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文档简介

1、.资料：某企业 (一般纳税人） 2018 年 1 月份资产、负债和所有者权益账户期初余额如下（单位：元）：账户名称期初余额账户名称期初余额库存现金1 000短期借款20 000银行存款150 000应付账款10 000应收账款20 000应交税费35 000原材料20 000实收资本100 000固定资产125 000本年利润166 000生产成本15 000合 计331 000合 计331 000该企业 2018 年 1 月份发生了以下的经济业务：每题5 分，共计60 分1、从银行取得短期借款10 000 元，存入银行；2、采购员王强出差预借差旅费800 元，以现金支付；3、从银行提取现金2

2、 000 元备用；4、管理部门购买办公用品500 元，以现金支付；5、收回应收账款20 000 元存入银行；6、购入材料一批，价款40 000 元，增值税6 800 元，材料已验收入库，款项尚未支付；7、生产车间制造产品领用材料10 000 元；8、以银行存款偿还应付账款40 000 元；9、开出转账支票，上交税金28 000 元；10、收到投资者投入货币资金10 000 元，存入银行；11、购入生产设备一台，价值65 000 元，款项已用银行存款支付；12、采购员王强报销差旅费850 元，以现金支付其垫付款。要求：（ 1）编制上述业务的会计分录； （2）做 T 型帐（ 3）编制该企业 201

3、8 年 1 月份的试算平衡表。.1、会计分录（ 1）借：银行存款10000贷：短期借款10000（ 2）借：其他应收款800贷：库存现金800（ 3）借： 库存现金2000贷：银行存款2000（ 4）借：管理费用500贷：库存现金500（ 5）借：银行存款20000贷：应收账款20000（ 6）借：原材料40000应交税费 应交增值税（进项税额）6800贷：应付账款46800（ 7）借：生产成本10000贷：原材料10000（ 8）借：应付账款40000贷：银行存款40000（ 9）借： 应交税费28000贷：银行存款28000（ 10）借：银行存款10000贷：实收资本10000（ 11）借：固定资产65000贷：银行存款65000（ 12）借：管理费用850贷：其他应收款800库存现金50.试算平衡表（每空1 分，共计40 分）2018 年 1 月单位：元会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金1 0002银行存款150 0004000应收账款20 000200000其他应收款8008000原材料20 0004000固定资产125 00065000190000生产成本15 0001000025000短期借款20 0001000030000应付账款100016800应交税费35 00034800200实收资本10

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