证券股份有限公司企业资产证券化业务尽职调查规定模版

1、证券公司企业资产证券化业务的职务调查规定第一章总则第一条为规范和指导企业资产证券化业务职务调查工作，提高职务调查工作质量，根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引 (以下简称“尽职调查指引”)制定本规定。第二条本规定所称职务调查，是指企业资产证券化项目组(以下简称“项目组”)勤奋负责调查、采访、列席会议、实地调查等方式对业务参与者和证券化的基础资产进行调查，确保相关发行证书及信息披露的真实、准确、完整过程本规定所称业务参与者，包括原权益者、资产服务机构、管理人员、信用增进机构以及对交易有重大影响的其他交易相关人员。第三条对修订版说明书等有关文件由中介机构发行的专业意见的内

2、容，项目组应当取得充分的职务调查证据，在综合分析各种证据的基础上独立判断。修订说明书等相关文件中有中介机构发行专业意见的内容，项目组应结合职务调查中得到的信息仔细审查专业意见的内容。 专业意见有异议的，应当向中介机构请求说明，发行证据的专业意见和职务调查过程中得到的信息有重大差异的，应当调查、讨论有关事项，邀请其他中介机构提供专业服务。第四条职务调查工作稿是项目组在职务调查过程中取得制作的与资产证券化业务有关的各种工作记录和重要资料的总称。 本规定附带的企业资产证券化业务尽职调查底稿目录 (以下简称“尽调目录”)符合尽职调查指引。 项目组应当将尽职调查指引与本规定的精神结合起来，根据尽调目录实

3、际收集职务调查稿件。 影响投资者投资决策的重大事项，无论本规定是否有明确的规定，项目组应当勤奋负责地进行职务调查。第二章职务调查内容和要求第一节业务参加者的职务调查第五条对业务参与者的职务调查包括业务参与者的法律存续状态、业务资质及相关业务经营状况等。第六条对特定原始权益者的职务调查应当包括但不限于下列内容(一)基本情况：特定原始权益者的设立、存续情况所有权结构、组织结构和治理结构(二)主营业务状况和财务状况：特定原始权益者所在行业相关状况行业竞争地位的比较分析近三年来各主营业务状况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资状况及历史信用表现主要债务状况、信用使用状况及对外保证状况设立不足

4、三年的，提供设立后的相关状况(3)与基础资产相关的业务状况：特定的原始权益者与基础资产相关的业务状况相关业务管理制度和风险控制制度等。第七条对资产服务机构的职务调查应当包括但不限于下列内容(一)基本状况：资产服务机构的设立、存续状况最近一年的经营状况和财务状况信用状况等(2)基础资产管理业务状况：资产服务机构提供基础资产管理服务的相关业务资格以及法律法规依据资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施基础资产管理服务业务的开展情况基础资产和资产服务机构拥有的资产或者其他受托资产是独立的第八条对管理者的职务调查应当包括但不限于以下内容(一)管理者信用水平；(2)托管管理者的

5、管理业务资格业务管理制度、业务流程、风险控制措施等。第九条对提供信用增级机构的职务调查，应当充分反映其信用水平和偿还能力。 包括但不限于以下内容(一)基本情况：公司的成立、存续情况所有权结构、组织结构和治理结构公司的信用水平和外部信用评价情况(二)主要经营业务状况和财务状况：公司近三年的各经营业务状况、财务报表和主要财务指标分析及历史信用表现主要债务状况、信用使用状况及对外担保状况等设立不满三年的，提供设立后的相关状况(三)其他情况：业务批准或管理流程、指标公司偿还能力的历史代价情况，包括风险控制措施杠杆倍数(如有)。第十条在职调查过程中，单一应收账款负债人在入池应收账款中本金所占比例超过15

6、%，或者负债人及其关联公司对入池应收账款本金所占比例超过20%的，应当视为重要负债人。 对重要债务人，要全面调查其经营情况和财务状况，反映其偿还能力和信用水平。第十一条对与基础资产的形成、管理或资产证券化交易有关的其他重要业务参与者的职务调查，应包括但不限于下列内容：业务参与者的相关业务资格、过去的经验以及其他可能影响证券化交易的因素。第二节基础资产的职务调查第十二条对基础资产的职务调查包括基础资产的法律权利和状态、转让合法性及相关过程的履行情况、基础资产的运营情况或现金流量历史，同时应当合理预测和分析基础资产未来的现金流量情况。第十三条对基础资产合法性的职务调查应当包括但不限于：基础资产的形

7、成和存续的真实性和合法性基础资产的权属、涉诉、权限和负担等情况基础资产是能够确定情况的基础资产的完整性等第十四条对基础资产转让合法性的职务调查应当包括以下内容，但不限于此，基础资产(包括附属权益)应当履行的批准、登记、通知等手续以及转让相关法律效果的基础资产转让的完整性等。第十五条项目组应当根据不同基础资产的分类特性彻底调查基础资产的现金流状况，包括但不限于：基础资产的质量状况基本资产现金流的稳定性和历史基础资产未来现金流的合理预测与分析。第三章职务调查报告第十六条职务调查工作原稿应当真实、准确、完整地反映职务调查工作。第十七条项目组应当根据职务调查编制职务调查报告。 职务调查报告书应说明调查的基准日期、调查内容、调查程序等事项。职务调查报告应当就资产证券化是否符合相关法律法规、部门规章及规范性文件的有关规定发表明确意见。职务调查工作组所有成员应当在职务调查报告上签字，盖公司印章，注明报告日期。第四章附则第十八条申请资产支持证券在证券交易场所转让，自资产支持证券备案完成后，在卡转让完成之前，项目集团应当继续履行职务调查义务。第十