高分论文样稿

1、自学考试本科毕业论文论文题目 我国中小企业融资的困境和对策 作者姓名 王 林 专业班级 中小企业经营管理 学 号 330120031400125 指导教师 提交日期 2016 年 10 月 摘 要中小企业是我国市场经济的重要组成部分，对于我国扩大内需、拉动内部投资、保持经济的稳定发展、提高社会就业、活跃市场等经济社会发展方面发挥着 不可替代的作用。但是长期以来，由于各种原因,我国的中小企业所获得的金融支持却与其贡献并不相称，融资难已经成为制约我国中小企业发展的普遍性问题。导致中小企业融资困境的原因是多方面的，包括中小企业自身的缺陷、社会环境、金融政策等限制，中小金融机构发展的滞后，民间金融市场

2、的不完善等等，中小企业普遍存在融资渠道窄、融资成本高等难题，制约了中小企业进一步发展。企业的融资决策决定着企业的资本结构，所以这时融资方式就成为了最为关键的问题，选择什么样的方式受制于其当时的金融环境。企业的资金是可以通过多种渠道，多种方式来筹集，不同的资金来源，其使用时间长短，附加条款的限制，财务风险的大小，资金成本的高低都不一样。所以融资方式的选择极为重要，要根据企业当时所处的困境正确选择融资方式，让企业健康顺利的发展。本文在综合分析中小企业基本理论的基础上，对我国中小企业融资困境的现 状及原因进行了分析，并在借鉴国外成功经验的基础上，提出了适合我国国情的中小企业融资困境的解决对策。深入剖

3、析中小企业融资困境的根源，创造良好的融资环境和增强企业的核心竞争力具有非常现实和深远的意义。关键词：中小企业，融资困境，原因，对策目 录1 我国中小企业11.1 中小企业简介11.2 中小企业融资22 我国中小企业融资的现状22.1 中小企业融资难的表现22.2 中小企业融资的方式22.3 中小企业融资的特点33 我国中小企业融资困境的原因43.1 中小企业融资难的微观因素43.1.1 中小企业普遍缺乏核心竞争力43.1.2 中小企业融资成本高43.1.3 中小企业内部管理不规范、资信程度不高53.2 中小企业融资难的宏观因素53.2.1 中小企业融资体系不健全、渠道狭窄53.2.2 金融体系

4、对中小企业的歧视63.2.3 国家宏观政策的支持力度不足64 我国中小企业融资困境的对策64.1 强化中小企业自身建设，提升融资能力64.1.1 强化中小企业内部管理，提高中小企业自身竞争力64.1.2 提高企业信用观念74.1.3 拓宽融资渠道74.2 构筑创新中小企业融资服务方式74.2.1 金融部门应提高认识，调整经营理念和市场定位74.2.2 大力发展中小企业金融机构84.3 努力创建中小企业良好融资环境84.3.1 加大对中小企业技术创新的财政支持力度84.3.2 建立有效的中小企业管理和协调机制84.3.3 完善中小企业融资风险补偿机制94.3.4 建立健全支持中小企业融资的法律法

5、规95 总结10参考文献11改革开放以来，我国中小企业不断发展壮大，已成为我国国民经济和社会发展的重要力量，在繁荣经济、增加就业、推动创新、改善民生等方面，发挥着越来越重要的作用。截至2010年底，工商登记中小企业近两1100万户（不含个体工商户），超过企业总数的99%，创造的最终产品和服务的价值相当于国民生产总值（GDP）的60%，缴税额超过国家税收总额的50%，担当了70%的进出口额，提供了80%左右的城镇就业岗位。我国正处于工业化的进程中，根据我国的要素禀赋特点可以得出，中小企业多是劳动密集型企业，符合我国现阶段的资源比较优势，在竞争的市场经济中具有较强的赢利能力，创造较多的社会财富。然

6、而中国中小企业协会最新发布的报告却指出，去年四季度中小企业发展指数比上一季度下降了2.6点，降到106.3点。这其中除了原材料价格上涨、劳动力成本上升、人民币升值、全球经济危机和中小企业自身缺乏核心竞争力等因素外，还有一个最突出的原因当属融资难。目前，中小企业在融资问题上处于非常困境的局面，占全国企业总数99%的中小企业所占银行贷款资源不超过20%，并且与其它融资方式几乎无缘。融资方式少，融资难已成为严重制约中小企业发展的瓶颈。随着利率、存贷款准备金率的再次调整，产业结构调整的进一步加快，实施稳健的货币政策这一系列信息的发布，很多企业担心，他们今年获得贷款的难度更大，资金会更加紧张，如果不及时

