银行不良资产利息减免操作规程模版

1、银行不良资产减息和免息操作规程(试行)第一条为更好地推进本行不良资产处置，加强不良资产的归集和化解，防范操作风险，根据法律法规和本行相关规章制度，制定本办法。第二条不良资产利息减免是指在不良资产回收过程中，在确保本行权益得到最大限度保障的前提下，经综合评估后，对债务人所欠利息的全部或部分减免。第三条不良资产的利息减免范围为贷款(包括信用证垫款、银行承兑汇票垫款、保函垫款等)对应的利息(包括罚息、罚息和复利)。)和被银行分为五个级别的次级贷款的其他不良资产。不良资产原则上不得免息(包括罚息、罚息和复利)。如果确实需要减免，只有超过基准利率20%的部分才能申请减免。管理部门是资产监控部门。第四条债

2、务管理业务部是我行不良资产利息减免业务的归口管理部门。在授权范围内进行业务审批；超越权限的，应当报主管机关审批。(一)各债务管理部门负责对符合不良资产减免税条件的业务进行调查，并提交申请计划。原业务单位(总部、部门、分支机构)需出具意见并报重组并购中心审核。(2)重组m&a中心应对分案申请方案的合法性、合规性和可行性进行审查。(3)法律合规部负责审核涉及不良资产减息和免息的合同协议文本。(4)各业务单元的计划财务部按照相关规定落实所有审批条件后，负责不良资产减息和免息的账务处理。第五条不良资产利息减免必须遵循以下原则：(一)“最大限度地维护权益”的原则。不良资产的利息减免是以尽快收回信贷资产为

3、前提的。经综合评估，确定全部或部分利息减免有利于最大限度实现我行债权。(二)“差别待遇和合理救济”的原则。不良资产的利息减免不存在“一刀切”的情况，减免的金额必须根据不良资产还本付息的时间长短、回收难度等实际情况合理确定。(三)实行“先批准后接收，先接收后免除”的原则。经权利人批准后，借款人、担保人或第三方必须以现金或实物形式全部或部分偿还不良资产本金和利息，然后按照程序减收或免征利息。(四)严格保密和维护声誉的原则。为避免债务人逃废债务等不良后果，我行应对债务人的减息和免息情况严格保密，相关人员不得擅自对外披露。第六条不良资产利息的减免必须符合以下条件：(1)借款人、保证人或其他责任人因经营

4、变化不能偿还全部贷款本息；(2)分类为子类、可疑类和损失类的贷款(包括信用证垫款、银行承兑汇票垫款、保函垫款等)。)等不良资产按五级分类；(3)借款人、担保人或其他负责人应以现金、实物或现金与实物的组合偿还贷款本息。原则上，我行只接受以现金形式全额或部分偿还不良贷款本息。以实物偿还债务可以(六)本行认为必要的其他条件。第七条对符合不良资产减息和免息条件的，应在债务管理事业部与借款人、担保人或其他还款责任人协商一致的基础上，进行调查和申报，并将申请报告及相关材料报送重组并购中心：(一)申请报告应包括以下内容：1.借款人和担保人的基本情况；2.信贷资产的基本情况和风险程度，不良资产和拖欠利息形成的

5、原因，不良资产的责任追究；3.借款人、担保人或其他责任人、抵押物等还款能力的财务分析和预测，并分析抵押品的流动性；4.经办行为催收、振兴和保存所采取的措施、效果和后续工作计划；5.拟采取的减息方案、减息原因、对信贷资产回收和本行权益的影响；6.其他应当说明减免税必要性和可行性的事项。(二)相关资料(原件或复印件)应包括：1.收集过程中形成的法律文件和资料，包括但不限于民事判决书(仲裁判决书)、民事调解书、民事裁定书等；2.双方签署的债务处置协议或减息协议(意向书)；3.拖欠利息清单；4 .能够证明救助方案必要性和可行性的其他资料。第八条不良资产减息和豁免过程中涉及的合同和协议文本，应经法律合规

6、部审核批准后方可使用。第九条不良资产减息已经主管部门批准，且所有批准条件落实后，各业务单元会计部门负责按照相关规定进行会计处理。第十条各债务管理业务板块应严格按照本办法的规定开展不良资产减息和免息工作。资产监管部门和审计部门应对不良资产的减息和免息情况进行检查，发现违规者按照银行员工违规违纪行为处分办法(暂行)的相关规定进行处罚。第十一条采取不良资产转移方式处置不良贷款过程中的利息减免或损失利息减免，不良资产的利息减免，参照本办法的有关规定执行。第十二条本办法未尽事宜，参照相关规定执行。第十三条本办法由债务管理业务部制定、解释和修订。第十四条本办法自发布之日起实施。附件：不良贷款利息减免申请表附加不良贷款利息减免申请表报告部分：编号：原始信用状况用户姓名批准人/批准时间计费业务种类暴露量计费业务期限保证内容风险分类逾期利息欠款开始日期到期日总数信用内容和逾期流程：救济计划节目内容合理性分析总部、部门和分支机构的意见评论：监控负责人或