国际贸易理论与实务12章课件.ppt

1、第十二章国际贸易货物的收付，支付工具的支付方式：汇款和托收支付方式：信用证，第一节支付工具，1。支付工具1。英国票据法将汇票的含义和必要内容定义为一个人向另一个人签发的无条件的书面指令，要求受票人在见票时或在未来特定的或可确定的时间向特定的人或其指定人支付一定数额的款项。中国票据法将汇票定义为出票人签发的票据，委托付款人在见票时或特定的日期无条件地向收款人或持票人支付一定数额的款项。出票人是指签发订单或委托付款的人，一般指信用证中的出口商或受益人。3付款人付款人，又称付款人，是指接受出票人的指示或委托支付汇款金额的人，一般是信用证的进口商或申请人、开证行、付款行或承兑行。收款人收款人，也称受票

2、人，是指享有大量汇票的人，通常是信用证的出口商或受益人或议付行。第一节支付工具，汇票的分类(1)根据出票人的不同，汇票可以分为银行汇票和商业汇票。银行汇票的出票人和付款人都是银行。银行汇票签发后，一般交给汇款人，汇款人将汇票寄给外国收款人，由其从指定的付款银行提款。商业汇票通常由出口商开具，并在向外国进口商或银行收款时使用。(2)根据是否附有装运单据，汇票可分为清洁汇票和跟单汇票。裸票，也称为网票或白票，是指没有运输单据的汇票；跟单汇票，也称为汇票，是指附有装运单据的票据。第一节支付工具银行汇票与商业汇票的区别商业汇票是出票人签发的，委托付款人在付款日无条件向收款人或持票人支付一定金额的票据。

3、商业票据的发行人是一般企业。银行汇票是由开证行签发的，根据即期实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的开证行是银行汇票的付款人。银行为企业发行银行汇票时，通常要求企业将全部金额存入银行，因此银行汇票的安全性高于商业汇票。商业汇票按其承兑人可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指出票人签发并承诺在到期日支付票据金额，银行承兑汇票是指银行承诺在到期日支付票据金额。银行承兑汇票由银行信用担保，其安全性高于一般企业商业信用担保的商业承兑汇票。第一节支付工具跟单汇票(跟单汇票)又称信用证和提单，是一种提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等进行支付的单据，属于有价证券的范畴。商业

4、汇票主要是国际贸易中经常使用的跟单汇票。跟单汇票，对应空白票据，是指附有商业单据的票据。一般来说，银行汇票是空白票据，而商业汇票是跟单汇票。第一节支付工具、银行承兑汇票和商业承兑汇票都属于商业汇票。银行承兑汇票到期时，如果采购企业未能足额付款，承兑银行将根据承兑协议将其视为逾期贷款并收取罚息。付款可以按期收回。银行会把钱转到你的账户上。当商业承兑汇票到期时，账户没有那么多钱？银行不负责付款。买家和卖家都自己处理。1.银行汇票的定义：银行汇票是由开证行签发的，根据即期实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的开证行是银行汇票的付款人。2.银行汇票的服务对象：银行汇票可以用于公司和个

5、人对各种资金的结算。银行汇票可用于转账，标有“现金”的银行汇票也可用于提取现金。第一部分是支付工具。3.银行汇票的特点：(1)金额的起点没有限制；(2)没有地域限制；(3)对申请人没有限制，企业和个人均可申请；(4)可以发行现金银行汇票(仅供个人使用)；(五)可以背书转让；(注：背书是在汇票背面签字)(6)付款时间较长：银行汇票有效期为一个月；(7)现金银行汇票可能丢失；(8)见票即付；9)在票据有效期内可以办理退款。第1节支付工具，商业票据1。商业汇票的定义：商业汇票由出票人签发，付款人受委托在指定日期无条件地将确定的汇票支付给收款人或持票人。2.商业汇票的种类：根据承兑人的不同，可分为商业

6、承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑的票据为银行承兑汇票，银行以外的企事业单位承兑的票据为商业承兑汇票。第一节支付工具：广义的主要票据行为包括十种狭义的票据行为：签发、背书、变更、禁止背书、支付、保证、承兑、参与承兑、标记和保证支付；包括六个发行：发行、背书、承兑、参与承兑、保证和保证付款。出票人签发汇票并将其交付给收款人的行为。票据签发后，出票人应当承担保证票据被承兑和付款的责任。如汇票被拒付，出票人应接受持票人的追索，并清偿汇票金额、利息及相关费用。演示。提示是持票人向付款人提示承兑或付款的行为，是持票人主张票据权利的必要程序。提示分为付款提示和承兑提示。接受(接受)。指持票人向其出示远期汇票