7、解决，最终将限制我国经济的长期增长速度和质量。1 我国中小企业1.1 中小企业简介中小企业的界定通常分为定量界定和定性界定两种方法。定量界定涉及的指标主要有以下三类，即雇用人数资本规模和年均经营额。在欧美各国，对中小企业的界定通常是定量分析和定性分析相结合，在这些国家的定性分析一般包括中小企业的三个核心特点：一是企业的独立所有；二是企业的自主经营；三是企业只有较小的市场份额，不具有垄断的嫌疑。我国的中小企业是指职工人数、销售额、资产总额三项指标在规定标准之下的企业。不同的行业对中小企业的认定制定了不同的认定标准。根据中华人民共和国中小企业促进法和关于印发中小企业标准暂行规定的通知的规定：中小型

8、工业企业须符合以下条件：职工人数2000 人以下，或销售额30000 万元以下，或资产总额为40000 万元以下。而对零售业规定的销售额标准则是15000万元以下。明确中小企业的界定方法，有助于进一步理解中小企业融资困难的一般原因。1.2 中小企业融资中小企业融资是指中小企业从自身生产经营现状及资金运用情况出发，根据企业未来经营与发展策略的要求，通过一定的渠道和方式，利用内部积累或向企业的投资者及债权人，筹集生产经营所需资金的一种经济活动。一般来说，企业融资能力与其资产规模、信用程度、企业未来成长的期望等因素成正相关，与企业风险成负相关。从自身来讲，我国中小企业由于资金规模较小、经营风险较大、

9、抗冲击能力较弱等客观制约因素制约，融资较困难。2 我国中小企业融资的现状2.1 中小企业融资难的表现目前，我国中小企业融资难主要体现在以下几个方面：一是融资方式比较单一，缺乏直接的市场融资渠道，据统计，我国中小企业融资总量中主要依靠商业银行贷款和民间借贷的融资方式占到了50%以上；其次是借贷期限较短且数目普遍不大，主要是用来解决临时性的流动资金，很少用于项目的开发和扩大再生产等方面；另外现在整个社会包括许多商业银行信贷观念还跟不上形势发展的需要，对中小企业缺乏必要的了解和足够的重视，普遍认为将资金投向中小企业风险高、成本高、工作量大且收效不大。据调查，46%以上的中小企业都有向银行贷款的经历，

10、但贷款之路非常坎坷，其中19.8%是抵押物不足，32.4%是企业规模小，风险承受能力差，29.9%是缺乏有效信用担保，10.3%是企业信用度不高，7.6%是企业经营存在问题。调研中还发现，商业银行贷款结构非均衡现象十分突出，处在高速扩张期的中小企业融资困难比较明显，70%以上的中小企业都主要靠民间融资的方式来解决资金周转；即使那些与银行有业务往来的企业也不同程度需要吸收民间资本，这就极大的提高了企业的经营成本。2.2 中小企业融资的方式中小企业的融资的方式有内源融资和外源融资。内源融资是指民营企业不断将自己的储蓄（折旧和留存盈利）转化为投资的过程。而外源融资则是指企业通过一定途径或借助某种工具

11、获取他人资金的融资方式。现代市场经济中的企业依靠自身的积累是很难满足其发展需要的，所以企业融资一般通过外源融资，以及时、足额、有效地满足企业扩大再生产需要。外源融资分为直接融资和间接融资，外源融资具体包括直接融资和间接融资两种方式，其中直接融资是指发行股票和债券，但证劵交易所门槛较高，创业板市场主要针对高新科技产业，我国债券市场发展又落后，因此，相对规模小、信誉等级低，以低端加工的劳动密集型为主的中小企业获得直接融资的难度较大。间接融资是指企业向金融机构借入资金。而间接融资方式中又以商业银行的贷款为首选，由于商业银行的趋利性以及中小企业自身的条件限制，商业银行向中小企业贷款存在着严重歧视，很少

