收支管理内部控制制度

1、.学校内部控制制度和财务收支管理的报告学校组织相关人员对近两年来学校的财务收入、支出管理工作和校内控制制度进行了认真全面的自我调查。 在自我调查中，我们按照文件规定的要求，按项目展开，将自我调查情况报告如下一、财务内部控制制度的建设和执行情况我校可以严格遵守上级财政部门、省教育厅的规定，开展财务活动，在一切经济事务中，可以按照财经纪律、法规制度处理。 一是健全了学校财务管理内部控制制度。 严格执行资金支出审查程序，形成了学校经济业务事项的经营、检查、审查内部的相互监督和制约机制。 二是建立了财务管理员控制责任的机制。 各财务制度规定了有关人员的责任。 各类人员各部门履行其职务，共同完成学校财务

2、管理，确保财务收支管理工作有序高效运营。 三是财务人员职务明确。 工作中要求财务人员分工分离不兼容的职务，严格遵循平衡的原则，坚持“收支有根据”的原则，严格防止虚假、虚假的经济事项的发生。 四是强调财务流程管理，切实做好财务管理各环节。 五、学校实施财务收支内部审查制度，工会加强了学校对财务收支的审查力。 六是坚持学校财务定期公示。通过学校制度的建设和实施，大幅度提高了财务管理者的政治素质和业务素质，提高了财务管理意识，正是我校的财务管理工作在制度和法规的制约下，操作规范。二、财务收支管理情况建立各种会计和相关人员岗位责任制，明确各岗位责任和权限，合理设置岗位，加强制约和监督，健全费用和支出管

3、理制度。收入管理：学校收入包括财政预算的公共经费资金、事业收入。1、学校严格执行上级收费规定。 近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，使用国家规定的合法票据。 此外，学校不向学生收取任何费用。 征收费用时，实施“收支两条线”的管理规定，没有禁止或擅自支付的钱，更不会隐瞒不报告的现象。2、学校的所有收费行为都符合章程，有根据，所有收入都发行合法收据，经常禁止发生所有随意收费现象。3、学校的所有收入按要求计入，及时编入学校开设的银行账户。 按照会计法规和制度严格执行，进行统一的管理和会计。 规范学校资金运营行为，加强对学校资金的监督管理，消除了阻止座支挪用的风险，提高了资金使用效

4、率。支出管理：学校支出包括学校为了开展教育教育教育和其他活动而产生的各种费用。1、学校年初支出预算支出经费，可以确保公共经费的使用发挥最大利益。 严格遵守学校经费支出制度的执行和资金使用范围的列支敦士登。 没有发生随意扩大支出范围、提高支出标准的现象。 经费的列支敦士登可以根据相关规定提取工会经费。 外出训练、学习等费用可以按规定执行，单位应支付的由单位结算，个人应负担的费用不由学校结算。2、学校办公用品的购买由学校总务部负责，大宗物品的购买按顺序处理，纳入政府购买。3、所有支出证明书都有经营者、检验人或者证明人、领导的签名批准。 消除了支出的无序操作，确保了资金的合理使用。4、在经费支出过程

5、中，所有原始证书都合理、合规、内容真实、完整、证书合法、手续齐全。三、资产的管理必须合理设置岗位进行职务分离。 出纳不得兼作审计、票据管理、会计文件管理和收入支出等帐簿的登记。 出纳必须具备会计基础知识和操作熟练计算机的能力。学校现金收入，可以马上存入银行学校准备金，根据财务管理的要求，实施限度管理。 出纳立即编制现金分录，在会计月末定期编制交易清单，确认与证明书帐簿一致，与帐簿一致。 发生了没有挪用现金的现象。银行存款：学校严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户进行管理。 支票、银行印章由专职人管理。 可以根据需要建立储蓄账户，与银行及时进行交易。 学校的收支没有帐外循环，没有私设“小

6、金库”的现象。 财产物资按照上级有关部门的规定，设立了固定资产，建立了特别管理制度。 所有财产物资都按购买申请、实物检查、入库登记、使用、修理、处置等制度执行。 每年定期整理固定资产，按照有关规定申报损益，审查报废的财产，实现帐簿一致、帐簿一致。 通过自我调查，学校资产管理规范既没有发生浪费现象，也没有发生财产损失。 学校往来资金的存款处理手续已经办好了。 对财政的特别资金根据资金的用途容易使用，实用。 据自我调查，国家补助我校的贫困生补助金，对于这笔特殊的钱，在上司下列经费后，学校立即全额支付给被援助的学生。 根除了贪污的违反行为。 对于其他交易金，学校可以根据相关规定和财务制度处理。四、自

7、我调查的成果这次，对学校内部控制制度和财务收支管理工作进行了自我调查，取得了很好的效果。 一是领导重视，有对这次自我调查思想的认识和工作措施。 第二，在学校内部控制制度和财务管理方面，工作可靠，各制度基本健全，并能得到良好的执行。 保证了学校教育工作的正常运作，不断提高了学校运营质量。 今后，我们将进一步严格执行财务管理规章制度，完善学校财务内部控制的长期机制，搞好学校财务管理工作，走向新阶段。五、自我调查中存在的问题和整改措施1、有些规章制度不完善，制度陈旧，不符合现在的财务管理体系。 此次自我调查修改和完善了现有的不完善制度，建立了各种财务管理制度。2、会计负责人工作状况检查的能力和深度不足。 本次自我调查根据本校的相关制度根据实际情况制定检查