7、，在汇票上签名并承诺在汇票到期时付款的行为。具体来说，受票人应在汇票正面写上“承兑”一词，注明承兑日期，并在签字后返还给持票人。付款人一旦承兑汇票，就成为承兑人，并在汇票到期时作为主债务人承担法律责任。第一节付款工具，付款(付款)。汇票到期日，付款人应当向出示汇票的合法持票人支付全部金额。持票人取消汇票，并把它交给付款人作为付款的凭证。汇票所代表的债权债务关系终止。背书(背书)。票据，包括汇票，是可流通的证券。根据我国票据法，除非出票人在票据上记载“不可转让”，票据的收款人可以通过记名背书转让票据权利。也就是说，在汇票背面签名，并记录被背书人的姓名，然后将汇票交给被背书人，即受让人，他成为汇票

8、的持票人和债权人。受让人有权通过背书转让汇票。当票据转让不止一次时，背书必须连续，即被背书人和背书人的姓名一致。对受让人而言，所有前背书人和出票人都是他的“正手”，对背书人而言，所有转让后的受让人都是他的“继承人”，正手负责接受和支付票据给继承人。在金融市场上，最常见的背书转让是汇票贴现，即承兑后远期汇票尚未到期，经持票人背书后，银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣除按贴现率结算的贴现利息后，余额应支付给持有人。第一节支付工具，拒付和追索权(拒付追索权)。持票人提示付款人付款人拒绝付款或承兑，这称为拒绝付款。此外，付款人逃逸、死亡或宣告破产，使持票人无法实现提示，这也称为拒绝付款。如果拒付

9、，持票人有权追索。即有权要求其前手(背书人、出票人)支付汇票金额、利息和其他费用。在追索之前，必须出具拒绝证书和拒绝通知。拒付证明，证明持票人已被提示无结果的，应由付款地公证处出具，或付款人可自行出具退票理由书或相关司法文书。拒付通知。它用于通知前一手拒绝付款的事实，以便他可以准备付款并再次追求它。第一种支付工具，即本票，是一个人向另一个人签发的无条件书面承诺，保证按时或在未来某个时间向一个人或其指定人或持票人支付一定金额。我国票据法第73条规定，本票是指出票人签发的，承诺在见票时无条件向收款人或者持票人支付一定金额的票据。第2款接着规定，本法所称本票是指银行本票，不包括商业本票，甚至不包括个

10、人本票。第一节支付工具，本票上记载的事项(1)注明“本票”字样；(二)无条件付款的承诺；(三)确定的金额；(四)收款人名称；(5)发行日期；第二节付款方式：汇付与托收，汇付汇款，也称汇款，是付款人通过银行使用各种结算工具将款项汇给收款人的结算方式。属于商业信用，采用汇款方式。汇款具有手续简单、成本低廉的优点。概念汇款是国际贸易中最简单的结汇方式。第2节付款方式：汇款和收款。汇款有四种方式：1 .汇款人是付款人，通常是进口商、销售合同的买方或国际贸易结算中其他经济贸易交易的债务人；2.收款人通常是出口商、销售合同中的卖方或其他经济贸易交易中的债权人；3.汇款银行是接受汇款人的委托或申请并进行赚钱

11、的银行，通常是进口商所在的银行；4.收款行，也称为付款行，是接受汇款行委托的付款结算的银行，汇款行通常是收款人所在地的汇款行的代理行。第2节：汇款和托收，汇款类型汇款可分为三种方式：1电汇(T/T)是一种汇款方式，即汇款行发送加密电报或将其发送到另一个国家的分行或代理行(即汇款行)，根据汇款人的要求向收款人支付一定金额。电汇的优点是速度快，收款人可以很快收到付款。随着现代通信技术的发展，银行之间通过电传进行直接通信变得迅速而准确。导线转移是目前广泛使用的方法，但其成本较高。第二节付款方式：汇款和收款；邮件转账(M/T)是一种汇款方式，在这种方式下，汇款行应汇款人的要求，指示出口国的汇款行通过航