12、提供长期信贷。同时抵押贷款和担保贷款成为银行给中小企业最主要的贷款方式，因此资信质量高的企业就成为各金融机构争夺的对象，一些有发展潜力但不能提供足够信贷保证，或者刚开始发展规模小、无有效抵押物质的中小企业，由于银行缺乏敏锐的识别能力，往往受到冷落。我国中小企业贷款规模只占银行信贷总额的8%。再看看其他商业银行的数据，2009年其他商业银行各项贷款总额达到916029.94亿元，而全国乡镇、个体私营、“三资”企业的短期贷款却只占总额的3.97%。这说明金融机构对中小企业不仅“慎贷”且十分“惜贷”。表2.1 2009年其他商业银行融资信贷表 （单位：亿元）季度项目第一季度第二季度第三季度第四季度全

13、年度乡镇企业贷款30.6627.9629.4128.20116.23三资企业贷款3572.843603.783721.903621.1314519.65私营企业个体贷款4333.614886.995770.686760.6821751.96中小企业贷款总额7937.118518.739521.9910410.0136387.84银行短期贷款总额91827.4996141.35100066.40100346.52388381.80贷款比重8.64%8.86%9.52%10.37%9.37%注：资料来源：中国人民银行“其他商业银行人民币信贷收支表”统计数据整理。 2.3 中小企业融资的特点 （）

14、直接融资渠道少，银行贷款难，融资高度依赖自有资金。因为企业规模小，信用基础不稳定，风险集中。而股票和债券的门槛比较高，一般中小企业很难进入。虽然为中小企业启动了中小企业融资板，但是只能解决极少数高新科技中小企业的融资问题，由于错过了最佳启动时间因此收益并不乐观。因此在向银行贷款不成功的情况下，只能主要依靠业主的出资和企业的内部积累来滚动发展。相对大型企业而言，银行对中小企业贷款的单位交易成本比例高，银行更乐意放贷给大型企业，可以达到贷款上的规模效益。另外，从银行经营风险角度讲，由于中小企业信用度低，银行放贷的风险大，所以银行对中小企业放贷就相当谨慎了。（） 中小企业流动资金需求特点：短、频、快

15、、小。就是能从银行取得贷款，贷款审批程序烦琐，资金到位，已经错失商机，失去短期借款的目的；再者中小企业的贷款风险大、资金需求量小、频率快的特性也增加了银行贷款的管理成本和风险，影响银行贷款的积极性。 （） 中小企业的流动负债所占的比例较大，而长期负债所占比例较小，存在过高的风险。其原因主要是银行一般只为中小企业提供短期贷款，而且需要担保方。中小企业一般是相互担保去银行申请贷款。这使得中小企业之间具有连带关系，一旦为其进行担保的公司出现资金周转不灵，会产生一系列连锁反应。（）信用担保制度不健全。我国中小企业普遍存在经营规模小、分散、固定资产少，土地，房屋等抵押品不足。流动资产在生产过程中易发生物

16、质形态化，无形资产又难量化，因而银行申请贷款时需要第三方的担保，这就有赖于信用担保制度的健全和完善。然而，我国的担保体系才刚刚开始建立，个人信誉体系的建立也处于探索之中，为中小企业提供贷款担保的金融机构少，担保基金的数量和种类还不能满足需要。其运作和管理方式还亟待改进完善。 （）县级商业银行的信贷能力萎缩，对中小企业的信贷支持主要依赖于农村信用社。 3 我国中小企业融资困境的原因大力发展中小企业是促进我国经济快速稳定增长、提高人民生活水平的有力途径，但是长期以来，许多因素阻碍中小企业良性发展，中小企业融资难就是其中的一个主要因素。造成中小企业融资难的原因可以从企业自身因素和外部环境的影响两个方

17、面来研究。3.1 中小企业融资难的微观因素3.1.1 中小企业普遍缺乏核心竞争力中小企业公司治理结构是否完善，财务状况是否良好，管理模式是否先进，市场前景是否广阔等这些因素或多或少也会影响企业吸收投资能力。我国大部分中小企业从事的都是劳动密集型产业，技术含量不高，建立时间短，管理方式落后，经营理念缺乏等，导致企业缺乏发展后劲。据调查反映，我国中小民营企业研发经费占销售收入的比例平均水平不到0.4%，而国际界普遍认为，研发经费占销售额的5%以上，企业才有竞争力，占2%仅够维持经营，不足1%的企业则难以生存。技术创新是企业发展壮大的根本动力，技术创新能力的不足也凸显出我国中小企业普遍缺乏核心竞争力

