工程项目类报账操作手册-业务人员篇v2

1、。中国移动河北有限公司工程项目报账操作手册-商业文章2016年5月财会部前言：本手册主要从业务角度阐述项目报账、账户调整、竣工决算等相关财务操作，为工程业务人员提供一站式服务内容第一章报销4一、票据申报相关概念说明4(一)票据头信息4(2)汇票信息6(3)账单支付清单6第二，提交法案的原则7(一)符合一般审计要点7(二)不能超过项目预算8三。账单提交示例9(一)采购订单工程施工清单9(2)付款申请已列出，账单已报告44。(3)工程预付款的报告清单49。(4)核销预付款并报告账单52(5)其他法案55(六)资产评估通知书60(七)项目估算录入表66(8)支付退货单71(9)在总分类账中报告账单7

2、3第二章会计调整75一、会计调整范围75二、会计调整流程75三。预防措施75四.申请示例附件75第三章工程验收准备80一、项目初步验收准备80(一)结转项目余额80(二)工程材料小数调整82(3)竣工决算审计82。二、正式竣工验收准备86三、竣工决算对账86每个系统的联系信息：预算系统：80998403规划建设管理平台销平台：80998191，80998344企业资源规划物流：80998349第一章偿还工程报账主要涉及预付款的支付、工程材料的采购、施工、工程服务等。所有这些都是通过在报销平台上提交账单来完成的。它主要涉及工程建设的计费、付款申请(已开票)(工程建设)、

3、工程预付款的计费、资产评估通知等。一、票据报告相关概念解释(一)票据表头信息(1)业务类别：选择工程建设类别(2)合同名称：从合同平台链接的合同注意：在框架合同框架订单的合同模式中，有必要链接框架订单并以电子附件的形式提供框架合同由于历史原因，少数合同没有采取合同平台，电子合同应附附件(3)供应商名称：本次报销合同对应的供应商名称(4)自付：非自付范围的报销选择否；对于自付范围报销，选择是，并将付款收据附加到此报销(5)支付方式：本次报销一般选择电汇和银企互联的支付方式(6)附件数量：除票据申报外，计算标准为每张A4纸一个附件，每张A4纸贴发票一个附件(7)报销金额：本次报销的原始发票含税总额

4、报销金额=进项税价格的采购订单尾差(8)价格：该报销企业资源计划订单的匹配金额(9)采购订单期末差异：原发票不含税价格与企业资源计划订单匹配金额之间的差异可以为负，总金额不能超过0.2元(10)当期支付金额：本报销合同要求的支付金额(11)进项税额：本次报销的原始发票税额(12)汇总格式：(应付-供应商-项目编号。-项目名称-支付比例-设备支付或进度支付)示例：华为02100129 14.1项目应支付80%的款项。(13)附件：附在本报纸账单上的电子附件注：(7)-(11)均通过“账单订单信息”链接(2)汇票信息(14)订单的接收和匹配情况，即从EPR订单链接的数据，不能修改(15)要匹配的数

5、量是：系统默认为生产者延伸责任订单中收到的数量(16)待匹配金额：该报销企业资源计划订单中的待匹配金额等于匹配数量乘以采购单价。如果需要修改匹配的数量，只能修改匹配的数量。(17)待匹配的税额：本次报销的原始发票税额(18)尾差：原始发票不含税的差额(22)账户名称：必须与支付清单中的供应商名称一致(23)账户金额：链接自“账单订单信息”(24)付款金额：链接自“开票订单信息”注意：票据表头信息、票据订单信息、票据付款清单中的供应商名称、付款账户、金额信息应一致在以下两种情况下，有必要修改支付清单中的相关信息供应商变更名称和账户时，应签订补充协议，并在补充协议中填写更新后的名称和账户信息如果合

