，逾一个工资期者，出纳应从其工资中扣还借支之差旅费。4、出差期间由本公司或有关单位提供出差交通工具、交通费或住宿费；出差者不得再申报相应费用。5、出差中途除因病或遭意外灾害或因实际需要由主管指示延期外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处。六、差旅费计算标准1、出差人员的差旅费用，除往返目的地的交通费用，凭票据实报实销外，出差目的地的住宿费用采取限额控制，伙食费补贴采取包干制，市区交通费报销为和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。2、员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。2、员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括单上的要求填写。B、粘贴注意事项将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。B、粘贴注意事项原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。第2篇费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定一、费用支出的前提及审批权限1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。2、费用审批权限一般费用2017元以下，部门负责人审批；2017元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。二、各种费用列支规定1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。3、差旅费报销，按浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法执行。4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法执行。12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。三、各种费用报批程序浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法执行。4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法执行。12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。三、各种费用报批程序，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2017元以内）或总经理审批（2017元以上）签字。四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；2、各月发放工资；3、各月应交养老保险金、待业保险金等；4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。五、其他需要说明的问题1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。8、当年费用必须当年报销，如通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。员工出差应填写“出差申请表“（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。员工出差返回后，填写“差旅费“报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。员工出差分“长途“和“短途“两种，即当天能往返的为“短途“，出差时间在一天以上的为“长途“。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即一类区特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300201750部门经理201750250一般职员15080200出差补助指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。第3篇企业费用报销内部控制制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。一、费用预算制度1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；4、批准后的预算下达给各机构执行；5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。二、费用报销的基本程序1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；【公司出差费用报销制度及标准】2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；3、交财务部主管审核（审核重点预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。该项费用是否在预算范围之内，是否超支。有关金额是否计算正确。），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）；4、单次金额超过限额（BBB超过150000元、CCC公司超过1000000元、DDD超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；5、单次金额超过限额（BBB超过300000元、CCC公司超过2017000元、DDD超过100000元、采购单次金额超过2017000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。三、财务部门的职责和权利1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。五、本制度附件与本制度具同等效力。六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。附件一关于业务招待费的规定一、业务招待费包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行“的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；三、各机构业务招待费的预算限额各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入（不含折扣、折让）的1为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于CCC公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5为限额；2X2017年16月按经营指收入的2、5为限额；2X2017年7月起按公司业务招待费的预算限额执行）；各机构业务招待费限额中的20由董事长使用；四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单（此单仅作内部核算使用，不对外）上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。第4篇员工费用报销制度为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，CFO审批通过，现对员工费用报销做出如下规定类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日（含）回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费“科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用“办公通讯费“科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额“中。如员工超额报销，需在“费用描述“中填写原因。4、加班交通费报销限于平时工作日晚2100后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。5、费用发票应开具公司全称（见下附加信息），如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及VP；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如出差不能及时提交等特定情况。8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称“和“收款人开户银行的完整信息及帐号“。9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法回京日期减去出京日期（日期以飞机票，车票所标计时间为准），餐费补助会和工资一起合并发放。10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处（见下附加信息）确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款“字样。11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息“（在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为“已审批“状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）。以免造成报销延误；提交的“费用类型“与“费用描述“应保持一致（13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度“查询。报销单装订注意事项1、装订顺序为费用报销单首页审批附注原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从ERP系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。公司出差费用报销制度及标准六2017费用报销申请书范文第一篇住院费用报销申请书住院费用报销申请书一、门诊（普通疾病、特殊疾病、意外伤害门诊）、门诊慢性病及住院医疗费用的报销地点、时间为赭山校区地点赭山校区医院二楼215室时间每月15日（门诊报销）、每月21日（门诊慢性病及住院报销）上午8301130下午14301700花津校区地点花津校区医院二楼保险理赔办公室时间每月16日（门诊报销）、每月22日（门诊慢性病及住院报销）上午9001130下午14301700说明1、如遇节假日，报销日期自动往后顺延至节假日后的第一、第二工作日；2、上述时间，寒暑假除外。二、申报医保省级调剂金补助的材料受理地点、时间为地点赭山校区医院医管办；时间每季度末的最后一周。三、报销、申请补助需携带下列相关材料（一）门诊1、门诊病历与发票；2、身份证复印件；3、检查费在200元以上的（即大型检查），需提供检查报告单复印件；4、属于意外伤害门诊治疗的，需提供事故性质、原因、伤害程度等有关的资料和其他证明（如学院证明等）；5、本人银行卡账号复印件；6、其他的相关材料。（二）门诊慢性病及住院1、医疗费用发票的原件、复印件；2、加盖住院部印章的出院小结、住院费用明细清单的原件、复印件；3、身份证复印件；4、门诊病历、处方、检查及化验报告单（门诊慢性病需提供）；5、属于意外伤害事故住院的，需提供事故性质、原因、伤害程度等有关的资料和其他证明（如学院证明等）；6、其他相关证明材料。（三）医保省级调剂金补助1、本人或其法定监护人的书面申请书；2、本人当年的参保凭证；3、医疗费用发票、清单的复印件；4、医疗费用报销凭证（市镜湖区医保中心、新农合报销后的理赔单据原件或复印件；医疗费用结算单等）；5、家庭经济困难学生需提供安徽师范大学家庭经济困难学生认定表复印件（加盖学校公章）。温馨提示安徽师范大学家庭经济困难学生认定表复印件（加盖学校公章）。温馨提示芜湖市城镇居民基本医疗保险大学生参保政策宣传关于部分调整2017年度芜湖市市区居民基本医疗保险有关政策规定的通知规范大学生基本医疗保险省级调剂金申报审核有关工作办法芜湖市城镇居民基本医疗保险不予支付和支付部分费用的诊疗项目与医疗服务设施平安保险公司为我校参保学生（以下简称“被保险人）承担的保险责任及提供的服务第二篇芜湖市城镇居民基本医疗保险大学生参保政策宣传关于部分调整2017年度芜湖市市区居民基本医疗保险有关政策规定的通知规范大学生基本医疗保险省级调剂金申报审核有关工作办法芜湖市城镇居民基本医疗保险不予支付和支付部分费用的诊疗项目与医疗服务设施平安保险公司为我校参保学生（以下简称“被保险人）承担的保险责任及提供的服务第二篇按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三、各项借款金额超过5000元应提前35天通知财务部备款。四、借款销账规定1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。第二条借支流程一、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。二、审批流程借款单，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。二、审批流程交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；三、其他报销附件要求除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。四、报销的时效要求当月费用必须当月25日前报销处理完毕。当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。第四条报销审批付款流程【公司出差费用报销制度及标准】一、经办人根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。二、部门负责人按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。三、财务部门负责人财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。四、单位经理、公司总经理对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。六、出纳审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报