18、。3.1.2 中小企业融资成本高（）高额的利息负担。从紧货币政策影响下，银行一般采取收缩贷款规模同时抬高利率的策略，以确保盈利。银行为了避免信息不对称可能对自身利益的侵犯，普遍会采取“一刀切”政策统一将贷款利率上浮10%30%，这无疑加重了中小企业的信息输出成本和财务负担。而民间借贷作为正规金融有益和必要的补充,在一定程度上缓解了中小企业的资金困难，增强了经济运行的自我调整和适应能力，并在一定程度上填补了正规金融不愿涉足或供给不足所形成的资金缺口。民间借贷虽然对资金短缺的民营企业的发展起到很关键的作用，但其较高的借贷利率使得民营中小企业融资成本不断攀升。（）缺乏有效的抵押物和担保人。从抵押贷款

19、看，中小企业固定资产少，厂房设备陈旧、技术落后、价值低、难以转让；一些高新科技企业，人力资源和无形资产的比重较大，可作为抵押品的不动产较少。从担保贷款看，由于中小企业资信低，风险大，很少有人愿为其提供担保。总之，中小企业自身的这些缺陷所引起信息不对称以及高昂的代理成本问题，导致了无论是债权融资还是股权融资、无论是大银行还是小银行都尽量疏远中小企业。这对中小企业的融资来说可谓是雪上加霜。（）表外筹资成本。为了取得贷款，许多中小企业主以个人财产向银行抵押贷款或是以个人身份与民间借贷者签订借款协议进行信用贷款。这种个人借款无法计入企业财务账目，形成表外筹资，所发生的利息起不到避税作用，从而加大了融资

20、成本。3.1.3 中小企业内部管理不规范、资信程度不高由于存在社会保障制度及中小企业用工及分配制度不合理等问题，中小企业很难吸引专业管理人才。企业会计制度不健全、财务管理水平低，银行和企业信息不对称。中小企业规模较小，经营易受外部环境的影响，企业存续的变数大、风险大。财务经营状况和未来发展前景不易判断。由于信息不对称，由此带来信贷市场的“逆向选择”和“道德风险”。商业银行为降低“道德风险”，必须加大审查监督的力度，而中小企业贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。3.2 中小企业融资难的宏观因素3.2.1 中小企业融资体系不健全、

21、渠道狭窄目前，在我国中小企业的融资结构中，内源融资所占比重过大，近年来这一比例一直保持在80%以上，而公司债券和外部股权融资等直接融资占比则只有1%多，银行贷款占17%左右。造成这种状况的重要原因之一，就是融资体系不健全，融资渠道狭窄。我国的中小金融机构发展缓慢，对中小企业的融资支持有 限。而风险投资基金尚处于萌芽和起步阶段，规模小，难以满足对中小企业的融资需求。此外，我国的民间金融活动受到限制过多，引导不够，大量民间资金只能通过一些缺乏法律支持的非正规途径流向中小企业，民间融资的积极作用无法充分发挥出来。3.2.2 金融体系对中小企业的歧视（）商业银行的经营理念和方式不利于中小企业。商业银行

22、为了强化信贷风险管理，实行了“贷款风险终身责任制”，将信贷风险与信贷人员的职位、工资、奖金等挂钩，并追究终身责任，这无疑提高了中小企业的贷款难度。另一方面，中小企业贷款有金额小，频率高，时间急等特点，而银行对中小企业调查和评估需要花费相当多的人力、物力，贷款管理成本相对较高。（）金融市场不够发达，中小企业直接融资渠道不畅通。我国中小企业股票融资仅占国融资总量的1%左右。现行的证券法和公司法对上市公司的要求严格，使大多数中小企业难以跨越直融资这道门槛。（）信息不对称影响银行与企业之间的关系，中小企业与大企业在经营透明度、保证、抵押能力上的差别及贷款规模导致管理成本的差异，使银行缺乏为中小企业提供

23、更多融资服务的动力。贷款抵押和担保条件苛刻以及贷款成本太高是中小企业贷款难的主要原因。3.2.3 国家宏观政策的支持力度不足（）缺乏公平的社会环境和法律法规保障。国家税收政策不公平，民营企业为主体的中小企业既要缴纳企业所得税，又要缴纳20%的个人调节税，实际上承担着双重税赋，税赋明显过重。最后，中小企业法律法规建设滞后，缺乏有关维护中小企业融资合法权益的法律法规。（）缺失担保体系。中小企业信用担保机构是政府扶持中小企业发展的重要社会化服务体系之一。虽然有些地方先后成立了担保公司，但实力不强，而且手续复杂，并没有起到实质性的作用。（）缺乏必要的金融服务中介机构。在美国可以看到“中小企业管理局”（