12、空邮件将一定金额的款项汇给收款人。邮寄汇款的优点是费用较低，但收款人收到汇款较晚。3银行即期汇票汇款是指汇款人代表汇款人开立即期银行汇票，并应汇款人要求向收款人支付一定金额的汇款方式。第2节付款方式：汇款和收款。汇票汇款与电汇和信汇的区别在于，汇票汇款的汇款行不需要通知收款人取款，而是收款人带着票上门取款。这种汇票经收款人背书后，除流通限制外，可以转让流通，而电汇和信汇的收款人不能转让收款权。第二节支付方式：汇付和托收，汇款的应用买卖双方从手续费用、风险和财务负担的角度考虑每种结算方式的优缺点。汇款具有手续简单、成本低廉的优点。汇款的缺点是高风险和不平衡的财政负担。因为是通过汇款结算的，所以可

13、以是货到付款或预付款。如果是货到付款，卖方应向买方提供信贷和融资。在预付款中，买方向卖方提供信贷和融资。不管怎样，风险和财务负担都集中在一个si上在中国的对外贸易实践中，汇款一般只用于支付存款余额、佣金和其他费用，而不是主要的结算方式。在发达国家，由于大量贸易是跨国公司的内部交易，而外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，所以汇款是主要的结算方式。在分期付款和延期付款的交易中，买方通常以汇款的方式支付货款，但通常需要银行保函或备用信用证作为补充，因此不是简单的汇款。第二节支付方式：汇款与托收、汇款注意事项如果国内收款人想更快收到款项，应提示国外汇款人按以下要求填写汇款申请书：1 .填写收款人

14、全名、账号(必须注明收款人银行的兑换银行号码)和银行全称。2.如果企业在境外开户银行办理汇款，应在汇款申请书收款行的“INST中介”栏中填写相应开户银行的境外开户银行名称。银行账户银行信息可以从银行查询。3.收款人的银行名称应该准确，最好有银行的SWIFT号码。5.收款人账号：账号：XXXX(填写开户银行海外开户银行相应币种的相关账号)。6.附注或附言还应指出汇款的缺点：高风险和不平衡的财务负担。第2节付款方式：汇款和收款。托收是一种结算方式，出口商在货物装运后向进口商签发汇票(有或没有装运单据)，并委托出口银行通过其在进口地的分行或代理行代表出口商收取货款。属于商业信用，采用反向交换方式。第

15、二节支付方式：汇款和收款，收款方1。校长)2 .汇款银行)3。代收行)4。提示行)5。6号付款人。委托人代表如有需要，第二节付款方式：汇款和收款。托收的主要特点是托收属于商业信用。银行在办理托收业务时，既没有义务检查装运单据是否正确或完整，也没有付款人必须支付的责任。虽然托收是通过银行办理的，但银行只是出口商的受托人，不承担付款责任。进口商不付款与银行无关。出口商仍然依靠进口商的商业信用向进口商收取货款。如果进口商拒绝付款，除非另有规定，银行没有义务照管货物，出口商仍应注意货物的安全，直到对方付款为止。第二节付款方式：汇款和托收，托收对出口商来说风险更大，而承兑交单比付款交单风险更大。跟单托收

16、是指出口商先交货，然后收到货款，因此对出口商来说是有风险的。进口商依靠其商业信誉来付款。如果进口商破产，失去支付能力，或货物装船后进口货物价格下降，进口商以拒绝支付为借口，或进口商没有提前收到进口许可证，或没有申请外汇，禁止进口或无法支付外汇等。出口商不仅不能按时收回货款，还可能造成双方货款的损失。如果货物已经到达进口地，进口商将不支付货款，出口商也将承担在目的地提货、仓储、保险和可能的变质、数量不足和重量不足的风险。如果货物转卖到其他地方，数量和价格都会有损失。如果货物无法转售，出口商将承担将货物运回国内的费用，以及当地政府可能长期出售的损失。虽然出口商有权就上述损失向进口商索赔，但在实践中，即使出口商能够收回部分赔偿，也难以弥补全部损失。尽管如此，在国际市场日益激烈的出口竞争下，出口商有时不得不采用托收的方式来销售货物和占领市场。如果对方的进口商信誉良好，而出口商在国外有