国际结算最新课件.ppt

1、2020/7/24,Copyright By Lily,1,国际结算,主讲教师：李 丽 湖北经济学院国际贸易学院,2020/7/24,Copyright By Lily,2,第一章 国际结算概述,一、国际结算的概念 二、国际结算的历史与发展 三、国际结算方式的具体内容 四、国际结算的基本要素 五、国际结算中的银行 六、国际结算的发展趋势,2020/7/24,Copyright By Lily,3,教学目的,教学重点,教学难点,对国际结算基 本要素的理解,国际结算的概念,国际结算的基本要素,掌握国际结算的概念与内 容，理解国际结算基本要素， 了解国际结算的发展趋势。,2020/7/24,Copy

2、right By Lily,4,一、国际结算的含义与内容,国际结算指按照一定规则、程序并借助结算工具，清偿国际间由于经济、政治及文化等产生的债权债务和实现资金跨国转移的行为。,国际结算的定义,（1）应用一定的结算工具：汇票、本票和支票等票据与其他单据； （2）采取一定的方式：汇付、托收和信用证等； （3）利用一定的渠道：通讯和网络等； （4）通过一定的媒介机构：银行和其他金融机构等。 为清偿国际间债权债务而发生的国际间货币收付行为。,主要要义,2020/7/24,Copyright By Lily,5,国际服务贸易结算,有形商品贸易结算,国际投资与金融活动的支付中介,风险保障服务,非经贸及其他

3、结算业务,国 际 结 算 的 主 要 项 目,2020/7/24,Copyright By Lily,6,二、国际结算的历史与发展,现金/货币结算-票据结算-凭单结算-电讯结算 1、从现金结算发展到非现金结算 2、从买卖直接结算发展到通过银行结算 3、货币票据化、货物单据化、履约证书化，便利银行办理国际结算 4、电讯化结算,2020/7/24,Copyright By Lily,7,2020/7/24,Copyright By Lily,8,2020/7/24,Copyright By Lily,9,（1）签字样本(Book of Authorized Signature)：是银行列示的所有有

4、权签字的人的有权签字额度、签字范围、有效签字组合方式以及亲笔签字字样。代理行可凭其核对对方银行发来的电报、电传等的真实性。 （2）电传密押(Test Key)：是两家代理行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前面加注，经接受电报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。,2020/7/24,Copyright By Lily,10,三、国际结算方式的具体内容,1、国际结算方式的内容 2、国际结算方式的类别 3、国际结算方式的付款时间 4、国际结算使用的货币,2020/7/24,Copyright By Lily,11,国际结算方式（单与款对流的形式）包括以下内容： （1）按

5、照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流。 （2）结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方债权和债务。 （3）银行根据买卖双方提出的申请给予资金融通。 （4）结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。,2020/7/24,Copyright By Lily,12,国际贸易结算的方式，指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。 主要包括汇款(Remittance)、托收(Collection)、信用证(Letter of Credit or L/C)、银行保函(Letter of Guarantee)和备用信用证 (Standby L/C)，

6、其中信用证是国际贸易结算中最主要方式。,2020/7/24,Copyright By Lily,13,预先付款,装运时付款,装运后付款,交单后付款 （远期付款）,交单前预付,交单时付款 (即期付款）,国 际 结 算 方 式 付 款 时 间,2020/7/24,Copyright By Lily,14,国际结算方式使用的货币，应是可兑换的货币(Convertible currency)，它可以是： (1)出口国货币； (2)进口国货币； (3)第三国通用货币。,2020/7/24,Copyright By Lily,15,2020/7/24,Copyright By Lily,16,四、国际结算

7、的基本要素,1、票据是国际结算中主要支付工具；单据是实现物权转移与债务清偿的重要依据。（结算工具） 2、国际结算方式是最终实现货币跨国收付的手段。（结算方式） 3、银行合作是办理国际结算业务的关键所 在；现代化的支付和通讯系统保证了资金顺畅、快速地跨国流动。（结算路径）,2020/7/24,Copyright By Lily,17,五、国际结算中的银行,1、银行分支机构 2、代理行(Correspondent Bank or Correspondents),2020/7/24,Copyright By Lily,18,银行分支机构设置形式 代表处(Representative Office)