24、SBA）这样的机构，它主要的工作是为中小企业提供金融支持、管理咨询和人员培训，是美国中小企业的特殊信贷融资机构。而我国融资市场可谓是过剩与短缺并存，一方面金融机构和投资公司大量资金没有投向；另一方面中小企业却又无法获得这部分资金。4 我国中小企业融资困境的对策4.1 强化中小企业自身建设，提升融资能力4.1.1 强化中小企业内部管理，提高中小企业自身竞争力规范自身经营行为，提高信用程度与经营素质。引进专利和先进技术等途径，积极向信息产业、新型材料、生物工程等高新技术产业的方向发展，增强中小企业自我生存发展的能力，运用科学的管理方法，实现对企业运作的全程化动态管理，确保生产经营的正常运行。另外，

25、要加强培训教育和引进人才，从而使企业有强大的发展后劲，也更能得到银行强有力的支持。加强中小企业辅导培训体系建设，提高中小企业的综合素质。中小企业缺乏专业的管理者和综合素质较高的员工，缺乏敏感的经济现象的条件反射，因此，需要建立健全中小企业的辅导培训体系，让其从内在提升自身的综合素质和业务能力。从整体上提升自身的竞争力。4.1.2 提高企业信用观念在企业内部要树立诚实守信的观念，企业对外要与社会各界坦诚相待，建立起良好的信用关系。要多沟通和联系，争取各方面的理解与支持，树立在社会上的良好形象。对于中小企业自身而言，在目前直接融资渠道还不畅通的情况下，要想通过间接融资从而解决资本不足的问题，需要做

26、的最大的事情就是提高自己的信用程度。市场经济是信用经济，市场竞争是公平竞争。作为中小企业自身来讲，必须深刻认识到信用就是无形的“营业执照”，良好的社会信用要求社会成员在一切社会活动、人际交往过程中，必须相互信任、恪守信用、以诚为本，这是贯穿于整个经济社会的最基本的道德观念准则。要建立全国通用的信用体系，并制度相关的信用指标体系。 4.1.3 拓宽融资渠道企业过度依赖银行贷款不仅会产生资金来源不足和资金紧张的后果，而且也不符合市场经济发展的要求。在我国，居民储蓄非常庞大，把潜力分散在资金集中的同一经济实体中，形成新的生产规模，促进生产力的发展。开辟适应中小企业自身发展特点的融资方式。中小企业应努

27、力克服自身的缺陷，想尽各种办法来提高自身的经营管理水平，规范经营并按现代企业制度，挖掘内部潜力，按市场规律发展经济，重视完善财务管理，提高核算水平，树立良好的信用观念，建立良好的企业信誉，争得银行等金融机构对企业的广泛信赖和支持，以自身良好的自身素质赢得更广泛的融资渠道。4.2 构筑创新中小企业融资服务方式4.2.1 金融部门应提高认识，调整经营理念和市场定位银行要根据中小企业的实际情况，对不同的企业制定相应的贷款和审批程序。对中小企业的信贷政策，不能因其规模小而惜贷或从严审核；提高基层机构的授权额度，简化程序，提高贷款审批效率；积极探索适应中小企业需求的金融产品和金融衍生产品，为企业提供更好

28、服务，从而达到银企“双赢”。4.2.2 大力发展中小企业金融机构通常认为，中小企业在寻求外部融资时，存在诸多障碍：一是规模不经济或交易成本高。二是小企业信息不透明，特别是财务状况缺乏透明度。三是发展的不确定性，对外部融资构成较大风险。四是道德风险高。中小企业自有资本和信 誉成本低，因此破产成本低，容易激发投资者的道德风险。五是中小企业有形资产少，利用财产抵押融资受到限制。由于这些问题，中小企业在寻求外部融资时，与金融机构或金融市场之间存在严重的信息不对称。会对中小企业融资的有效性产生重要影响。因此，建立多种形式的中小企业银行和小额贷款公司，充分发挥区域性银行对当地经济情况比较熟悉的优势，组建政