6、同要求将付款记入指定收款人账户，则付款清单应根据合同要求进行修改第二，提交法案的原则(一)符合一般审计要点1.超过10000元的报销，必须在报销平台上签订合同并链接2.报销金额和付款金额与合同付款要求一致。3.发票合理、合法、合规发票付款人的姓名必须与合同中甲方的姓名一致；对方公章或发票专用章的名称必须与供应商名称一致；计费内容必须与合同内容一致。增值税专用发票应出具我公司的以下信息：公司名称、纳税人识别号、地址、电话号码、银行和账号，否则将被视为不符合规定的发票，不予报销。特别规定：自行或由税务机关开具增值税发票时，应在发票备注栏注明施工服务所在县(市、区)的名称和项目名称，否则视为无效发票

7、，不予报销。(4)税务局开具发票时应加盖对方单位的发票专用章。如果收款人是个人，收款人应签名并签名。4.提交票据的一般附件：采购订单明细、采购订单审批记录和材料收据5.合同要求的其他附件：根据合同要求提供6.采购订单的附件或合同要求的其他附件应与报销项目和合同协议一致。(二)不能超过项目预算1.超预算项目的控制原则坚持对所有超预算项目停止支付的原则。在报销平台上，超预算项目不允许提交票据，当项目不超过预算时再提交。如果超预算项目作为增值税发票报销，为了避免增值税发票过期，影响抵扣，可以适当提交0张付款单。2.超预算项目处理流程(1)检查计划建设管理平台上的项目预算金额是否正确。如果项目预算有误

8、，必须通知项目经理，项目经理将在计划的施工管理平台上修改项目预算。只有预算平台同步计划建设管理平台的预算金额，且资金支出不超过预算金额时，才能再次提交票据。(2)如果项目预算是正确的，有必要验证企业资源规划项目的资本支出是否存在支出错误。如果有任何支出错误，有必要尽快调整支出。预算系统同步调整企业资源规划项目的支出。只有当系统检查不超过预算金额时，才能再次提交票据。如无支出错误，应根据具体情况向项目部申请预算调整或追加。(3)从预算系统到企业资源规划系统的数据同步频率为每晚一次。如果您急着提交账单，您需要致电预算系统80998403请求手动同步。Iii .账单提交示例(一)采购订单工程施工清单

9、这种计费方式适用于工程材料采购、施工、工程服务等的计费。供应商开具发票后。1、工程材料采购报账1.1。合同付款条款示例第一次付款：每次订单总价的80%。买方将在收到并确认以下文件后10个工作日内向卖方支付货款：(1)卖方应开具一份正本和一份副本增值税专用发票，发票金额为合同总价的100%第一条支付管道交付甲方并经初步检验合格后，甲方应向乙方支付合同金额的70%，乙方支付时应提交以下材料：(1)初步检验合格报告和工作量清单，由双方项目负责人、监理及相关维修人员签字盖章；(2)乙方应出具本合同项下相关税费的完税证明；(3)乙方为此付款金额开具的发票。2.2。账单提交的截图2.3。图像附件2.4、审

10、核要点(1)符合P7票据提交原则(2)这种报销需要提供资产评估的相关附件(3)评估范围：指购买二手房(用作营业厅、电脑室等)。)，土地使用权、管道等。非国有单位(4)评估要求：收购价值在100万元以下的非国有单位资产可以免于评估；如果资产价值大于或等于100万英镑，则需要对其进行评估并上报集团公司备案(5)对于资产评估范围内的报销(包括免于评估但经过评估的报销)，应使用“正式资产评估报告”的扫描件作为提交账单的电子附件。如果是集团公司备案的资产评估项目，还需要提交“省级公司备案通过的办公自动化文件电子版”作为提交票据的电子附件。3.工程服务和建筑费用偿还3.1工程造价的进度款3.1.1合同付款

11、条款示例在设计批准的工程数量的50%完成后，甲方应向乙方支付订单总价的40%，乙方应出具与此付款金额相同的正式发票，并提供以下已完成工程数量50%的证明材料：a)竣工工程的工程量清单应由项目经理部项目总监和监理签字确认；b)由维护部门出具的已完成项目资源管理系统的准确数据录入证明。3.1.2账单提交截图3.1.3图像附件3.1.4审核要点(1)符合P7票据提交原则(2)进度证明、资产管理进场证明、工作量清单等资料齐全，盖章签字齐全。3.2工程造价的验收3.2.1合同付款条款示例初步检验合格后，招标人应向中标人支付总订单价的70%，中标人应出具与该笔付款金额相同的正式发票，并提供以下验收证明：a