8、代理处(Agency Office) 分、支行(Branch and Sub-branch) 代理银行(Correspondent Banks) 附属银行(Subsidiary Bank) 联营银行(Affiliated Bank) 银团银行(Consortium Bank),2020/7/24,Copyright By Lily,19,代表处(Representative Office) 代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活

9、动方针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。,2020/7/24,Copyright By Lily,20,代理处(Agency Office) 代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主

10、要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(Inter bank)市场拆入。,2020/7/24,Copyright By Lily,21,海外分、支行(境外联行) (Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch) 海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。 海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。

11、,2020/7/24,Copyright By Lily,22,代理银行(Correspondent Banks) 这是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海外建立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。,2020/7/24,Copyright By Lily,23,2020/7/24,Copyright By Lily,24,附属银行（子银行） (Subsidiary Banks) 商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用收

12、购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务。,2020/7/24,Copyright By Lily,25,联营银行(Affiliated Banks) 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴

13、建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。 联营银行在联营后，仍可采用原有的名称、营业许可证和工作人员。,2020/7/24,Copyright By Lily,26,银团银行 银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承

14、销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。,2020/7/24,Copyright By Lily,27,建立代理行关系的必要性 1、建立代理行是全球经济一体化的要求 2、建立代理行是国际贸易发展的要求 3、代理行的出现是各国金融法规制约的产物 4、代理行的建立可以节约商业银行的外汇开支,2020/7/24,Copyright By Lily,28,代理关系的建立 代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 建立代理关系的三个步骤 （1）考察了解对方银行的资信。 （2）签订代理协议并互换控制文件。 （3）双

15、方银行确认控制文件。,2020/7/24,Copyright By Lily,29,往来银行的选择 可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选择运用时，通常要排定一个次序。 （1）联行是最优选择。 （2）代理行中的账户行是次优选择。 （3）代理行中的非账户行是次次优选择。,2020/7/24,Copyright By Lily,30,六、国际结算的发展趋势,1、国际结算的现代特征 2、国际结算的发展趋势,2020/7/24,Copyright By Lily,31,国际结算的现代特征,国际结算的规模和范围越来越大 国际结算与信贷融资密不可分 国际担保融入国际结算 政策性金融支持伴随着国际结算 国

16、际结算方式不断更新 国际结算中商业信用的比重加大,2020/7/24,Copyright By Lily,32,国际结算的发展趋势,1、贸易区域化、金融自由化，要求国际结算业务更加规范化 结算规则不断增加。 2、国际结算的复杂化，要求国际结算提高技术和管理水平结算工具、结算内容、结算对象更加多样化。 3、国际结算现代化，要求在国际经济、贸易、金融流域广泛应用高新技术结算的电子化、无纸化、标准化与一体化。,2020/7/24,Copyright By Lily,33,（1）关于SWIFT：Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommuni

17、cations，即全球同业银行金融电讯协会。该协会于1973年5月成立，总部设在布鲁塞尔，现已有1100多家银行参加了该机构。 SWIFT电信系统已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络。 我国的中国银行于1983年加入SWIFT，是SWIFT组织的第1034家成员行，并于1985年5月13日正式开通使用，成为我国与国际金融标准接轨的重要里程碑。之后，我国的各国有商业银行及上海和深圳的证券交易所，也先后加入SWIFT。进入20世纪90年代后，除国有商业银行外，中国所有可以办理国际银行业务的外资和侨资银行以及地方性银行纷纷加入SWIFT。SWIFT的使用也从总行逐步扩展到分行。1995年，SWIF

18、T在北京电报大楼和上海长话大楼设立了SWIFT访问点SAP(SWIFT Access Point)，它们分别与新加坡和香港的SWIFT区域处理中心主节点连接，为用户提供自动路由选择。为更好地为亚太地区用户服务，SWIFT于1994年在香港设立了除美国和荷兰之外的第三个支持中心，这样，中国用户就可得到SWIFT支持中心讲中文的员工的技术服务。 SWIFT的升级：书P11页,2020/7/24,Copyright By Lily,34,（2）关于EDI：Electrical Data Interchange，即电子数据交换或电子资料交换，是指两个或以上用户之间，按照协议将一定结构特征的标准经济信息

