重要专题税务师试题及答案

重要专题税务师试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

2.下列哪些属于营业税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

3.下列哪些属于企业所得税的征税范围？

A.企业从事生产经营所得

B.企业转让财产所得

C.企业特许权使用费所得

D.企业股息、红利所得

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

5.下列哪些属于增值税纳税人的基本义务？

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.记账凭证和账簿的保存

D.定期进行税务审计

6.下列哪些属于营业税纳税人的基本义务？

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.记账凭证和账簿的保存

D.定期进行税务审计

7.下列哪些属于企业所得税纳税人的基本义务？

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.记账凭证和账簿的保存

D.定期进行税务审计

8.下列哪些属于个人所得税纳税人的基本义务？

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.记账凭证和账簿的保存

D.定期进行税务审计

9.下列哪些属于增值税的税率类型？

A.普通税率

B.低税率

C.特定税率

D.零税率

10.下列哪些属于营业税的税率类型？

A.普通税率

B.低税率

C.特定税率

D.零税率

11.下列哪些属于企业所得税的税率类型？

A.25%

B.15%

C.20%

D.10%

12.下列哪些属于个人所得税的税率类型？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

13.下列哪些属于增值税的税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收优惠

C.税收返退

D.税收免征

14.下列哪些属于营业税的税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收优惠

C.税收返退

D.税收免征

15.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收优惠

C.税收返退

D.税收免征

16.下列哪些属于个人所得税的税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收优惠

C.税收返退

D.税收免征

17.下列哪些属于增值税的纳税申报方式？

A.电子申报

B.纸质申报

C.代理申报

D.自行申报

18.下列哪些属于营业税的纳税申报方式？

A.电子申报

B.纸质申报

C.代理申报

D.自行申报

19.下列哪些属于企业所得税的纳税申报方式？

A.电子申报

B.纸质申报

C.代理申报

D.自行申报

20.下列哪些属于个人所得税的纳税申报方式？

A.电子申报

B.纸质申报

C.代理申报

D.自行申报

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是以商品生产、流通和消费过程中产生的增值额为征税对象的一种税。（）

2.营业税的征税对象是企业的营业收入。（）

3.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。（）

4.个人所得税的纳税人包括中国公民和在中国境内居住满一年的非中国公民。（）

5.增值税纳税人应按照销售额的一定比例计算应纳税额。（）

6.营业税的纳税期限一般为按月申报纳税。（）

7.企业所得税的纳税期限一般为按年申报纳税。（）

8.个人所得税的纳税期限一般为按月申报纳税。（）

9.增值税的零税率适用于出口货物和劳务。（）

10.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征税范围。

2.简述企业所得税的纳税申报程序。

3.简述个人所得税的税收优惠政策有哪些。

4.简述税务师在为企业提供税务服务时应遵循的基本原则。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师在防范企业税务风险中的作用及其重要性。

2.论述税收政策对企业经营决策的影响及其应对策略。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

2.CD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

2.×

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产、出租动产等。

2.企业所得税的纳税申报程序包括纳税申报的期限、申报方式、申报内容、申报材料等。

3.个人所得税的税收优惠政策包括起征点、税率减免、专项附加扣除等。

4.税务师在为企业提供税务服务时应遵循的基本原则包括诚信、专业、独立、客观、公正等。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.税务师在防范企业税务风险中的作用及其重要性包括帮助企业识别和评估税务风险、