长沙工艺品项目预算报告

1、长沙工艺品项目预算报告泓域咨询一、行业发展宏观环境分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当

2、中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考

3、虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础

4、上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已

5、经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限责任公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美

6、，对客户以诚相待，互动双赢。我们将不断超越自我，继续为广大客户提供功能齐全，质优价廉的产品和服务，打造一个让客户满意，对员工关爱，对社会负责的创新型企业形象！公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的

7、项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。（二）公司经济指标分析2

8、018年xxx投资公司实现营业收入2676.38万元，同比增长11.37%（273.27万元）。其中，主营业务收入为2301.69万元，占营业总收入的86.00%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入562.04749.39695.86669.102676.382主营业务收入483.35644.47598.44575.422301.692.1特色手工艺品(A)159.51212.68197.49189.89759.562.2特色手工艺品(B)111.17148.23137.64132.35529.392.3特色手工艺品(C)82.17109.56101

9、.7397.82391.292.4特色手工艺品(D)58.0077.3471.8169.05276.202.5特色手工艺品(E)38.6751.5647.8846.03184.142.6特色手工艺品(F)24.1732.2229.9228.77115.082.7特色手工艺品(.)9.6712.8911.9711.5146.033其他业务收入78.68104.9197.4293.67374.69根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额628.37万元，较2017年同期相比增长93.37万元，增长率17.45%；实现净利润471.28万元，较2017年同期相比增长61.93万元，增长率15.1

10、3%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元2676.38完成主营业务收入万元2301.69主营业务收入占比86.00%营业收入增长率（同比）11.37%营业收入增长量（同比）万元273.27利润总额万元628.37利润总额增长率17.45%利润总额增长量万元93.37净利润万元471.28净利润增长率15.13%净利润增长量万元61.93投资利润率31.23%投资回报率23.42%财务内部收益率20.82%企业总资产万元8619.05流动资产总额占比万元31.41%流动资产总额万元2707.11资产负债率24.57%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济

11、政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析我国传统手工艺行业

12、共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）

13、中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限责任公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资3000.19(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1326.681098.41183.613000.191.1工程费用万元1326.681098.4126

14、22.101.1.1建筑工程费用万元1326.681326.6837.86%1.1.2设备购置及安装费万元1098.411098.4131.35%1.2工程建设其他费用万元575.10575.1016.41%1.2.1无形资产万元266.75266.751.3预备费万元308.35308.351.3.1基本预备费万元136.78136.781.3.2涨价预备费万元171.57171.572建设期利息万元3固定资产投资现值万元3000.193000.19（二）流动资金预算预计新增流动资金预算503.71万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元26

15、22.101557.902164.272622.102622.102622.101.1应收账款万元786.63432.65589.97786.63786.63786.631.2存货万元1179.94648.97884.961179.941179.941179.941.2.1原辅材料万元353.98194.69265.49353.98353.98353.981.2.2燃料动力万元17.709.7313.2717.7017.7017.701.2.3在产品万元542.77298.52407.08542.77542.77542.771.2.4产成品万元265.49146.02199.11265.492

16、65.49265.491.3现金万元655.52360.54491.64655.52655.52655.522流动负债万元2118.391165.111588.792118.392118.392118.392.1应付账款万元2118.391165.111588.792118.392118.392118.393流动资金万元503.71277.04377.78503.71503.71503.714铺底流动资金万元167.9092.35125.93167.90167.90167.90（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算3503.90万元，其中：固定资产投资3000.19万元，占项目

17、总投资的85.62%；流动资金503.71万元，占项目总投资的14.38%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1326.68万元，占项目总投资的37.86%；设备购置费1098.41万元，占项目总投资的31.35%；其它投资575.10万元，占项目总投资的16.41%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=3000.19+503.71=3503.90（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元3503.90116.79%116.79%100.00%2项目建设投资万元3000.19100.00%100.

18、00%85.62%2.1工程费用万元2425.0980.83%80.83%69.21%2.1.1建筑工程费万元1326.6844.22%44.22%37.86%2.1.2设备购置及安装费万元1098.4136.61%36.61%31.35%2.2工程建设其他费用万元266.758.89%8.89%7.61%2.2.1无形资产万元266.758.89%8.89%7.61%2.3预备费万元308.3510.28%10.28%8.80%2.3.1基本预备费万元136.784.56%4.56%3.90%2.3.2涨价预备费万元171.575.72%5.72%4.90%3建设期利息万元4固定资产投资现值

19、万元3000.19100.00%100.00%85.62%5建设期间费用万元6流动资金万元503.7116.79%16.79%14.38%7铺底流动资金万元167.905.60%5.60%4.79%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入2403.50万元，总成本2075.28万元，利润总额-9445.12万元，净利润-7083.84万元，增值税75.46万元，税金及附加52.65万元，所得税-2361.28万元；第二年负荷75.00%,计划收入3277.50万元，总成本2653.08万元，利润总额-11778.03万元，净利润-8833.52万元，增值税102.90

20、万元，税金及附加55.94万元，所得税-2944.51万元；第三年生产负荷100%，计划收入4370.00万元，总成本3375.32万元，利润总额994.68万元，净利润746.01万元，增值税137.20万元，税金及附加60.06万元，所得税248.67万元。（一）营业收入估算该“长沙工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入4370.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=137.20万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二

21、年第三年第四年第五年1营业收入万元2403.503277.504370.004370.004370.001.1特色手工艺品万元2403.503277.504370.004370.004370.002现价增加值万元769.121048.801398.401398.401398.403增值税万元75.46102.90137.20137.20137.203.1销项税额万元699.20699.20699.20699.20699.203.2进项税额万元309.10421.50562.00562.00562.004城市维护建设税万元5.287.209.609.609.605教育费附加万元2.263.094