12、)初始合同的验收证书；b)维护部门发布的资源管理系统中合同工作量数据录入的准确证明材料。3.2.2账单提交截图3.2.3图像附件3.2.4审核要点(1)符合P7票据提交原则(2)验收证书、资产管理入门证书、工作量清单等资料齐全，盖章签字齐全3.3。工程造价审核后支付最终款项3.3.1合同付款条款示例工程竣工决算检查合格，并经甲方或甲方指定的审计部门审计后，甲方在收到乙方的下列文件并确认无误后，在甲方的财务偿还期内向乙方支付合同结算价款的80%。(1)甲方或其代表签署的验收证书。(2)审计部门出具的最终审计表。(3)乙方应出具税务部门监管的正式发票原件(发票金额为合同结算价金额与乙方发票金额之差

13、)。(4)第四次付款：保修期结束后，甲方在确认保修期内无质量问题及其他遗留问题后，将工程余款支付给乙方，金额为合同结算价与甲方支付的工程价款之差.3.3.2账单提交截图3.3.3图像附件3.3.4审核要点(1)符合P7票据提交原则(2)审核报告、验收证书、质量保证证书等资料齐全，盖章签字齐全4.设计费支付4.1合同付款条款示例甲方应向乙方支付订单中的所有设计费用审计费用按季度结算支付，经审计机构审计并出具增值税专用发票后，甲方应提交支付申请支付相应的审计费用。5.2。账单截图5.3。图像附件5.4。审计要点(1)符合P7票据提交原则(2)审计费用应与委托审计合同挂钩(3)根据河北移动审计201

14、568 关于下发工程审计委托及报账相关流程单据的通知号要求，在审计费用报销阶段，各分行报销执行部门除向财务部提供财务所需合同、发票、企业资源规划文件外，还应提供以下附件，并在财务审核文件合格后，履行报销手续。审计费确认单原件委托合同期限内的委托通知书复印件(2)支付申请已经开出账单并报告这种票据上报适用于已在报账平台上开票的未付款部分(最终付款)发起的付款，适用于已在报账平台上提交采购订单的工程建设票据的未付款部分的报账1.工程材料采购最终付款的偿还1.1。合同付款条款示例第二次支付：合同总价的【30】%,人民币(大写：元整)。甲方或其关联公司应在收到下列文件后30天内以电汇方式向乙方支付33

15、，360元。(2)甲方或其关联公司出具的合同设备运行稳定性报告。1.2。账单提交的截图1.3。图像附件1.4、审核要点(1)符合P7票据提交原则(2)设备运行稳定性报告等附件应加盖完整印章并签字2.工程服务和施工最终付款的偿还2.1。合同付款条款示例本合同项下确定的合同总价由买方按以下方式和比例支付给卖方：在工程初验合格后20天内，甲方支付总额的85%给乙方；甲方应在项目通过甲方组织的最终检验后20天内支付总额的10%给乙方，在乙方完成三年的指定网络优化工作后，如果在此期间所有指标均满足并保持网络指标的要求，无其他问题发生，则应在甲方出具质量保证证书后20个工作日内以电汇方式支付给乙方合同总价的5%。2.2。账单提交的截图2.3。图像附件2.4、审核要点(1)符合P7票据提交原则(2)质量保证报告及其他附件盖章签字齐全(三)工程预付款清单这种计费方式适用于不提供发票直接支付的报销1.报告账单截图2.图像附件3.审计要点(1)符合P7票据提交原则(2)预付款开票供应商必须与待核销的订单供应商和合同供应商的名称完全一致(3)账单中报销项目的明细应填写具体的项目名称和会计科目(4)如有经济合同和政府法律文件，预付款应按照合同或文件全额支付，