会计模拟做账练习

1、说明1、企业名称：潍坊动力机械公司2、企业概要：该公司是一般纳税人企业，生产的产品为增值税产品，增值税税率17%，运费增值税税率7%； 装卸费按产品重量分配该公司目前的员工有200人，公司法人代表李鹏，该公司位于维城区鸳鸯街198号的公司设有基本生产现场，生产甲和乙的产品，本月产品全部入库，没有期初和期末的产品。3、会计计算方法：(1)记账证明书采用通用记账证明书(2)采用帐户汇总表计算形式(3)材料和库存商品用实际成本的加权平均法来评价(4)简化了产品成本的计算内容，省略了方法(5)明细计算只计算“原材料”“库存商品”科目，不要求其多馀的明细帐户。4、会计期： 2006年8月1个月的经济业务

2、。五、要求：(1)根据上个月末的期末馀额，创建总帐、现金日记帐、银行存款日记帐和相关细节帐，登记8月份的期初馀额(2)根据发生的经济业务(业务以原始证明书或原始证明书汇总表的形式出现)，填写记账证明书(3)期末结转损益类帐户馀额(不需要原始证明书)(4)根据需要登记相关的日记帐和明细表(5)期末根据各种记账证明书，以所有合计方式制作帐目汇总表，登记总账(6)汇总有关账户的发生额和盈馀额(七)根据需要编制资产负债表、损益表(8)按记账证明书的日期顺序，用夹子夹住(9)按日记帐、帐簿、帐簿的顺序排列，用夹子夹住。潍坊动力机械公司2006年7月总帐和有关明细帐户月末馀额资产帐户金额负债和资本金额现金

3、1500短期借款银行存款应付票据90000其他应收款-张强-李莹42008003400支付应付帐款-山水公司-泉城公司60000原材料a材料(250吨单价1100元)b材料(100吨单价397.5元)39750上税-不支付增值税-应该支付城市建设税21400200001400库存品-甲制品(2000个单价300元)-乙制品(1000个单价350 )应付福利费11750应付工资。固定资产预付费用1500减：累计折旧其他的支付600实收资本剩馀公积资本公积金本年度的利润资产总额权益合计潍坊动力机械公司2006年1-7月总帐及有关明细账户月末馀额基干业务收入基干业务成本基干业务的税金和附件51000

4、其他业务收入。24000其他业务支出16000营业费用管理费用财务费用投资收益4000营业外收入6800营业外支出7700所得税11/2领取投资收据2006年8月1日字第89号投资地济南钢铁集团投资日期2006年8月1日投资项目。现金投资期间备注货币资金合计人民币(大写)壹拾伍万元整0012/2中国工商银行发票(收款通知)2006年8月1日领取金人全名潍坊动力机械公司付钱金人全名济南钢铁集团账号098-账号市交通银行开户银行市工商银行开户银行234-人民币壹拾吴万元整(大写)百十万千百十元角分文是的15000000票据的种类转账应收人口账户开设银行盖章21/2领取收据。2006年8月3日字第9

5、0号现在我从王丽那里收到了出差借款的剩馀现金人民币(大写)是八十八元88.00备注：出纳：制票：单位盖章：22/2出差费明细表2006年8月3日姓名王丽出差地北京市出差理由出差日期:7月28日至8月3日出差人的职务坐火车费从车站到车站金额说明：元借款八百元坐车费从车站到车站金额上费用从车站到车站金额行李运费公斤。每公斤美元金额出差津贴天定额金额酒店费天单价金额其他金额总额小写712.00大写字母七佰壹拾元整车间负责人出差人王丽中国工商银行转账支票存根支票号码：31/4科目：对方科目：发行日期： 2006年8月8日受益人：潍坊市税务局金额：22000用途：交税备注：考虑收费：32/4增值税专用支

6、付单填写日期：2006年8月8日编号：01234领取金人全称市税务局纳金人全称潍坊动力机械公司预算水平账号存放保险柜开户银行潍坊工商银行税金所属日期： 2006年7月纳税限制日期2006年8月10日销售额扣除税额应纳税额支付税金补缴税金应该缴纳的金额百十万千百十元角分文2000000合计是的2000000人民币贰万元整备注：付款方盖章税务机关盖章存款银行盖章33/4城市维持建设税专用支付书填写日期：2006年8月8日编号：领取金人全称市税务局付款金人全称潍坊动力机械公司预算水平账号存放保险柜开户银行潍坊工商银行税金名称计算税金税率百十万千百十元角分文附加值税200007%140000人民币壹仟

7、侧元整是的140000备注：付款方盖章税务机关盖章存款银行盖章34/4教育费附上专用的支付单填写日期：2006年8月8日编号：领取金人全称市税务局付款金人全称潍坊动力机械公司预算水平账号存放保险柜开户银行潍坊工商银行税金名称计算税金税率百十万千百十元角分文附加值税200003%60000人民币陆余元整是的60000备注：付款方盖章税务机关盖章存款银行盖章中国工商银行转账支票存根支票号码：科目：41/2对方科目：发行日期： 2006年8月10日受益人：潍坊动力机械公司金额：00用途：发7月份的工资备注：考虑：计费：42/2工资结算汇总表2006年8月10日(备注： 7月工资)部门应付工资。预扣个

8、人所得税支付实际费用甲制品生产者8000050079500乙产品生产者100099000职场管理者3000030029700行政管理者90000120088800合计3000中国工商银行转账支票存根支票号码：科目：51/2对方科目：发行日期： 2006年8月11日受益人：工商银行潍坊分行金额：2250.00用途：短期借款利息备注：考虑收费：头两个月已经出示了一千五百元52/2中国工商银行利率清单2006年8月11日公司名称潍坊动力机械公司货币人民币账号开始日期结算日期天数积数利率利息年月亮日年月亮日十亿千百十万千千百十元角分文20065112006811901506%225000货币(大写)廿

9、仟廿廿廿廿廿廿廿0000航空航空航空存款上述利息在你公司的第一号账户上付款银行业务章会计量器分文录音帐户对方科目研究记账61/2中国工商银行发票(收款通知)2006年8月12日领取金人全称潍坊动力机械公司付款金人全称潍坊人民百货公司账号市工商银行账号市建设银行开户银行123-456578开户银行234-人民币拣大陆万八千元整百十万千百十元角分文46800000票据的种类转账应收人口账户开设银行盖章票据的张数单位主管会计：记账：62/2东方省增值税专用发票(发票连)开票日期：2006年8月12日否购买商品单位名字潍坊人民百货公司纳税人登记号码-97地址、电话开户银行和账号货物名称单位数量单价金额税金比率(% )税额百十万千百十元角分文十万千百十元角分文乙方商品零件80050040000000176800000合计400000006800000价格税合计(大写)万八千日元整. 00商品单位名字潍坊动力机械公司纳税人登记号码地址、电话开户银行和账号备注受益人：开票单位(未盖章无效)中国工商银行转账支票存根71/2支票号码：科目：对方科目：发行日期：