22、.124.124.126地方教育费附加万元1.512.062.742.742.749土地使用税万元43.6043.6043.6043.6043.6010税金及附加万元52.6555.9460.0660.0660.06（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用3375.32万元，其中：可变成本2888.97万元，固定成本486.35万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1326.681326.68当期折旧额1061.3453.075

23、3.0753.0753.0753.07净值265.341273.611220.551167.481114.411061.342机器设备原值1098.411098.41当期折旧额878.7358.5858.5858.5858.5858.58净值1039.83981.25922.66864.08805.503建筑物及设备原值2425.09当期折旧额1940.07111.65111.65111.65111.65111.65建筑物及设备净值485.022313.442201.792090.141978.491866.844无形资产原值266.75266.75当期摊销额266.756.676.676.6

24、76.676.67净值260.08253.41246.74240.07233.415合计：折旧及摊销2206.82118.32118.32118.32118.32118.32总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元2313.361272.351735.022313.362313.362313.362外购燃料动力费万元199.09109.50149.32199.09199.09199.093工资及福利费万元368.03368.03368.03368.03368.03368.034修理费万元13.407.3710.0513.4013.4013.40

25、5其它成本费用万元363.12199.72272.34363.12363.12363.125.1其他制造费用万元149.9182.45112.43149.91149.91149.915.2其他管理费用万元94.5351.9970.9094.5394.5394.535.3其他销售费用万元226.74124.71170.06226.74226.74226.746经营成本万元3257.001791.352442.753257.003257.003257.007折旧费万元111.65111.65111.65111.65111.65111.658摊销费万元6.676.676.676.676.676.67

26、9利息支出万元-10总成本费用万元3375.322075.282653.083375.323375.323375.3210.1可变成本万元2888.971588.932166.732888.972888.972888.9710.2固定成本万元486.35486.35486.35486.35486.35486.3511盈亏平衡点51.18%51.18%达产年应纳税金及附加60.06万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=994.68（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=994.6825.00%=248.67（万元）。（六）利润及利润分配1、

27、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=994.68（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=994.6825.00%=248.67（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额994.68万元，缴纳企业所得税248.67万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=994.68-248.67=746.01（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=28.39%。（2）达产年投资利税率=34.02%。（3）达产年投资回报率=21.29%。5、根据经济测算，本

28、期工程项目投产后，达产年实现营业收入4370.00万元，总成本费用3375.32万元，税金及附加60.06万元，利润总额994.68万元，企业所得税248.67万元，税后净利润746.01万元，年纳税总额445.93万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4370.002403.503277.504370.004370.004370.002税金及附加万元60.0652.6555.9460.0660.0660.063总成本费用万元3375.322075.282653.083375.323375.323375.325增值税万元137.2075.4610

29、2.90137.20137.20137.206利润总额万元994.68-9445.12-11778.03994.68994.68994.688应纳税所得额万元994.68-9445.12-11778.03994.68994.68994.689企业所得税万元248.67-2361.28-2944.51248.67248.67248.6710税后净利润万元746.01-7083.84-8833.52746.01746.01746.0111可供分配的利润万元746.01-7083.84-8833.52746.01746.01746.0112法定盈余公积金万元74.60-708.38-883.3574

30、.6074.6074.6013可供投资者分配利润万元671.41-6375.46-7950.17671.41671.41671.4114应付普通股股利万元671.41-6375.46-7950.17671.41671.41671.4115各投资方利润分配万元671.41-6375.46-7950.17671.41671.41671.4115.1项目承办方股利分配万元671.41-6375.46-7950.17671.41671.41671.4116息税前利润万元994.68-9445.12-11778.03994.68994.68994.6817息税折旧摊销前利润万元1113.00-9326.

31、80-11659.711113.001113.001113.0018销售净利润率%17.07%-294.73%-269.52%17.07%17.07%17.07%19全部投资利润率%28.39%-269.56%-336.14%28.39%28.39%28.39%20全部投资利税率%34.02%34.02%34.02%34.02%21全部投资回报率%21.29%-202.17%-252.11%21.29%21.29%21.29%22总投资收益率%21.29%-202.17%-252.11%21.29%21.29%21.29%23资本金净利润率%21.29%-202.17%-252.11%21.2

32、9%21.29%21.29%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而

33、言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环

34、境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策

35、扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体

36、系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行

37、政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响

38、着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计

39、和市场推广策略。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到202

40、0年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正

41、在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险

42、。（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少

43、资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、

44、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着

45、国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。（九）社会影响评估1、社会影响分析本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的

46、推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地

47、现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。2、社会影响效果投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、

48、服务网点等。3、项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。项目适应性分析主要是分析和预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系；项目建设区域附近居民及各级政府等人群是项目的直接受益者，项目区域的环境条件将得到改善，有利于社会与经济的发展，有利于提高相关人群收入，改善人民的生活环境，因此，得

49、到各级政府的积极支持，当地的居民积极参与项目的实施，项目所在地的社会环境、人文条件适应项目的建设与可持续发展；项目承办单位在征地过程中，就未来的可以预见到的因素与当地政府和被征地居民充分协商一致，得到政府支持，使居民从经济上得到了合理的补偿和照顾，投资项目可以顺利实施，因此，社会风险性很小。项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及人民群众会在交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供应条件，医疗等社会福利条件予以保障；因此，项目所在地区的各类组织对项目建设和运营采取支持的态度并给与最

50、大程度的协作。4、社会风险对策分析施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资

51、项目面临的社会风险很小。为了增强自主创新能力，国家采取了加大资金投入、提高科技资金等优惠政策，但仅靠提高科技创新资金营造一个积极向上的创新环境还不够，仍需要全社会全方位的共同努力、多措并举。投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染