29、策性中小企业银行和小额贷款公司，积极满足中小企业在创业过程中和固定资产方面对中长期贷款的需求，对需扶持的对象发放贴息和低息贷款具有重要意义。地方中小金融机构最能充分利用地方的信息，最容易了解到地方上中小企业的经营状况、项目前景和信用水平，最容易克服“信息不对称”和因信息不完全而导致的交易成本较高这一金融服务业的障碍。因此，中小金融机构对资产信用不足的中小企业来说，不失为一条重要的融资渠道。适当加快中小金融机构的发展步伐，是促进中小企业发展的有效措施。4.3 努力创建中小企业良好融资环境4.3.1 加大对中小企业技术创新的财政支持力度政府应支持自主创新性强、具有自主知识产权、市场前景好的中小企业

30、科技创新项目，为中小企业创新合理安排专项基金，促进高新技术成果产业化，提高科技型中小企业核心竞争力。4.3.2 建立有效的中小企业管理和协调机制目前，国内部分地区地方政府建立了有效的中小企业管理体制和协调机制，完善了中小企业服务体系，但绝大部分地方政府这方面的工作尚不到位。从全国角度看，中小企业分属不同的部门管理。工商局和工商联分管个体私营企业，农 业部分管乡镇企业，原国家经贸委分管中小企业，科技部分管高新技术企业。多头分管实际上是大家都难以管理，特别是近年经济发达省区中小民营企业发展迅速，已经成为地方经济的支柱，有关部门对其管理上难以到位。而且目前现有的各管理部门之间在一定程度上缺少沟通和联

31、系，数据统计交叉和重复，对中小企业的中介服务体系建设也不够，这对支持中小企业的发展是极为不利的。因此，我国目前对中小企业的管理模式已经完全不能适应当前经济发展的市场要求。我国应加快组建统一为中小企业服务的管理和协调机构，由其整合各方资源，综合协调，负责中小企业的技术、培训、融资、担保等各类服务工作和具体政策措施的落实工作。例如设立中小企业发展局。目前国家在工业和信息化部设立了中小企业司，承担中小企业发展的宏观指导及会同有关方面拟定促进中小企业发展和非国有经济发展的相关政策和措施等职责，但实践中对其多头管理的问题依然没有得到根本解决，建议借鉴美国中小企业管理局（SBA）在工业和信息化部下设副部级

32、的中小企业发展局。4.3.3 完善中小企业融资风险补偿机制各级政府要建立和完善中小企业融资风险补偿机制。财政要继续扩大中小企业担保机构风险补偿资金和中小企业贷款贴息资金的规模。对符合条件的中小企业贷款进行贴息，对银行和中小企业信用担保机构新增中小企业贷款和担保形成的呆账损失给予一定的补偿。4.3.4 建立健全支持中小企业融资的法律法规 以法律的形式规范有关金融机构及中小企业融资主体的责任范围、融资办法和保障措施，使中小企业融资走上法制化轨道。以法律形式确立中小企业在国民经济中的地位和作用，并在金融支持与税收政策上将中小企业与国有大型企业置于公平竞争的地位。为从根本上促进中小企业的发展，政府可以

33、根据不同时期中小企业发展的目标颁布许多针对性的法律，以有效推动中小企业持续和稳定发展。尽管以往我们也制订了一些法律法规，但是我国的中小企业法律还很不完善。目前全国没有统一的中小企业标准，政策的制定和执行明显缺乏针对性和可操作性，因此，国家应尽快制定关于中小企业的基本法，从法律上确立发展所有中小企业的基本方针、政策、发展方向和管理原则，同时对中小企业的企业制度、组织结构、国家的扶持范围、中小企业的协作、公平竞争环境、中小企业利益的保护及现代化进程等进行规范，把扶持中小企业的政策措施纳入法制化、系统化轨道。在此基础上，尽快建立相应的法律体系，如中小企业出口法、中小企业融资法等，以便为中小企业政策制定和政府宏观管理奠定法律基础。为保证法律、政策的实施效果，与法律、法规配套的服务也必须同时跟上，所以必须提高各级政府与中介组织的对话渠道，求同存异，使政府的调节获得充分理解，同时保证各项调节措施得以贯彻实施。从发达国家经验看，为支持中小企业发展，美国专门制定了小企业法、公平信贷机会法、社区再投资法等20多部法律。根据法律规定，美国的各类存款金融机构必须为小企业提供贷款，从而为中小企业融资提供了保证。欧洲议会通过欧洲小企业宪章等，专