19、，经数据通讯网络在电子计算机系统之间进行交换和自动处理。EDI的特点：实现无纸交易，降低成本费用，提高效率。对传统国际结算方式实现了无纸化变革。 （3）关于电子商务和网上银行 EC：Electronic Commerce，即电子商务。中国电子商务协会（China Electronic Commerce Association， i.e. CECA）2000年6月21日成立。普及跨国电子商务后，通关手续和结算将大为简化。 *电子商务特征：市场全球性、方便快捷性、低成本渗透性、高效率性。 E-Bank，即电子银行或网上银行。 电子支付主要有：电子信用卡、电子 支票、电子现金。,2020/7/24,

20、Copyright By Lily,35,Key Words branch 分行 representative office 代表处 subsidiary and affiliate 子银行 Correspondent Banks 代理银行 control documents 控制文件 test key 密押 booklet of authorized signatures 印鉴样本 Convertible currency 可兑换的货币 SWIFT 全球同业银行金融电讯协会。 EDI 电子数据交换 EC电子商务 E-Bank电子银行,2020/7/24,Copyright By Lily,3

21、6,思考题 名词解释： 国际结算 简答题： 国际结算包括哪些主要内容？ 国际结算的基本要素有哪些？ 什么是国际结算方式？具体内容是什么？ 现代国际结算有什么特点？,2020/7/24,Copyright By Lily,37,第二章 国际结算中的票据,第一节 票据概述 第二节 汇票 第三节 本票 第四节 支票 第五节 远期票据融资业务,2020/7/24,Copyright By Lily,38,教学目的,教学重点,教学难点,汇票、本票、 支票之间的区别,掌握票据的特性与功能，汇票、本票、支票的具体项目及其记载的规定，能够识别汇票、本票与支票上的内容。,汇票、本票、支票的 具体项目及记载规定,

22、票据的特性、使用程序,2020/7/24,Copyright By Lily,39,第一节 票据概述,一、票据的概念 二、票据法 三、票据的特性 四、票据的功能,2020/7/24,Copyright By Lily,40,一、票据的概念,广义票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、提单和债券等。 狭义票据是指以支付金钱为目的的可以转让流通的特种证券，是由出票人签发的、无条件承诺由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的有价证券。 狭义票据是国际结算的重要工具，主要包括汇票(Bill of Exchange)、本票(Promissory Note)和支票(Cheque)。 我

23、国票据法中也给票据下了一个定义，是指出票人约定自己或委托付款人见票时或在指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券，包括汇票、本票和支票。,2020/7/24,Copyright By Lily,41,广义的票据转让流通的形式： 1、过户转让或通知转让；如股票、保单、债券等。 2、交付转让；如提单、仓单等。 3、流通转让；如票据、国库券、大额定期存单等。,2020/7/24,Copyright By Lily,42,汇票,本票,支票,金融票据,国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据， 可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。,2020/7/24,Copyright By

24、 Lily,43,二、票据法,定义：规定票据种类、票据行为以及票据当事人权利义务等内容的法律规范的总称。包括广义票据法和狭义票据法。 广义票据法：指调整票据关系的全部法律规范的总称。广义票据法被称作实质意义上的票据法。 狭义票据法：指关于票据的专门立法，即各国政府为了促进商品贸易的发展所制定的关于汇票、本票以及支票的流通规则的法律规范。狭义票据法被称作为形式意义上的票据法。,2020/7/24,Copyright By Lily,44,西方票据法 （1）法国的票据立法：法国票据法最大的特点在于仅将票据作为替代现金运输的工具，并作为证明原因关系的契约。 （2）德国的票据立法：其特点在于注重票据的

25、流通功能和信用功能，它将票据本身与票据产生的原因关系完全相分离，撇开当事人之间的资金关系，强调票据的无因性、要式性、文义性，比法国票据法有较大的进步，德国票据法系成为大陆法系票据法的代表。 （3）英国的票据立法：是从历史的习惯法、特别法以及各种判例编成的，它比较强调保护票据流通功能和信用功能，将票据本身与票据产生的基础关系严格区分。1882年颁布票据法。 （4）美国的票据立法：1896年根据习惯法和判例制定了同意流通票据法，1952年又制定了统一商法典。其中参考英国的票据法，根据美国具体情况，对票据加以法律规范。,2020/7/24,Copyright By Lily,45,我国的票据法 19

