项目费用管理.ppt

1、项目费用成本管理,目标,2020年8月3日7时27分,2,管理产生效益 一个项目能否控制在预算的费用内完成，是项目实施的最重要的问题之一，也是进行项目管理所追求的目标之一。 在市场经济条件下，项目费用管理直接关系到项目管理的成败。,2020年8月3日7时27分,3,项目费用管理,项目资源计划 项目费用估计 项目费用安排 项目费用控制,项目管理中重要管理之一,2020年8月3日7时27分,4,1、项目资源计划 项目资源 包括项目实施中需要的人力、设备、材料、能源及各种设施等。 项目资源计划 就是根据项目总工期的要求和总投资，以及项目的工作分解结构、项目进度计划，编制的将资源能如何保证在项目实施过

2、程中，配置到位的计划。同时是项目费用估计的基础。,2020年8月3日7时27分,5,2、项目费用估计 项目费用估计 是指估算完成项目各个工作所需资源的费用的近似值。 项目费用估计应该预质量和时间的要求相联系。 例如：项目质量出现问题，项目工作时间就要增加，工作时间增加人力资源就会增加，相对应的项目费用也会增加。 项目费用估计的依据： 1）工作分解结构； 2）项目资源计划； 3）资源的价格；,2020年8月3日7时27分,6,4）工作的延续时间； 5）项目的各个分项采购合同； 6）项目的总概算和预算； 7）历史资料，信息和计算表格及软件程序。,2020年8月3日7时27分,7,项目费用估计的方法

3、： 1）类比估计法； 2）参数模型法； 3）自下而上估计法。 项目费用预算： 项目费用预算 是指分配给每一项独立工作的全部费用。用他可获得度量项目执行的费用基线。 可以分为三个部分：直接人工费用预算；采购费用预算；辅助服务费用预算。 项目费用预算有计划性、约束性和控制性的特征。,2020年8月3日7时27分,8,费用分解表,2020年8月3日7时27分,9,3、项目费用安排 根据项目费用预算的计划性、约束性和控制性的特征，进行项目费用安排。,2020年8月3日7时27分,10,项目费用预算安排表,2020年8月3日7时27分,11,项目费用预算安排表(续表),2020年8月3日7时27分,12

4、,项目费用负荷图,2020年8月3日7时27分,13,4、项目费用控制 项目费用控制 就是保证项目的各项工作在各自的费用预算范围内开展。费用控制的基础是费用预算。 由于项目成本、进度和质量三者是密不可分的，费用控制决不能脱离项目的进度管理和质量管理而独立存在，必须在成本、进度、质量三者之间进行综合平衡。 要实现项目成本、进度、质量全过程（事前、事中、事后）的控制，就离不开及时、准确的项目动态反馈和跟踪报告。,2020年8月3日7时27分,14,费用控制的内容： 1）监控费用执行情况以确定与计划的偏差； 2）确认所有发生的变化都被准确记录； 3）避免不正确的、不合适或无效的变更费用； 4）密切关

5、注项目投资者和股东权益改变的各种信息； 5）随时查寻费用向正反两方面变化的原因，同时必须考虑与其他控制过程（尤其是进度和质量控制）相协调。 不合适或无效的费用变更，可能导致进度、质量方面的问题或导致出现不可接受的项目风险。,2020年8月3日7时27分,15,费用控制的依据： 1）项目费用预算； 2）项目实施费用执行报告； 3）项目费用安排表； 4）改变的请求。 费用执行报告是费用控制的基础，他包括了项目各项工作所有费用支出的明细，也是发现问题的基本依据。 改变的请求，在实施中可能有口头的，也可能是书面的；可能是正式的，也可能是非正式的；所以在管理办法中一定要作出明确规定。,2020年8月3日

6、7时27分,16,费用控制的方法： 1）实施的度量 主要是通过度量分析各种变化产生的原因，并找到弥补和纠正出现误差的办法。 2）调整和附加费用控制计划 项目很少能准确地按照期望的计划执行，不可预见的各种情况要求我们在项目实施过程中，对项目费用计划进行调整或重新估计和修改，作出附加费用控制计划 。 3）挣值法 实际就是一种分析目标实施与目标期望之间差异的方法。又常被称之为偏差分析法。,2020年8月3日7时27分,17,挣值法通过测量和计算已完成的工作预算费用与完成工作的实际费用和计划工作的预算费用得到有关计划实施的进度和费用偏差，而达到判断项目预算和项目进度计划执行情况的目的。 挣值法的三个基

7、本参数 1）计划工作量的预算费用工时（BCWS） BCWS 计划工作量预算价 2）已完成工作量的实际费用工时（ACWP） 3）已完成工作量的预算成本工时（BCWP） BCWP 已完成工作量预算价,2020年8月3日7时27分,18,1）费用偏差（CV）是指检查期间已完成工作量预算成本与已完成工作量实际费用的差异。 CVBCWPACWP负值超支 正值节余,CV,BCWP,ACWP,月,资源,CV,ACWP,BCWP,月,资源,挣值法的四个评价指标,超支,节余,2020年8月3日7时27分,19,BCWS,BCWP,月,资源,2）进度偏差（SV）是指检查期间已完成工作量预算成本与计划完成工作量预算

8、费用的差异。 SVBCWPBCWS正值提前负值延误当SV为零时，表示实际进度与计划进度一致。,SV,5 6,SV,BCWP,BCWS,月,资源,延误,7 8,提前,2020年8月3日7时27分,20,3）费用执行指标（CPI）是指预算费用值与实际费用值之比。CPIBCWP/ACWP 当CPI1时，表示实际费用低于预算费用； 当CPI1时，表示实际进度比计划进度快； 当SPI1时，表示实际进度比计划进度慢； 当SPI1时，表示实际进度等于计划进度。,2020年8月3日7时27分,21,资源费用分析,2020年8月3日7时27分,22,项目费用累计曲线图,2020年8月3日7时27分,23,项目进

9、度与项目费用分析,红线ACWP 黄线BCWS 蓝线BCWP,2020年8月3日7时27分,24,在费用安排计划的实际执行过程中，最理想的状态就是：已完成工作量实际费用曲线、计划工作量预算费用和已完成工作量的预算成本曲线（ACWP、BCWS、BCWP）这三条曲线靠的很近、平稳上升，表示项目按照预定计划目标前进。如果三条曲线的离散度不断增加，则预示项目可能会出现关系到项目成败的重大问题。,2020年8月3日7时27分,25,分析和建议 经过对比分析，若发现某方面出现费用超支，或者预见最终将会出现费用超支，则应进行进一步的原因分析。同时作出责任分析和提出费用控制措施的建议。 费用超支的原因是多方面的。有： 1）宏观因素，总工期拖延，物价上涨，单位工程项目调增或工作量大幅度增加。 2）微观因素，分项工作效率低，协调不好，质量达不到要求出现返工，发生安全事故。,2020年8月3日7时27分,26,3）内部原因，管理失误，采购设备和材料不达标，索赔不利或赔偿延误，消耗增加，工人培训不充分等。 4）外部原因，上级或利益相关者之间的干扰，大的设计变更，原设计的工艺需要置换，不可抗力，雨雪风暴天气，其他灾害和风险等。 5）另有技术的、经济的、管理的、合同的、环保的、法律的等方面的原因。,2020年