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文档简介
1、一、固定资产定义及管理部门 （一）固定资产定义 单价在2000元以上，使用年限在一年以上的生产及非生产用设备。 （二）固定资产管理部门 1、生产用：质控部。 2、非生产用：行政办公室。 二、固定资产采购流程 固定资产采购计划的申报及采购，见德源财20053号采购管理流程。,固定资产管理流程,附件：,1,三、固定资产入库,采购部门采购,质控部办理入库手续并对资产编号,行政办公室办理入库手续并对资产编号,非生产用固定资产,生产用固定资产,使用部门领用 办理出库手续,财务部入帐,1、固定资产采购部门根据采购计划采购固定资产。 2、采购完成后，将上述固定资产办理入库。生产用固定资产在质控部入库，非生产
2、用固定资产在行政办公室办理入库。 3、采购部根据发票及入库单办理到财务部报帐。 4、质控部及行政办公室根据固定资产入库情况，对固定资产进行编号；根据领用情况办理出库，并登记固定资产台帐。月末将入库及出库单交财务部。 5、财务部核对入库、出库单。 6、次月初，财务部将固定资产清单交质控部及行政办公室与固定资产台帐核对。 7、文本文件：固定资产台帐、入库单、出库单。,2,四、固定资产盘点,固定资产盘点表格,组织各资产使用部门盘点,汇总表格报财务进行处理,固定资产盘点结果表格,汇总固定资产盘点结果表格,1、每年年中及年末，财务部组织质控部、行政办公室及相关部门进行固定资产盘点准备工作，拟定固定资产盘
3、点表（空白表格）。 2、质控部及行政办公室组织各资产使用部门对固定资产进行盘点，并编制固定资产盘点表。 3、质控部及行政办公室对固定资产盘点表进行汇总，并上报财务部。 4、财务部根据固定资产汇总表进行帐务处理，包括盘盈、盘亏、报废等处理。 5、文本文件：固定资产盘点表。,3,五、固定资产调拨,相关部门提出需求报告,质控部、行政办公室审核是否有闲置设备,分管领导审批,调拨固定资产,固定资产调拨单,转采购流程,有,无,1、相关部门提出固定资产需求，并通过审批。 2、质控部、行政办公室判断是否有闲置设备可调配。 3、如无则转采购流程。 4、如有则办理调拨手续。 5、文本文件：需求报告、固定资产调拨单。,4,六、固定资产报废,相关部门提出报废报告,质控部、行政办公室审核是否符合要求,分管领导审批,对报废固定资产处置,固定资产报废,退回报告,是,否,1、相关部门提出固定资产报废报告，并通过审批。 2、质控部、行政办公室判断是否符合报废要求。 3、如无则退回报告。 4、如有则办
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