26、28年国民党政府草拟了票据法草案，并于1929年通过并颁布实施，为我国历史上第一部正式票据法。 新中国成立后，1988年人行颁布了银行结算办法，不仅重申了票据的支付手段功能，而且恢复了票据的信用功能和流通功能。 1995年5月10日颁布了中华人民共和国票据法1996年1月1日施行，采取三票合一的形式，将汇票、本票和支票集中于一部法中统一加以规范。 2004年8月28日，经全国人民代表大会常务委员会通过，对中华人民共和国票据法进行了修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。,2020/7/24,Copyright By Lily,46,统一票据法 日内瓦统一票据法是在吸收 法国法系、德国法系以及英

27、 国法系精华的基础上所形成的比较完善的票据法体系。但由于英美两国没有签字，传统的由法国法系、德国法系和英国法系构成的三大国际票据法体系就演变为由大陆法系与英美法系构成的两大国际票据法体系。,2020/7/24,Copyright By Lily,47,两大法系分歧 （1）对票据必要项目的要求上。英美法系对票据并未规定绝对必要事项；而日内瓦统一票据法则认为，票据必须记载绝对必要项目。 （2）对伪造背书的处理上。英国票据法认为，伪造背书不发生背书的效力；而日内瓦统一票据法则认为，伪造背书后，拥有这类票据的人就是持票人，可以享有票据的权利。 （3）对票据的对价观点上。英国票据法有明确的对价规定，分为

28、对价持票人和正当持票人；而日内瓦统一票据法并无此规定。 （4）票据的分类上。英国票据法认为，汇票是最基本的票据，而支票和本票都是在汇票基础上产生的，所以英国票据法三票融为一体；而日内瓦统一票据法将汇票、本票和支票分离。,2020/7/24,Copyright By Lily,48,国际汇票和本票公约（1988年） 联合国国际贸易法委员会为规范和便利票据的跨国流通，积极致力于促进票据法规在世界范围内的统一，于1982年至1988年间，公布了国际汇票和国际本票公约草案(Draft Convention on International Bills of Exchange and Internati

29、onal Promissory Notes)和国际支票公约草案(Draft Convention on International Cheques)，供各国参考。 该公约只是限于约束国际票据，签字国国内票据并不受该公约管辖；而日内瓦统一票据法既可用于约束国际票据，也可用于管辖签字国国内流通票据。,2020/7/24,Copyright By Lily,49,三、票据的特性,票据的特性 （1）流通性或流通转让性 （2）无因性 （3）要式性 （4）提示性 （5）返还性。 票据的上述特性，尤其是流通转让性、无因性和要式性，使票据成为国际贸易结算的主要工具。,2020/7/24,Copyright B

30、y Lily,50,流通转让是票据的最基本特性。而且这种流通转让还具有它的特点： 持票人可交付或背书交付将票据转让他人，不必通知原债务人。 票据受让人接受票据即获得票据上的全部权利。 善意而又付过对价的票据受让人不因其前手票据权利的缺陷而影响其票据权利。 票据的流通转让性是保护受让人（Transferee），受让人可以得到让与人（Transferor）没有的权利。,2020/7/24,Copyright By Lily,51,四、票据的功能（P63-70),流通手段,信用手段,支付手段与票据交换,2020/7/24,Copyright By Lily,52,第二节 汇票,一、汇票的定义 二、汇

31、票的必要项目及其他记载项目 三、汇票当事人及其权利与责任 四、汇票的票据行为 五、汇票的贴现 六、汇票的种类,2020/7/24,Copyright By Lily,53,一、汇票（Bill of Exchange）的定义,一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,2020/7/24,Copyright By Lily,54,A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person another， signed b

32、y the person giving it， requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person， or to bearer.,英国票据法关于汇票的定义是:,2020/7/24,Copyright By Lily,55,我国票据法关于汇票的定义,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的

33、金额给收款人或者持票人的票据。,2020/7/24,Copyright By Lily,56,汇票必要项目,(1)汇票字样(Bill of Exchange) (2)无条件支付命令(Unconditional Order) (3)出票日期(Date of Issue) 和出票地点(Place of Issue) (4)付款期限(Tenor of payment ) (5)确定的金额(Amount) (6)付款人名称(Name of Drawee) 和付款地点(Place of Payment) (7)收款人名称(Name of Payee) （8）出票人签章(Drawers Signature

34、),2020/7/24,Copyright By Lily,57,2020/7/24,Copyright By Lily,58,汇票的无条件支付特征,须用祈使句型。如“Pay to the order of C Bank the sum of ten thousand US dollars only，而不应使用带有“I should be please if you would kindly pay”等虚拟文句。 不允许出现任何限制支付的文句或附带条件。诸如“Pay to B Company one thousand US dollars after it makes a blank endo

35、rsement on the back of the draft之类的文句，即不符合汇票的这一要式规定。,2020/7/24,Copyright By Lily,59,若支付命令指示从某特定账户中支付款项，如“Pay B company the sum of one thousand US dollars from your N0.3 account”，表明汇票款项的支付取决于该账户中是否有足够的款额，所以该项命令违背了“无条件支付”要式规定。 支付命令连接着付款人可以借记某账户的表示，以及汇票中加列表明汇票开立原因的出票条款，仍符合无条件支付命令的要式规定。如在国际贸易结算中，出票人常在汇票

36、中加列诸如“Drawn under documentary credit N0.1357 of C Bank”之类出票条款，此类汇票仍具有法律效力。汇票大写金额后是否写上“对价已收”（for value received)都不影响汇票的有效性。,2020/7/24,Copyright By Lily,60,汇票付款期限的种类,(1)即期付款汇票(At sight /on demand） (2)远期付款汇票(Time/Usance/Term bill) 出票日后定期付款(After date) 见票后定期付款(After sight) 定日付款(At fixed date) 延期付款(Defer

37、red payment),2020/7/24,Copyright By Lily,61,汇票付款到期日的推算,(1)出票日或见票日后若干天付款的汇票应按“算尾不算头”的原则进行推算。 算尾不算头 假日顺延 (2)出票日或见票日后若干月付款的汇票的付款到期日，应为付款月份的相应日期 。 月为日历月法,2020/7/24,Copyright By Lily,62,确定的金额,有利息条款-利率、起止日期,支付等值其他货币-汇率,分期付款-分期的方法,任何人在任何时候都能计算出来,2020/7/24,Copyright By Lily,63,例： a. US$1000. b. US$1000 plus

38、 interest. c. US$1000 plus interest at 3% p.a. d. US$ equivalent for 1000 . e. US$ equivalent for 1000 at the prevailing rate in New York.,2020/7/24,Copyright By Lily,64,Make choice of whether the following bills are acceptable or not. Mark before acceptable or unacceptable you choose. 1.A Bill show

39、s: pay to ABC Cviding the goods in compliance with contract the sum of one thousand US dollars,It is ( )acceptable/( )unacceptable 2.A bill shows: pay to ABC Co.the sum of ten thousand US dollars on condition that shipment of goods has been made . 3.A bill shows:On demand pay to the order of AB

40、C Co.the sum of twenty thousand US dollars drawn against shipment of 10 bales cotton piece goods from Tianjin to London.It is ( )acceptable/( )unacceptable 4.A bill shows:pay to ABC Co. out of proceeds of sale of woolen blankets the sum of one thousand US dollars. It is ( )acceptable/( )unacceptable

41、,2020/7/24,Copyright By Lily,65,5.A bill shows：pay from our No. 2 account to ABC Co.the sum of one thousand US dollars. It is ( )acceptable/( )unacceptable 6.A bill shows：pay to ABC Co. or order the sum of one thousand pounds and debit our No.2 account. It is ( )acceptable/( )unacceptable 7.A bill s

42、hows：After customs clearance pay to the order of ABC Co.the sum of twenty thousand US dollars . It is ( )acceptable/( )unacceptable 8.A bill shows：At sight pay to the order of Bank of China the sum of forty thousand US dollars drawn under L/C No.12345 issued by XYZ Bank New York dated on 15 August 2

43、00. It is ( )acceptable/( )unacceptable,2020/7/24,Copyright By Lily,66,8.A bill shows：At sight pay to the order of Bank of China the sum of forty thousand US dollars drawn under L/C No.12345 issued by XYZ Bank New York dated on 15 August 200X. It is ( )acceptable/( )unacceptable 9.A bill shows： pay

44、to Mary the sum of fifty pounds and give her a suit of clothes.It is ( )acceptable/( )unacceptable 10.A bill shows：pay to the order of ABC Co.the sum of one thousand pounds plus interest. It is ( )acceptable/( )unacceptable,2020/7/24,Copyright By Lily,67,答案： 1. unacceptable 2. unacceptable 3. accept

45、able 4. unacceptable 5. unacceptable 6. acceptable 7. unacceptable 8. acceptable 9. unacceptable 10. unacceptable,2020/7/24,Copyright By Lily,68,汇票收款人有三种记载方法,限制性抬头(Restrictive Order) -不得转让 指示性抬头(Demonstrative Order ) -背书后交付转让 持票来人抬头(Payable to bearer) -交付转让,2020/7/24,Copyright By Lily,69,汇票的其他记载项目,成

46、套汇票（付一不付二，付二不付一） 预备付款人（需要时的受托处理人） 担当付款人（付款人的开户行） 利息与利率及汇率 提示承兑及提示期限 免作退票通知或放弃拒绝证书 免于追索,2020/7/24,Copyright By Lily,70,三、汇票当事人及其权利与责任,尚未进入流通领域之前，汇票有3个当事人，即出票人、收款人和付款人，这三者是票据的基本当事人。 (1)出票人(Drawer) (2)付款人(Drawee) (3)收款人(Payee),2020/7/24,Copyright By Lily,71,进入流通领域后当事人 (1)背书人(endorser)：指在票据背面做签章，将票据权利通过

47、背书转让给他人的人。 (2)被背书人(endorsee)：指接受票据背书转让受让人。 (3)承兑人（Acceptor）与参加承兑人(acceptor for honor)。 (4)保证人(guarantor)：对出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。 (5)持票人(holder)： 分为对价持票人(holder for value)和正当持票人(holder in due course)。前者通常指持票人自己未给付对价但其前手给付对价；后者也称为善意持票人，指经过转让而持有汇票的人。,2020/7/24,Copyright By Lily,72,正当持票人(Holder in d

48、ue course),正当持票人是经过转让而持有汇票之人，他的前手背书是真实的，汇票票面完整正常，取得汇票时，没有过期，不知道汇票曾被退票，也不知道转让人的权利有何缺陷，他自己支付对价，善意的取得汇票。 正当持票人的权利优于其前手，这是英美票据法中的一项重要规定，即正当持票人持有的票据不因事后发现其前手在权利方面有任何缺陷而受到影响，也不会因为前手取得票据的手段不正当，他的权利受到影响，他可以向票据的所有责任方要求付款。,2020/7/24,Copyright By Lily,73,四、汇票的票据行为,票据行为是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为，它有狭义和广义之分。 狭义的票据行为是

49、以承担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和保证等。广义的票据行为还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等。 票据行为中出票是主票据行为，其它为附属票据行为。出票和背书是票据共有行为；承兑、参加承兑是汇票特有行为；保证为汇票、本票共有行为；支票为保付。 票据行为也具有要式性、无因性、文义性和独立性。,2020/7/24,Copyright By Lily,74,汇票的票据行为（汇票的使用）,1、出票(Issue) 2、背书(Endorsement) 3、提示(Presentment) 4、承兑(Acceptance) 5

50、、付款(Payment) 6、拒付(Dishonour) 7、追索(Recourse) 8、参加承兑（Acceptance for honour） 9、参加付款（Payment for honour） 10、保证(Guarantee),2020/7/24,Copyright By Lily,75,1、出票(Issue) 出票是出票人签发汇票并交付给收款人的票据行为。出票完成后，出票人就成为汇票的主债务人，承担担保承兑和付款的责任。 2、背书(Endorsement) 背书指在票据背面或粘单上记载相关事项并签章的票据行为。我国票据法规定：“对汇票金额一部分的背书或将汇票金额分别转让给2人以上的背

51、书无效”。,2020/7/24,Copyright By Lily,76,背书的方式,(1)特别背书(Special Endorsement)。 (2)空白背书(Blank Endorsement)。 (3)限制性背书(Restrictive Endorsement)。 (4)附带条件的背书(Conditional Endorsement)。 (5)委托收款背书(Endorsement for Collection)。 ？,什么样的汇票需要背书转让？,2020/7/24,Copyright By Lily,77,3、提示(Presentment) 提示是持票人对付款人真实地出示汇票，要求其承兑

52、或者付款的法律行为。分为提示承兑、提示付款。时间与地点符合法律要求。P35 4、承兑(Acceptance) 承兑是指经持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票额的行为。分为提示承兑、付款人承兑、保留性承兑、参加承兑。我国票据法不承认参加承兑，并且付款人承兑汇票不得附有条件。,2020/7/24,Copyright By Lily,78,承兑的类型,(1)一般（普通）承兑(General Acceptance)。 (2)限制性承兑(Qualified Acceptance)。 有条件承兑(Conditional Acceptance) 部分承兑(Partial Acceptance) 限定地点

53、承兑(Local Acceptance) 延长时间承兑（Qualified Acceptance as to time),2020/7/24,Copyright By Lily,79,付款即是付款人支付票据金额，从而解除票据债权债务关系的行为。我国票据法规定必须当日足额给付。,5、付款(Payment),2020/7/24,Copyright By Lily,80,正当付款要符合几个要求,出于善意。 鉴定背书真实、连续。 由付款人或承兑人支付。因为出票人或背书人在付款后尚可持票向前手背书人追索或再要求付款人或承兑人付款。 到期日付款。如果付款人在远期汇票未到期就付款，那么一切后果由他自负，这种

54、后果通常在票据遗失时会发生。,2020/7/24,Copyright By Lily,81,A bill of exchange shows as follows:,2020/7/24,Copyright By Lily,82,The above bill was accepted on 12 August by B bank ,HongKong. (1)If C Co. Presented the bill on 8 Oct. for payment,B Bank，HongKong Paid it accordingly，it 口 is/ 口 isnt payment in due cour

55、se (2)If C Co. lost the bill which was picked up by D who has forged C Cos endorsement and it for payment on 10 Oct.,B Bank，HongKong did not check endorsement and paid D accordingly，it 口 is/ 口 isnt payment in due course,2020/7/24,Copyright By Lily,83,(3)If C Co. lost the bill which had been endorsee

56、d in blank, and then it was picked up by D who presented it for payment. B Bank，HongKong without notice that D had picked up the bill, paid him on 10 Oct., it 口 is/ 口 isnt payment in due course (4)If B Bank，HongKong was called by telephone that C Colost the bill B Bank still paid it to D on 10 Oct.,

57、 it 口 is/ 口 isnt payment in due course,2020/7/24,Copyright By Lily,84,6、退票(Dishonour) 拒绝承兑(Dishonour by non-acceptance)。当持票人向付款人提示承兑而遭拒绝时，即构成拒绝承兑。 拒绝付款(Dishonour by non-payment)。当持票人向付款人提示付款而遭拒绝时，即构成拒绝付款。 在付款人死亡、宣告破产、失踪等情况下，付款已无法实现，事实上业已构成拒付；若付款人虽未明确表示拒付，但迟迟不履行承兑或付款义务，持票人也可认定汇票已被拒付。,2020/7/24,Copyri

58、ght By Lily,85,7、追索(Recourse) 追索是指持票人在票据被拒付时向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。法律上称追索权。 追索的法定原因有四个：到期日不获付款；到期不获承兑；承兑人或付款人逃避、死亡，无法提示承兑或提示付款；承兑人或付款人被宣告破产或终止业务活动。 我国票据法规定：未按规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。我国票据法规定，持票人在行使追索权时应当提供拒绝承兑或者拒绝付款的有关证明。,2020/7/24,Copyright By Lily,86,行使追索权的主要条件,1、持票人必须在法定期限内向付款人提示承兑或提示付款。 2、持票人必须在法定期限内将汇票遭到拒付的事实通知其前手，即做出退票通知(Notice of Dishonour )，被通知者再通知其前手，直至出票人，目的是使汇票上的所有债务人及早获悉拒付事实，以做好偿付票款的准备。 3、国际汇票被拒付后，按照英国票据法的规定，持票人须在拒付发生后的一个